2025年財政學期末試題及答案

一、單項選擇題1.財政分配的主體是（）A.企業(yè)B.個人C.國家D.社會團體答案：C2.下列屬于轉(zhuǎn)移性支出的是（）A.國防支出B.教育支出C.社會保障支出D.基礎(chǔ)設(shè)施投資支出答案：C3.財政收入中，憑借資產(chǎn)所有權(quán)獲得的收入是（）A.稅收收入B.國有資產(chǎn)收益C.政府收費D.債務(wù)收入答案：B4.稅收的強制性依靠的是（）A.國家對國有企業(yè)生產(chǎn)資料的所有權(quán)B.國家對生產(chǎn)資料的所有權(quán)C.國家的政治權(quán)力D.社會習慣勢力答案：C5.下列稅種中，屬于流轉(zhuǎn)稅的是（）A.個人所得稅B.契稅C.增值稅D.房產(chǎn)稅答案：C6.財政赤字是指（）A.財政收入大于財政支出B.財政收入小于財政支出C.財政收入等于財政支出D.財政收支平衡答案：B7.國債的基本功能是（）A.籌集建設(shè)資金B(yǎng).調(diào)節(jié)經(jīng)濟C.彌補財政赤字D.穩(wěn)定物價答案：C8.下列不屬于公共物品的是（）A.國防B.路燈C.電視機D.環(huán)境保護答案：C9.政府預(yù)算的基本特征不包括（）A.法律性B.預(yù)測性C.集中性D.保密性答案：D10.財政政策的主體是（）A.企業(yè)B.政府C.個人D.社會團體答案：B二、多項選擇題1.財政的職能包括（）A.資源配置職能B.收入分配職能C.經(jīng)濟穩(wěn)定與發(fā)展職能D.監(jiān)督管理職能答案：ABCD2.按財政支出的經(jīng)濟性質(zhì)分類，財政支出可分為（）A.購買性支出B.轉(zhuǎn)移性支出C.經(jīng)常性支出D.資本性支出答案：AB3.影響財政收入規(guī)模的因素有（）A.經(jīng)濟發(fā)展水平B.生產(chǎn)技術(shù)水平C.分配政策和分配制度D.價格答案：ABCD4.稅收的基本特征包括（）A.強制性B.無償性C.固定性D.靈活性答案：ABC5.下列屬于我國現(xiàn)行稅收制度中的財產(chǎn)稅類的有（）A.房產(chǎn)稅B.契稅C.車船稅D.印花稅答案：ABC6.國債的發(fā)行方式有（）A.公募法B.承受法C.出賣法D.支付發(fā)行法答案：ABCD7.公共物品的特征有（）A.非排他性B.非競爭性C.排他性D.競爭性答案：AB8.政府預(yù)算的原則包括（）A.完整性原則B.統(tǒng)一性原則C.可靠性原則D.公開性原則答案：ABCD9.財政政策的目標主要有（）A.經(jīng)濟增長B.物價穩(wěn)定C.充分就業(yè)D.國際收支平衡答案：ABCD10.下列屬于財政支出效益分析方法的有（）A.成本-效益分析法B.最低費用選擇法C.公共定價法D.因素分析法答案：ABC三、判斷題1.財政分配的目的是為了滿足社會公共需要。（）答案：對2.購買性支出體現(xiàn)的是政府的市場性再分配活動。（）答案：對3.財政收入規(guī)模是衡量國家財力和政府在社會經(jīng)濟生活中職能范圍的重要指標。（）答案：對4.稅收是國家憑借政治權(quán)力強制、無償?shù)厝〉秘斦杖氲囊环N手段。（）答案：對5.流轉(zhuǎn)稅是以商品流轉(zhuǎn)額和非商品流轉(zhuǎn)額為課稅對象征收的一類稅。（）答案：對6.國債是一種非經(jīng)常性財政收入。（）答案：對7.公共物品只能由政府來提供。（）答案：錯（說明：公共物品并非只能由政府提供，在一定條件下，私人部門也可參與提供）8.政府預(yù)算一經(jīng)批準就具有法律效力。（）答案：對9.擴張性財政政策是通過增加財政收入、減少財政支出來抑制社會總需求的政策。（）答案：錯（說明：擴張性財政政策是增加財政支出、減少財政收入來刺激社會總需求）10.財政支出效益與微觀經(jīng)濟主體的支出效益內(nèi)涵是完全相同的。（）答案：錯（說明：財政支出效益更注重社會效益等宏觀層面，與微觀經(jīng)濟主體支出效益有區(qū)別）四、簡答題1.簡述財政資源配置職能的含義及主要內(nèi)容。財政資源配置職能是指政府通過財政收支活動以及相應(yīng)財政政策、稅收政策的制定、調(diào)整和實施，可以實現(xiàn)對社會現(xiàn)有人力、物力、財力等社會資源結(jié)構(gòu)與流向進行調(diào)整與選擇。主要內(nèi)容包括：調(diào)節(jié)資源在地區(qū)之間的配置；調(diào)節(jié)資源在產(chǎn)業(yè)部門之間的配置；調(diào)節(jié)全社會資源在政府部門和非政府部門之間的配置，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)等。2.簡述影響財政支出規(guī)模的因素。經(jīng)濟因素方面，經(jīng)濟發(fā)展水平提高使得財政收入增加進而擴大財政支出規(guī)模，同時經(jīng)濟發(fā)展帶來新的公共需求；政治因素方面，政局不穩(wěn)定、政府職能擴張會促使財政支出規(guī)模增大；社會因素方面，人口增長、老齡化、社會福利需求增加等會導致財政用于社會保障、教育、醫(yī)療等方面的支出上升，推動財政支出規(guī)模擴大。3.簡述稅收的公平原則。稅收公平原則包括橫向公平和縱向公平。橫向公平是指經(jīng)濟能力或納稅能力相同的人應(yīng)當繳納數(shù)額相同的稅收，即同等情況同等稅負。縱向公平是指經(jīng)濟能力或納稅能力不同的人應(yīng)繳納數(shù)額不同的稅收，納稅能力強的人應(yīng)多納稅，納稅能力弱的人應(yīng)少納稅。公平原則有助于保證稅收制度的合理性與公正性，促進社會公平與經(jīng)濟效率。4.簡述政府預(yù)算的作用。政府預(yù)算的作用主要有：反映政府活動的范圍和方向，通過預(yù)算收支安排體現(xiàn)政府重點關(guān)注領(lǐng)域；是政府實施宏觀調(diào)控的重要手段，利用預(yù)算收支政策來調(diào)節(jié)經(jīng)濟總量與結(jié)構(gòu)；具有分配資金的功能，將財政收入合理分配到不同的支出領(lǐng)域；同時，政府預(yù)算具有監(jiān)督控制作用，監(jiān)督財政資金的使用方向與效益，保證資金合理有效使用。五、討論題1.結(jié)合實際，討論財政政策與貨幣政策如何協(xié)調(diào)配合。財政政策和貨幣政策協(xié)調(diào)配合很重要。在經(jīng)濟衰退時，可采取擴張性財政政策增加政府支出、減少稅收，刺激總需求；同時配合擴張性貨幣政策增加貨幣供給、降低利率，進一步促進投資和消費。在經(jīng)濟過熱時，采用緊縮性財政政策減少政府支出、增加稅收，抑制總需求；搭配緊縮性貨幣政策減少貨幣供給、提高利率，給經(jīng)濟降溫。在實際中，要根據(jù)經(jīng)濟形勢的變化，靈活調(diào)整二者的組合方式，共同促進經(jīng)濟穩(wěn)定增長。2.討論公共物品為什么不能主要靠市場來提供。公共物品具有非排他性和非競爭性。非排他性使得消費者即便不付費也能享受其利益，產(chǎn)生“搭便車”現(xiàn)象，導致市場主體缺乏提供公共物品的動力。非競爭性意味著增加一個消費者的邊際成本為零，按市場定價原則難以有效提供。市場追求利潤最大化，公共物品的特性使其無法通過市場機制實現(xiàn)有效供給，難以達到資源的最優(yōu)配置，所以公共物品不能主要靠市場來提供，而需要政府發(fā)揮重要作用。3.談?wù)勅绾蝺?yōu)化我國的財政支出結(jié)構(gòu)。首先，加大對教育、科技、醫(yī)療等民生領(lǐng)域的投入，提高教育質(zhì)量，促進科技創(chuàng)新，保障人民健康，提升社會整體福利水平。其次，合理控制行政管理費用支出，精簡機構(gòu)，提高行政效率，降低行政成本。再者，優(yōu)化基礎(chǔ)設(shè)施投資結(jié)構(gòu)，注重對新興產(chǎn)業(yè)配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，推動產(chǎn)業(yè)升級。同時，增加對環(huán)境保護、生態(tài)建設(shè)等方面的支出，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。通過這些措施不斷優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，提高財政資金使用效益。4.分析國債規(guī)模對經(jīng)濟可能產(chǎn)生的影響。適度的國債規(guī)模對經(jīng)濟有積極影響。一方面，國債可以籌集資金