公司固定資產(chǎn)管理制度與使用清單（通用模板）一、總則（一）制度目的為規(guī)范公司固定資產(chǎn)管理，保證資產(chǎn)安全、完整，提高資產(chǎn)使用效率，防止國有資產(chǎn)流失，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。本制度適用于公司所有固定資產(chǎn)的購置、使用、維護、盤點、報廢等全生命周期管理。（二）固定資產(chǎn)定義及范圍本制度所稱固定資產(chǎn)，是指同時滿足以下條件的資產(chǎn)：使用期限超過1年；單位價值在2000元及以上（含）；為經(jīng)營管理而持有的房屋、建筑物、機器設(shè)備、辦公設(shè)備、運輸工具、電子設(shè)備及其他與生產(chǎn)經(jīng)營活動相關(guān)的資產(chǎn)。單位價值未達標(biāo)準(zhǔn)但使用期限超過1年的大批同類資產(chǎn)（如辦公椅、文件柜等），也納入固定資產(chǎn)管理。二、管理職責(zé)分工（一）行政部（或資產(chǎn)管理部）負責(zé)固定資產(chǎn)的統(tǒng)一登記、建卡、貼標(biāo)及臺賬維護；組織固定資產(chǎn)采購、驗收、調(diào)撥、報廢處置等工作；監(jiān)督固定資產(chǎn)使用、維護情況，定期組織盤點。（二）財務(wù)部負責(zé)固定資產(chǎn)的會計核算、折舊計提及價值管理；參與固定資產(chǎn)購置預(yù)算、驗收及報廢審批；配合行政部進行資產(chǎn)盤點，保證賬實相符。（三）使用部門負責(zé)本部門固定資產(chǎn)的日常保管、合理使用及維護保養(yǎng)；指定專人擔(dān)任“部門資產(chǎn)管理員*”，協(xié)助辦理資產(chǎn)領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移、報廢等手續(xù)；發(fā)覺資產(chǎn)損壞、丟失等情況時，及時向行政部報告。三、固定資產(chǎn)全生命周期管理操作流程（一）需求申購與預(yù)算審批需求發(fā)起：使用部門根據(jù)工作需要，填寫《固定資產(chǎn)申購單》（見表1），注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)估單價、用途、使用人等信息，部門負責(zé)人*簽字確認。預(yù)算審核：行政部匯總各部門申購需求，結(jié)合年度固定資產(chǎn)預(yù)算，審核申購的必要性與合理性，報財務(wù)部復(fù)核。最終審批：根據(jù)公司授權(quán)審批流程（如：單筆金額≤5000元由行政總監(jiān)審批；5000元＜金額≤20000元由總經(jīng)理審批；金額＞20000元需提交董事會審批），審批通過后列入采購計劃。（二）采購執(zhí)行與驗收采購實施：行政部根據(jù)審批通過的申購單，通過比價采購、招標(biāo)采購等方式執(zhí)行采購，保證質(zhì)優(yōu)價廉。到貨驗收：資產(chǎn)到貨后，由行政部牽頭，組織使用部門、財務(wù)部共同驗收：核對資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、供應(yīng)商等信息是否與申購單一致；檢查資產(chǎn)外觀、功能、合格證、保修卡等是否完好；驗收合格后，填寫《固定資產(chǎn)驗收單》（見表2），三方簽字確認；驗收不合格的，及時聯(lián)系供應(yīng)商退換貨。（三）資產(chǎn)入賬與建檔財務(wù)入賬：財務(wù)部根據(jù)《固定資產(chǎn)驗收單》、采購發(fā)票等憑證，進行資產(chǎn)增加核算，建立固定資產(chǎn)明細賬，計提折舊（折舊方法按公司會計政策執(zhí)行）。行政建檔：行政部為每項資產(chǎn)分配唯一“資產(chǎn)編號”（規(guī)則：部門代碼+購置年份+流水號，如“BJ2024001”），制作資產(chǎn)標(biāo)簽（含編號、名稱、購置日期等），粘貼于資產(chǎn)顯眼位置；同時建立《固定資產(chǎn)臺賬》（見表3），記錄資產(chǎn)基本信息、使用狀態(tài)、變動記錄等。（四）領(lǐng)用與調(diào)撥領(lǐng)用手續(xù)：使用部門憑審批通過的《固定資產(chǎn)申購單》到行政部領(lǐng)用資產(chǎn)，填寫《固定資產(chǎn)領(lǐng)用表》（見表4），領(lǐng)用人簽字確認后，行政部更新臺賬“使用人”及“存放地點”信息。內(nèi)部調(diào)撥：因工作需要，資產(chǎn)需跨部門調(diào)撥時，由調(diào)入部門提出申請，調(diào)出部門確認，雙方部門負責(zé)人*簽字后報行政部備案，行政部更新臺賬信息，保證“人、物、賬”一致。（五）日常維護與保管使用責(zé)任：資產(chǎn)領(lǐng)用后，由使用人負責(zé)日常保管，保持資產(chǎn)清潔、完好，按操作規(guī)程使用，嚴禁違規(guī)操作、外借或私自處置。維護保養(yǎng)：行政部每季度組織一次資產(chǎn)全面檢查，重點檢查辦公設(shè)備、機器設(shè)備的運行狀況；使用部門發(fā)覺故障時，應(yīng)及時報修，行政部聯(lián)系維修或協(xié)調(diào)供應(yīng)商保修，維修過程記錄在《固定資產(chǎn)維修記錄表》（見表5）中。責(zé)任人變更：員工離職、調(diào)動崗位時，需辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，填寫《資產(chǎn)交接清單》（見表6），部門負責(zé)人*及行政部監(jiān)交，保證資產(chǎn)無遺漏。（六）盤點與清查定期盤點：行政部每年12月底組織全面盤點，財務(wù)部監(jiān)督，使用部門配合；盤點采用“實地盤點法”，核對資產(chǎn)實物與臺賬信息是否一致，填寫《固定資產(chǎn)盤點表》（見表7）。差異處理：對盤盈、盤虧、毀損的資產(chǎn)，由使用部門說明原因，形成《資產(chǎn)盤點差異報告》，報行政部、財務(wù)部審核，經(jīng)總經(jīng)理*審批后，財務(wù)部進行賬務(wù)調(diào)整，行政部更新臺賬。（七）報廢與處置報廢申請：資產(chǎn)達到使用年限、損壞無法修復(fù)或技術(shù)淘汰時，由使用部門填寫《固定資產(chǎn)報廢申請表》（見表8），注明報廢原因、資產(chǎn)信息、殘值估算等，部門負責(zé)人*簽字。鑒定與審批：行政部組織技術(shù)鑒定小組（由技術(shù)部、財務(wù)部、行政部組成）對報廢資產(chǎn)進行鑒定，確認是否滿足報廢條件；鑒定通過后，按審批權(quán)限報批（審批流程同申購審批）。處置與核銷：審批通過后，行政部通過公開拍賣、報廢回收等方式處置資產(chǎn)，取得處置收入交財務(wù)部入賬；財務(wù)部根據(jù)報廢單、處置憑證等進行資產(chǎn)核銷，行政部刪除臺賬中相應(yīng)記錄。四、固定資產(chǎn)管理相關(guān)模板表格表1：固定資產(chǎn)申購單申購部門申購日期資產(chǎn)類別資產(chǎn)名稱規(guī)格型號數(shù)量預(yù)估單價（元）預(yù)估總價（元）使用人使用原因（可附頁）部門負責(zé)人*簽字：行政部審核：財務(wù)部審核：審批意見：表2：固定資產(chǎn)驗收單資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號供應(yīng)商數(shù)量購置日期驗收日期驗收地點驗收項目及結(jié)果：（□外觀完好□功能正?！跖浼R全□其他：_________）驗收人員簽字：|使用部門簽字：|行政部簽字：|

財務(wù)部審核：|||表3：固定資產(chǎn)臺賬（示例）資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號購置日期原值（元）使用部門使用人存放地點狀態(tài)（在用/閑置/維修/報廢）BJ2024001筆記本電腦ThinkPadX12024-01-158000市場部*3樓辦公室在用SH2024001辦公沙發(fā)3人位2024-03-203500行政部*2樓會議室在用表4：固定資產(chǎn)領(lǐng)用表領(lǐng)用日期資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號領(lǐng)用數(shù)量領(lǐng)用人部門負責(zé)人*簽字行政部經(jīng)辦人：表5：固定資產(chǎn)維修記錄表維修日期資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱維修原因維修方式（□自行維修□供應(yīng)商維修）維修費用（元）維修人員經(jīng)辦人表6：資產(chǎn)交接清單交接日期資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號數(shù)量狀態(tài)交出人接收人監(jiān)交人表7：固定資產(chǎn)盤點表盤點日期賬面數(shù)量實盤數(shù)量盤盈/盤虧數(shù)量差異原因責(zé)任人盤點人部門負責(zé)人*簽字表8：固定資產(chǎn)報廢申請表申請部門申請日期資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號使用年限報廢原因：（□達到使用年限□損壞無法修復(fù)□技術(shù)淘汰□其他：_________）鑒定小組意見：|

部門負責(zé)人*簽字：|行政部審核：|財務(wù)部審核：|

總經(jīng)理*審批：|||五、制度執(zhí)行中的關(guān)鍵注意事項責(zé)任到人：明確各部門資產(chǎn)管理員*及使用人的保管責(zé)任，資產(chǎn)損壞或丟失時，根據(jù)責(zé)任劃分由相關(guān)人員承擔(dān)相應(yīng)賠償（參照公司《損失賠償管理辦法》）。數(shù)據(jù)同步：行政部與財務(wù)部需每月核對固定資產(chǎn)臺賬與財務(wù)明細賬，保證賬賬相符；資產(chǎn)發(fā)生變動時，各部門需在3個工作日內(nèi)提交變動申請，避免信息滯后。合規(guī)處置：固定資產(chǎn)報廢處置必須履行審批程序，嚴禁私自拆卸、變賣或丟棄，保證處置過程公開、透明，防止國有資產(chǎn)流失。定期培訓(xùn)：行政部每半年組織一次固定資產(chǎn)管理培訓(xùn)，重點講解制度要求、操作流程及注意事項