金融行業(yè)風(fēng)險管理防控操作手冊第一章總則1.1目的與依據(jù)為全面規(guī)范本機(jī)構(gòu)各項業(yè)務(wù)活動中的風(fēng)險管理行為，有效識別、計量、監(jiān)測、控制和緩釋各類風(fēng)險，保障機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營和持續(xù)發(fā)展，維護(hù)金融市場秩序和金融穩(wěn)定，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求及本機(jī)構(gòu)章程，特制定本手冊。本手冊旨在為全體員工提供清晰、可操作的風(fēng)險管理指引，確保風(fēng)險管理理念貫穿于業(yè)務(wù)全流程。1.2適用范圍本手冊適用于本機(jī)構(gòu)所有部門、分支機(jī)構(gòu)及其全體員工在開展各項業(yè)務(wù)活動（包括但不限于信貸、投資、交易、資產(chǎn)管理、中間業(yè)務(wù)等）過程中的風(fēng)險管理與防控工作。外包業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理亦參照本手冊相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，并納入統(tǒng)一管理。1.3基本原則風(fēng)險管理應(yīng)遵循以下基本原則：*全面性原則：風(fēng)險管理覆蓋所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域、所有部門、所有崗位和所有操作環(huán)節(jié)，實現(xiàn)全員、全過程、全方位的風(fēng)險管理。*審慎性原則：以審慎經(jīng)營、風(fēng)險可控為出發(fā)點(diǎn)，對風(fēng)險進(jìn)行前瞻性判斷和評估，確保風(fēng)險水平與機(jī)構(gòu)的風(fēng)險承受能力相匹配。*制衡性原則：建立健全風(fēng)險管理組織架構(gòu)，明確各部門、各崗位的風(fēng)險管理職責(zé)，形成相互制約、有效監(jiān)督的運(yùn)行機(jī)制。*獨(dú)立性原則：風(fēng)險管理部門及人員應(yīng)保持相對獨(dú)立性，能夠獨(dú)立開展風(fēng)險識別、評估、監(jiān)測和報告工作，不受不當(dāng)干預(yù)。*及時性原則：風(fēng)險事件的識別、評估、應(yīng)對和報告應(yīng)迅速及時，以最大限度減少風(fēng)險損失。*成本效益原則：在風(fēng)險可控的前提下，力求以合理的成本實現(xiàn)最佳的風(fēng)險管理效果。1.4風(fēng)險管理目標(biāo)通過本手冊的有效執(zhí)行，旨在實現(xiàn)以下風(fēng)險管理目標(biāo)：*確保法律法規(guī)和監(jiān)管要求得到嚴(yán)格遵守。*確保經(jīng)營管理活動符合本機(jī)構(gòu)的戰(zhàn)略目標(biāo)和風(fēng)險偏好。*有效識別和控制各類實質(zhì)性風(fēng)險，將風(fēng)險水平控制在可接受范圍內(nèi)。*提升風(fēng)險應(yīng)對能力，減少風(fēng)險事件造成的損失。*優(yōu)化資源配置，提高經(jīng)營效益，增強(qiáng)核心競爭力。第二章風(fēng)險管理組織架構(gòu)與職責(zé)2.1組織架構(gòu)本機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理組織架構(gòu)采用“董事會-高級管理層-風(fēng)險管理部門-業(yè)務(wù)部門”的四級垂直管理體系，并輔以獨(dú)立的內(nèi)部審計部門進(jìn)行監(jiān)督評價。2.2各層級職責(zé)2.2.1董事會董事會是本機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理的最高決策機(jī)構(gòu)，對風(fēng)險管理承擔(dān)最終責(zé)任。其主要職責(zé)包括：*審批本機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理的戰(zhàn)略、政策和基本制度。*審批風(fēng)險偏好和風(fēng)險限額體系。*監(jiān)督高級管理層在風(fēng)險管理方面的履職情況。*聽取風(fēng)險管理狀況的定期報告。2.2.2高級管理層高級管理層是風(fēng)險管理的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，對董事會負(fù)責(zé)。其主要職責(zé)包括：*制定和實施風(fēng)險管理的具體政策、制度和流程。*組織落實董事會批準(zhǔn)的風(fēng)險偏好和風(fēng)險限額。*建立健全風(fēng)險管理組織架構(gòu)，配備足夠的專業(yè)人員。*定期向董事會報告風(fēng)險管理狀況和重大風(fēng)險事件。*推動風(fēng)險管理文化建設(shè)。2.2.3風(fēng)險管理部門風(fēng)險管理部門是風(fēng)險管理的專職職能部門，在高級管理層領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。其主要職責(zé)包括：*牽頭制定和完善風(fēng)險管理的各項制度、流程和工具。*組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和監(jiān)督各業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險管理工作。*負(fù)責(zé)風(fēng)險的集中識別、計量、監(jiān)測和報告。*對新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險評估和審查。*推動風(fēng)險計量模型的開發(fā)、驗證和應(yīng)用。*組織開展風(fēng)險培訓(xùn)和宣傳。2.2.4業(yè)務(wù)部門各業(yè)務(wù)部門是風(fēng)險管理的第一道防線，對本部門業(yè)務(wù)活動產(chǎn)生的風(fēng)險承擔(dān)直接責(zé)任。其主要職責(zé)包括：*在業(yè)務(wù)開展過程中主動識別、評估和控制風(fēng)險。*嚴(yán)格執(zhí)行各項風(fēng)險管理政策和流程。*及時向風(fēng)險管理部門報告本部門發(fā)生的風(fēng)險事件和風(fēng)險隱患。*配合風(fēng)險管理部門開展風(fēng)險檢查和評估工作。*培育本部門的風(fēng)險意識和合規(guī)文化。2.2.5內(nèi)部審計部門內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)對風(fēng)險管理體系的有效性、充分性進(jìn)行獨(dú)立的監(jiān)督和評價。其主要職責(zé)包括：*定期對風(fēng)險管理政策、制度和流程的執(zhí)行情況進(jìn)行審計。*對重大風(fēng)險事件的處置情況進(jìn)行審計。*向董事會審計委員會和高級管理層報告審計結(jié)果和改進(jìn)建議。第三章風(fēng)險管理核心流程3.1風(fēng)險識別風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的起點(diǎn)，旨在全面、系統(tǒng)地發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)活動中存在的各類潛在風(fēng)險。*識別范圍：覆蓋所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域、產(chǎn)品、流程、客戶、交易對手及外部環(huán)境。*識別方法：包括但不限于行業(yè)分析、案例分析、流程梳理、專家訪談、頭腦風(fēng)暴、歷史數(shù)據(jù)分析、情景分析等。*識別頻率：常態(tài)化持續(xù)進(jìn)行，在新產(chǎn)品上線、新業(yè)務(wù)開展、外部環(huán)境發(fā)生重大變化或發(fā)生重大風(fēng)險事件后，應(yīng)及時組織專項識別。*風(fēng)險分類：識別出的風(fēng)險應(yīng)按照信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險等類別進(jìn)行分類梳理。3.2風(fēng)險評估與計量風(fēng)險評估與計量是對已識別風(fēng)險的可能性、影響程度進(jìn)行分析和量化，為風(fēng)險排序和應(yīng)對提供依據(jù)。*評估內(nèi)容：包括風(fēng)險發(fā)生的可能性（概率）、風(fēng)險發(fā)生后可能造成的損失程度（影響），以及風(fēng)險的整體水平。*評估方法：根據(jù)風(fēng)險的性質(zhì)和可獲得的數(shù)據(jù)，可采用定性評估、定量評估或定性與定量相結(jié)合的方法。定量方法可包括建立風(fēng)險計量模型、VaR（風(fēng)險價值）、壓力測試等。*模型管理：對于采用的風(fēng)險計量模型，應(yīng)建立嚴(yán)格的模型開發(fā)、驗證、使用和監(jiān)控流程，確保模型的合理性、準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性。*風(fēng)險偏好與限額：根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，結(jié)合本機(jī)構(gòu)的風(fēng)險偏好，設(shè)定各類風(fēng)險的具體限額指標(biāo)，并確保業(yè)務(wù)活動在限額內(nèi)開展。3.3風(fēng)險控制與緩釋風(fēng)險控制與緩釋是根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，采取相應(yīng)措施降低風(fēng)險水平或轉(zhuǎn)移、承受風(fēng)險。*控制策略：*風(fēng)險規(guī)避：對于超出機(jī)構(gòu)風(fēng)險承受能力或控制成本過高的風(fēng)險，應(yīng)考慮放棄或退出相關(guān)業(yè)務(wù)。*風(fēng)險降低：通過優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、加強(qiáng)內(nèi)部控制、完善管理制度、提高人員素質(zhì)等措施，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性或減輕其影響。*風(fēng)險轉(zhuǎn)移：通過保險、擔(dān)保、對沖、信用衍生工具等方式，將部分或全部風(fēng)險轉(zhuǎn)移給第三方。*風(fēng)險承受：對于在風(fēng)險偏好范圍內(nèi)、影響較小或控制成本效益不佳的風(fēng)險，在權(quán)衡后可選擇主動承受，并密切監(jiān)測。*控制措施：包括但不限于制定業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、審批權(quán)限控制、限額管理、授權(quán)管理、不相容崗位分離、系統(tǒng)自動控制、定期檢查等。*緩釋工具：積極運(yùn)用抵押、質(zhì)押、保證、凈額結(jié)算、信用衍生品等風(fēng)險緩釋工具。3.4風(fēng)險監(jiān)測與報告風(fēng)險監(jiān)測與報告是持續(xù)跟蹤風(fēng)險變化，及時向管理層提供風(fēng)險信息的過程。*監(jiān)測內(nèi)容：包括風(fēng)險指標(biāo)的變動情況、風(fēng)險限額的遵守情況、風(fēng)險事件的發(fā)生及處置進(jìn)展、風(fēng)險控制措施的有效性等。*監(jiān)測頻率：根據(jù)風(fēng)險的性質(zhì)和重要性確定，關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)應(yīng)進(jìn)行實時或高頻監(jiān)測。*報告路徑：建立清晰的風(fēng)險報告路徑，確保風(fēng)險信息能夠及時、準(zhǔn)確、完整地傳遞給相關(guān)管理層級。*報告類型：包括定期風(fēng)險報告（日報、周報、月報、季報、年報）和不定期風(fēng)險報告（重大風(fēng)險事件報告、專項風(fēng)險報告等）。報告內(nèi)容應(yīng)簡明扼要、重點(diǎn)突出、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、分析深入。3.5風(fēng)險應(yīng)對與處置風(fēng)險應(yīng)對與處置是針對已發(fā)生或即將發(fā)生的風(fēng)險事件，采取緊急措施以控制事態(tài)、減少損失、恢復(fù)正常運(yùn)營。*應(yīng)急預(yù)案：針對可能發(fā)生的重大風(fēng)險事件（如流動性危機(jī)、重大信用違約、系統(tǒng)故障、自然災(zāi)害等），應(yīng)提前制定詳細(xì)的應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急組織、職責(zé)分工、處置流程和保障措施。*應(yīng)急響應(yīng)：風(fēng)險事件發(fā)生后，應(yīng)立即啟動應(yīng)急預(yù)案，按照預(yù)定流程快速響應(yīng)，果斷處置。*損失控制：采取一切可能措施，最大限度減少人員傷亡、財產(chǎn)損失和聲譽(yù)損害。*調(diào)查與問責(zé)：風(fēng)險事件處置完畢后，應(yīng)組織調(diào)查，分析事件原因、性質(zhì)、責(zé)任，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，并對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行問責(zé)。*持續(xù)改進(jìn)：根據(jù)風(fēng)險事件暴露的問題，及時修訂完善風(fēng)險管理政策、制度和流程。第四章主要風(fēng)險類別管理要求4.1信用風(fēng)險管理信用風(fēng)險是指因債務(wù)人或交易對手未能履行合同義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，從而導(dǎo)致本機(jī)構(gòu)遭受經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險。*客戶準(zhǔn)入與評級：建立嚴(yán)格的客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和科學(xué)的客戶信用評級體系，對客戶進(jìn)行分級管理。*授信審批：執(zhí)行嚴(yán)格的授信審批程序，明確各級審批權(quán)限，確保授信決策的獨(dú)立性和審慎性。*貸（投）后管理：加強(qiáng)對客戶經(jīng)營狀況、還款能力和履約情況的持續(xù)跟蹤和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警信號并采取措施。*資產(chǎn)質(zhì)量分類：按照監(jiān)管要求和內(nèi)部政策，對信貸資產(chǎn)及其他信用資產(chǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確分類，足額計提撥備。*不良資產(chǎn)處置：建立有效的不良資產(chǎn)清收、盤活、重組和核銷機(jī)制，最大限度減少損失。4.2市場風(fēng)險管理市場風(fēng)險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格等）的不利變動而使本機(jī)構(gòu)表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。*限額管理：設(shè)定明確的市場風(fēng)險限額，包括交易限額、風(fēng)險限額、止損限額等，并嚴(yán)格監(jiān)控執(zhí)行情況。*風(fēng)險計量：運(yùn)用適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險計量模型（如VaR模型）和壓力測試方法，計量和評估市場風(fēng)險。*組合管理：通過資產(chǎn)多元化配置、對沖等手段，降低單一市場或產(chǎn)品的風(fēng)險暴露。*基準(zhǔn)管理：對利率、匯率等關(guān)鍵市場基準(zhǔn)進(jìn)行有效管理，防范基準(zhǔn)風(fēng)險。*交易對手信用風(fēng)險：在市場交易中，同時關(guān)注交易對手的信用風(fēng)險。4.3操作風(fēng)險管理操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險，包括法律風(fēng)險，但不包括戰(zhàn)略風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險。*內(nèi)控建設(shè)：建立健全內(nèi)部控制體系，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，明確崗位職責(zé)，加強(qiáng)不相容崗位分離。*員工管理：加強(qiáng)員工招聘、培訓(xùn)、考核和職業(yè)道德教育，防范內(nèi)部欺詐風(fēng)險。*流程優(yōu)化：對關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理和優(yōu)化，減少操作環(huán)節(jié)，提高自動化水平，降低人為操作失誤。*系統(tǒng)安全：保障信息科技系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行，防范系統(tǒng)故障、數(shù)據(jù)泄露、網(wǎng)絡(luò)攻擊等風(fēng)險。*外包風(fēng)險管理：審慎選擇外包服務(wù)商，明確外包服務(wù)范圍和責(zé)任，加強(qiáng)對外包業(yè)務(wù)的持續(xù)監(jiān)控。*事件管理：建立操作風(fēng)險事件收集、報告、分析和整改機(jī)制，從事件中吸取教訓(xùn)。4.4流動性風(fēng)險管理流動性風(fēng)險是指本機(jī)構(gòu)無法以合理成本及時獲得充足資金，以滿足資產(chǎn)增長或到期債務(wù)支付需求的風(fēng)險。*融資管理：拓寬融資渠道，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，確保融資來源的穩(wěn)定性和多元化。*資產(chǎn)流動性管理：合理配置資產(chǎn)，保持一定比例的高流動性資產(chǎn)，確保在緊急情況下能夠快速變現(xiàn)。*期限錯配管理：關(guān)注資產(chǎn)負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)，審慎管理期限錯配風(fēng)險。*壓力測試：定期開展流動性壓力測試，評估在不利情景下的流動性狀況，并制定應(yīng)急預(yù)案。*應(yīng)急預(yù)案：制定流動性危機(jī)應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急融資計劃和資產(chǎn)變現(xiàn)計劃。4.5合規(guī)風(fēng)險管理合規(guī)風(fēng)險是指因違反法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則或內(nèi)部規(guī)章制度而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險。*制度建設(shè)：建立健全合規(guī)管理制度體系，確保各項業(yè)務(wù)活動有章可循。*法規(guī)跟蹤：密切關(guān)注法律法規(guī)、監(jiān)管政策的最新變化，及時更新內(nèi)部制度和業(yè)務(wù)操作。*合規(guī)審查：對新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)、新合同進(jìn)行合規(guī)審查，確保符合相關(guān)規(guī)定。*員工培訓(xùn)：加強(qiáng)合規(guī)培訓(xùn)，提高全體員工的合規(guī)意識和法律素養(yǎng)。*舉報與調(diào)查：建立暢通的合規(guī)舉報渠道，對違規(guī)行為及時進(jìn)行調(diào)查和處理。4.6其他風(fēng)險管理除上述主要風(fēng)險外，本機(jī)構(gòu)還應(yīng)關(guān)注戰(zhàn)略風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、集中度風(fēng)險、國別風(fēng)險等，并根據(jù)其特點(diǎn)采取相應(yīng)的管理措施。第五章內(nèi)部控制體系5.1內(nèi)控目標(biāo)內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。5.2內(nèi)控五要素*內(nèi)部環(huán)境：包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置、權(quán)責(zé)分配、企業(yè)文化、人力資源政策等。*風(fēng)險評估：識別、分析與實現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，并制定風(fēng)險應(yīng)對策略。*控制活動：根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)。*信息與溝通：及時、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在機(jī)構(gòu)內(nèi)部、機(jī)構(gòu)與外部之間進(jìn)行有效溝通。*內(nèi)部監(jiān)督：對內(nèi)部控制的建立與實施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)缺陷并及時改進(jìn)。5.3內(nèi)控措施*不相容崗位分離控制：合理設(shè)置崗位職責(zé)，確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。*授權(quán)審批控制：明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任。*會計系統(tǒng)控制：依據(jù)國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則制度，加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作，明確會計憑證、會計賬簿和財務(wù)會計報告的處理程序。*財產(chǎn)保護(hù)控制：建立財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點(diǎn)、賬實核對等措施，確保財產(chǎn)安全。*預(yù)算控制：實施全面預(yù)算管理制度，明確各責(zé)任單位在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序。*運(yùn)營分析控制：建立運(yùn)營情況分析制度，管理層應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用生產(chǎn)、購銷、投資、籌資、財務(wù)等方面的信息，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展運(yùn)營情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時查明原因并加以改進(jìn)。*績效考評控制：建立和實施績效考評制度，科學(xué)設(shè)置考核指標(biāo)體系，對機(jī)構(gòu)內(nèi)部各責(zé)任單位和全體員工的業(yè)績進(jìn)行定期考核和客觀評價，將考評結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升、評優(yōu)、降級、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。第六章風(fēng)險管理文化建設(shè)6.1文化培育將風(fēng)險管理文化融入企業(yè)文化建設(shè)的全過程，倡導(dǎo)“全員參與、審慎穩(wěn)健、合規(guī)經(jīng)營、風(fēng)險可控”的風(fēng)險管理理念。6.2培訓(xùn)宣導(dǎo)定期組織開展風(fēng)險管理知識和技能培訓(xùn)，通過內(nèi)部刊物、網(wǎng)站、講座、案例分析等多種形式，加強(qiáng)風(fēng)險管理文化的宣導(dǎo)，提高全員風(fēng)險意識。6.3激勵約束建立與風(fēng)險管理績效掛鉤的激勵約束機(jī)制，對在風(fēng)險管理工作中表現(xiàn)突出的單位和個人給予表彰和獎勵，對違規(guī)操作、風(fēng)險管理不力導(dǎo)致?lián)p失的進(jìn)行問責(zé)。6.4領(lǐng)導(dǎo)示范高級管理層應(yīng)