銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策與實(shí)操手冊(cè)第一章總則1.1目的與依據(jù)為規(guī)范本行信用風(fēng)險(xiǎn)管理行為，提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，保障本行資產(chǎn)安全，維護(hù)金融穩(wěn)定，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求及本行章程，特制定本手冊(cè)。本手冊(cè)旨在為全行信用風(fēng)險(xiǎn)管理提供系統(tǒng)性的指導(dǎo)與規(guī)范，確保各項(xiàng)信用業(yè)務(wù)在審慎、合規(guī)的前提下開展。1.2適用范圍本手冊(cè)適用于本行境內(nèi)外所有機(jī)構(gòu)開展的各類信用業(yè)務(wù)，包括但不限于貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌與貼現(xiàn)、透支、保理、擔(dān)保、貸款承諾、債券投資、同業(yè)授信等。本行所有員工在執(zhí)行與信用風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的崗位職責(zé)時(shí)，均須遵守本手冊(cè)的規(guī)定。1.3基本原則本行信用風(fēng)險(xiǎn)管理遵循以下基本原則：*審慎性原則：以風(fēng)險(xiǎn)為本，樹立“風(fēng)險(xiǎn)先行”理念，審慎評(píng)估每一筆信用業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，確保風(fēng)險(xiǎn)可控。*全面性原則：信用風(fēng)險(xiǎn)管理覆蓋所有信用業(yè)務(wù)、所有客戶以及業(yè)務(wù)全流程，實(shí)現(xiàn)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的全員、全過程、全方位管理。*獨(dú)立性原則：信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)保持相對(duì)獨(dú)立性，能夠客觀、公正地履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，不受其他業(yè)務(wù)部門或個(gè)人的不當(dāng)干預(yù)。*制衡性原則：在信用業(yè)務(wù)流程中，建立健全各部門、各崗位之間的權(quán)責(zé)劃分和相互制衡機(jī)制，確保授信決策的科學(xué)性與公正性。*動(dòng)態(tài)管理原則：根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、客戶經(jīng)營狀況以及本行自身戰(zhàn)略調(diào)整，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)評(píng)估與管理，適時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理策略與措施。第二章信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與分類2.1信用風(fēng)險(xiǎn)的定義與范疇信用風(fēng)險(xiǎn)是指在金融交易中，因債務(wù)人未能按照合同約定履行償債義務(wù)，或因其信用等級(jí)下降、履約能力減弱，從而導(dǎo)致債權(quán)人遭受經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。本行面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)主要包括借款人違約風(fēng)險(xiǎn)、交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保人履約風(fēng)險(xiǎn)以及債券發(fā)行人違約風(fēng)險(xiǎn)等。2.2信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別方法信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的首要環(huán)節(jié)。本行通過以下方法識(shí)別信用風(fēng)險(xiǎn)：*財(cái)務(wù)報(bào)表分析：對(duì)借款人的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等進(jìn)行深入分析，評(píng)估其償債能力、盈利能力和營運(yùn)能力。*非財(cái)務(wù)因素分析：關(guān)注借款人所處行業(yè)地位、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局、經(jīng)營管理水平、核心技術(shù)優(yōu)勢(shì)、法人治理結(jié)構(gòu)、關(guān)聯(lián)交易情況、以及宏觀經(jīng)濟(jì)政策和法律法規(guī)對(duì)其經(jīng)營活動(dòng)的影響。*信用評(píng)級(jí)與評(píng)分：運(yùn)用內(nèi)部信用評(píng)級(jí)模型或外部信用評(píng)級(jí)報(bào)告，對(duì)借款人的信用狀況進(jìn)行量化評(píng)估。*盡職調(diào)查：通過現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研、與管理層訪談、查閱相關(guān)資料等方式，全面了解借款人的真實(shí)經(jīng)營狀況和潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。*歷史數(shù)據(jù)與案例分析：總結(jié)過往信用風(fēng)險(xiǎn)事件的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，識(shí)別類似業(yè)務(wù)或客戶可能存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。2.3信用風(fēng)險(xiǎn)的分類根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，結(jié)合本行實(shí)際情況，將信用風(fēng)險(xiǎn)劃分為不同類別，以便采取針對(duì)性的管理措施。常見的分類包括：*按照風(fēng)險(xiǎn)主體：分為公司客戶信用風(fēng)險(xiǎn)、個(gè)人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)、金融機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)等。*按照業(yè)務(wù)類型：分為貸款風(fēng)險(xiǎn)、票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)、貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)、債券投資風(fēng)險(xiǎn)等。*按照風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：根據(jù)內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果，將客戶或債項(xiàng)的信用風(fēng)險(xiǎn)劃分為不同等級(jí)，如正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失等。第三章授信審批與額度管理3.1授信政策的制定與執(zhí)行授信政策是本行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的核心指引，由總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門牽頭制定，經(jīng)高級(jí)管理層審議并報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。授信政策應(yīng)明確本行的授信投向、行業(yè)偏好、客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、授信額度核定方法、授信期限、利率定價(jià)原則以及風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施等。各業(yè)務(wù)部門在開展授信業(yè)務(wù)時(shí)，必須嚴(yán)格遵守授信政策的規(guī)定。3.2客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)客戶準(zhǔn)入是控制信用風(fēng)險(xiǎn)的第一道關(guān)口。本行對(duì)申請(qǐng)授信的客戶設(shè)定明確的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，包括但不限于：*具備合法的經(jīng)營主體資格，持有有效的營業(yè)執(zhí)照等相關(guān)證照。*具有良好的信用記錄，無重大不良信用歷史。*具備持續(xù)經(jīng)營能力和穩(wěn)定的還款來源。*符合國家產(chǎn)業(yè)政策和本行授信政策導(dǎo)向。*能夠提供必要的風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施（如抵質(zhì)押、保證等）。3.3授信額度的核定與調(diào)整授信額度的核定應(yīng)基于對(duì)客戶償債能力、信用狀況、融資需求以及本行風(fēng)險(xiǎn)承受能力的綜合評(píng)估。主要考慮因素包括客戶的經(jīng)營規(guī)模、銷售收入、凈利潤、現(xiàn)金流量、資產(chǎn)負(fù)債率、行業(yè)平均水平以及擔(dān)保方式等。授信額度核定后，并非一成不變。當(dāng)客戶經(jīng)營狀況發(fā)生重大變化、宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)或行業(yè)政策出現(xiàn)顯著調(diào)整，或本行風(fēng)險(xiǎn)偏好發(fā)生改變時(shí)，應(yīng)及時(shí)對(duì)授信額度進(jìn)行重新評(píng)估和調(diào)整，必要時(shí)可以調(diào)增、調(diào)減或暫停授信額度。3.4授信審批流程與權(quán)限本行建立規(guī)范、高效的授信審批流程，實(shí)行審貸分離、分級(jí)審批制度。*盡職調(diào)查：客戶經(jīng)理或業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)客戶進(jìn)行盡職調(diào)查，收集相關(guān)資料，撰寫授信調(diào)查報(bào)告，對(duì)授信業(yè)務(wù)的可行性和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行分析，并提出初步的授信方案。*風(fēng)險(xiǎn)審查：風(fēng)險(xiǎn)管理部門（或信貸審批部門）對(duì)業(yè)務(wù)部門提交的授信申請(qǐng)材料進(jìn)行獨(dú)立審查，重點(diǎn)評(píng)估授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)水平，核實(shí)盡職調(diào)查的充分性與真實(shí)性，提出風(fēng)險(xiǎn)審查意見。*審批決策：根據(jù)授信額度大小、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)高低以及業(yè)務(wù)復(fù)雜程度，按照既定的審批權(quán)限，由相應(yīng)層級(jí)的審批人（或?qū)徟瘑T會(huì)）進(jìn)行審批決策。審批人應(yīng)基于盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)審查意見，獨(dú)立作出審批決定（同意、有條件同意、否決）。*授信發(fā)放：授信獲得批準(zhǔn)后，由業(yè)務(wù)部門按照審批條件和合同約定，辦理授信發(fā)放手續(xù)，確保各項(xiàng)法律文件的合規(guī)性和完整性。第四章貸后管理與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控4.1貸后管理的目標(biāo)與原則貸后管理是指授信業(yè)務(wù)發(fā)放后，直至本息全部收回或信用業(yè)務(wù)終止前，對(duì)客戶履約情況、經(jīng)營狀況以及授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行持續(xù)跟蹤、監(jiān)控、分析和管理的過程。其目標(biāo)是確保授信資金安全，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并預(yù)警潛在風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施化解風(fēng)險(xiǎn)，提高資產(chǎn)質(zhì)量。貸后管理應(yīng)遵循持續(xù)性、審慎性、及時(shí)性和有效性的原則。4.2貸后檢查的頻率與內(nèi)容本行根據(jù)客戶信用等級(jí)、授信額度大小、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)特征等因素，確定不同的貸后檢查頻率。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)客戶或大額授信，應(yīng)適當(dāng)提高檢查頻率。貸后檢查的主要內(nèi)容包括：*客戶是否按照合同約定用途使用授信資金。*客戶經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況是否正常，有無重大不利變化。*客戶還款意愿和還款能力是否發(fā)生變化，是否出現(xiàn)逾期或欠息情況。*抵質(zhì)押物的價(jià)值、狀態(tài)是否發(fā)生不利變化，保證人的擔(dān)保能力是否依然充足。*客戶所處行業(yè)動(dòng)態(tài)、市場(chǎng)環(huán)境以及宏觀經(jīng)濟(jì)政策對(duì)其的影響。4.3風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與報(bào)告機(jī)制建立健全信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，通過日常監(jiān)控、貸后檢查、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析、外部信息收集等多種渠道，捕捉風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。常見的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)包括：客戶財(cái)務(wù)指標(biāo)惡化、主營業(yè)務(wù)收入大幅下滑、關(guān)鍵管理人員變動(dòng)、涉及重大訴訟或行政處罰、抵質(zhì)押物貶值或損毀、出現(xiàn)逾期或欠息等。一旦發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，相關(guān)人員應(yīng)立即進(jìn)行核實(shí)與評(píng)估，并按照規(guī)定的路徑和時(shí)限逐級(jí)上報(bào)。重大風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)及時(shí)上報(bào)高級(jí)管理層和董事會(huì)。4.4風(fēng)險(xiǎn)處置與應(yīng)對(duì)措施對(duì)于監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的信用風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、嚴(yán)重程度和發(fā)展趨勢(shì)，及時(shí)采取有效的風(fēng)險(xiǎn)處置措施，控制風(fēng)險(xiǎn)蔓延和損失擴(kuò)大。常見的風(fēng)險(xiǎn)處置措施包括：*風(fēng)險(xiǎn)提示與預(yù)警談話：向客戶發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)提示函，或與客戶管理層進(jìn)行預(yù)警談話，要求其采取措施改善經(jīng)營或落實(shí)還款計(jì)劃。*調(diào)整授信條件：如要求客戶增加擔(dān)保、縮短授信期限、提高利率等。*壓縮授信額度或提前收回授信：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較高的客戶，可采取壓縮現(xiàn)有授信額度、停止新增授信，或要求客戶提前歸還部分或全部授信。*資產(chǎn)保全：當(dāng)客戶出現(xiàn)違約跡象或已發(fā)生違約時(shí)，應(yīng)立即啟動(dòng)資產(chǎn)保全程序，包括依法行使抵質(zhì)押權(quán)、向保證人追索、申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全、提起訴訟或仲裁等。第五章不良資產(chǎn)處置與回收5.1不良資產(chǎn)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)本行嚴(yán)格按照監(jiān)管規(guī)定和內(nèi)部政策，對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確認(rèn)定。通常，當(dāng)授信客戶出現(xiàn)下列情況之一時(shí)，應(yīng)將其授信業(yè)務(wù)歸類為不良資產(chǎn)：*本金或利息逾期達(dá)到一定天數(shù)以上。*借款人財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化，無力按期足額償還本息。*借款人涉及重大訴訟，可能對(duì)其償債能力產(chǎn)生嚴(yán)重不利影響。*抵質(zhì)押物價(jià)值大幅下降，或保證人喪失擔(dān)保能力，且無法落實(shí)其他有效擔(dān)保。*銀行已采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，仍無法收回或只能收回極少部分的資產(chǎn)。5.2不良資產(chǎn)處置的原則與策略不良資產(chǎn)處置應(yīng)遵循依法合規(guī)、公開透明、效益優(yōu)先、積極穩(wěn)妥的原則。處置策略應(yīng)根據(jù)不良資產(chǎn)的特點(diǎn)、形成原因、債務(wù)人情況以及市場(chǎng)環(huán)境等因素綜合確定，采取多種方式相結(jié)合的處置手段，力求最大限度地減少損失。5.3不良資產(chǎn)處置的主要方式本行可采用的不良資產(chǎn)處置方式包括但不限于：*現(xiàn)金清收：通過與債務(wù)人協(xié)商，促使其主動(dòng)償還債務(wù)；或通過法律途徑（如訴訟、仲裁、強(qiáng)制執(zhí)行）追償債務(wù)。*資產(chǎn)重組：對(duì)債務(wù)人的債務(wù)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化，如債務(wù)展期、債務(wù)減免、債務(wù)轉(zhuǎn)股權(quán)、以資抵債等，幫助債務(wù)人恢復(fù)償債能力。*資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓：將不良資產(chǎn)打包或單戶轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司或其他合格投資者。*呆賬核銷：對(duì)于符合核銷條件的不良資產(chǎn)，按照規(guī)定的程序和權(quán)限進(jìn)行核銷，但核銷并不意味著放棄債權(quán)，仍需對(duì)債務(wù)人進(jìn)行追索。5.4抵債資產(chǎn)的管理抵債資產(chǎn)是指銀行在清收不良資產(chǎn)過程中，通過協(xié)商或法律途徑取得的用于抵償債務(wù)的資產(chǎn)。抵債資產(chǎn)的管理應(yīng)遵循“嚴(yán)格控制、合法取得、妥善保管、及時(shí)處置”的原則。從抵債資產(chǎn)的接收、評(píng)估、保管到處置，均需建立規(guī)范的操作流程，確保抵債資產(chǎn)的安全和價(jià)值最大化。第六章風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施6.1風(fēng)險(xiǎn)緩釋的定義與作用風(fēng)險(xiǎn)緩釋是指通過采取一定的措施或手段，來降低或分散信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)造成的損失。有效的風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施是銀行控制信用風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，能夠增強(qiáng)債權(quán)的安全性，提高銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力。6.2常見的風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具本行采用的風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具主要包括：*抵質(zhì)押：借款人或第三人以其合法擁有的財(cái)產(chǎn)（如房產(chǎn)、土地使用權(quán)、機(jī)器設(shè)備、有價(jià)證券等）作為抵押物，或移交動(dòng)產(chǎn)、權(quán)利憑證作為質(zhì)物，為授信業(yè)務(wù)提供擔(dān)保。當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，銀行有權(quán)依法以抵押物或質(zhì)物折價(jià)或者以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。*保證：由具有代為清償債務(wù)能力的法人、其他組織或自然人作為保證人，為借款人的債務(wù)提供擔(dān)保。當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任。銀行應(yīng)嚴(yán)格審查保證人的擔(dān)保資格和擔(dān)保能力。*信用衍生工具：在符合監(jiān)管要求和本行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的前提下，可考慮運(yùn)用信用違約互換（CDS）等信用衍生工具來轉(zhuǎn)移或?qū)_特定的信用風(fēng)險(xiǎn)。6.3抵質(zhì)押物的評(píng)估與管理抵質(zhì)押物的評(píng)估價(jià)值是確定抵質(zhì)押率和保障債權(quán)安全的基礎(chǔ)。本行應(yīng)選擇具有資質(zhì)和良好聲譽(yù)的評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)抵質(zhì)押物進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估價(jià)值應(yīng)客觀、公允，充分考慮市場(chǎng)波動(dòng)因素。同時(shí)，要加強(qiáng)對(duì)抵質(zhì)押物的日常管理，包括抵質(zhì)押物的登記、權(quán)屬核實(shí)、狀態(tài)監(jiān)控、價(jià)值重估以及抵質(zhì)押物的保管等，確保抵質(zhì)押權(quán)的合法有效和抵質(zhì)押物的安全完整。6.4保證人的選擇與監(jiān)控選擇合格的保證人至關(guān)重要。保證人應(yīng)具備良好的信用記錄、較強(qiáng)的償債能力和代償意愿。銀行在接受保證擔(dān)保時(shí)，應(yīng)對(duì)保證人的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營穩(wěn)定性、擔(dān)保能力進(jìn)行嚴(yán)格審查。在保證期間，還應(yīng)持續(xù)監(jiān)控保證人的經(jīng)營狀況和代償能力，當(dāng)保證人出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)時(shí)，應(yīng)及時(shí)采取相應(yīng)措施，如要求借款人更換保證人或增加其他擔(dān)保方式。第七章組織架構(gòu)與職責(zé)分工7.1董事會(huì)與高級(jí)管理層的職責(zé)*董事會(huì)：是本行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)負(fù)最終責(zé)任。其職責(zé)包括：審批本行整體信用風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和基本政策；審批重大授信風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)；監(jiān)督高級(jí)管理層在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面的履職情況；確保本行具備足夠的資源應(yīng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)。*高級(jí)管理層：負(fù)責(zé)組織實(shí)施董事會(huì)批準(zhǔn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策，制定具體的信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程和操作規(guī)程；建立健全信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系；確保信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門有效履行職責(zé)；向董事會(huì)報(bào)告信用風(fēng)險(xiǎn)管理情況和重大風(fēng)險(xiǎn)事件。7.2風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理部門是本行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的牽頭和專職部門，其核心職責(zé)包括：*組織制定和修訂信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度和流程。*對(duì)授信業(yè)務(wù)進(jìn)行獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)審查與評(píng)估。*牽頭組織信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和報(bào)告。*建立和維護(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)模型，并對(duì)模型的有效性進(jìn)行驗(yàn)證。*指導(dǎo)和協(xié)調(diào)各業(yè)務(wù)部門、分支機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作。*對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行跟蹤、分析和處置建議。7.3業(yè)務(wù)部門的職責(zé)各業(yè)務(wù)部門（如公司業(yè)務(wù)部、零售業(yè)務(wù)部、金融市場(chǎng)部等）是信用風(fēng)險(xiǎn)的直接承擔(dān)者和第一道防線，對(duì)其業(yè)務(wù)活動(dòng)中產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)負(fù)直接責(zé)任。其職責(zé)包括：*在授信政策框架下，積極拓展優(yōu)質(zhì)客戶，審慎開展授信業(yè)務(wù)。*嚴(yán)格執(zhí)行客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)客戶進(jìn)行充分的盡職調(diào)查。*負(fù)責(zé)授信業(yè)務(wù)的貸后管理和日常風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。*積極參與不良資產(chǎn)的清收與處置工作。7.4內(nèi)部審計(jì)部門的職責(zé)內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)本行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的健全性、有效性以及各項(xiàng)政策制度的執(zhí)行情況進(jìn)行獨(dú)立的審計(jì)監(jiān)督。通過定期或不定期的審計(jì)檢查，發(fā)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，提出改進(jìn)建議，并跟蹤整改落實(shí)情況，以促進(jìn)信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平的持續(xù)提升。第八章考核與問責(zé)8.1信用風(fēng)險(xiǎn)管理考核機(jī)制本行建立以風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益為核心的信用風(fēng)險(xiǎn)管理考核機(jī)制，將信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平和資產(chǎn)質(zhì)量狀況納入各部門、各分支機(jī)構(gòu)以及相關(guān)人員的績效考核體系?？己酥笜?biāo)應(yīng)包括不良貸款率、不良貸款撥備覆蓋率、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本回報(bào)率（RAROC）、授信審批效率、貸后管理質(zhì)量等。通過考核引導(dǎo)各級(jí)機(jī)構(gòu)和員工重視信用風(fēng)險(xiǎn)管理，平衡業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系。8.2責(zé)任追究制度對(duì)于在信用風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，因違規(guī)操作、失職瀆職、弄虛作假等行為導(dǎo)致本行資產(chǎn)遭受損失或聲譽(yù)受到損害的，本行將依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅的責(zé)