地基與基礎(chǔ)工程公司財務(wù)管理制度一、總則1.為加強(qiáng)地基與基礎(chǔ)工程公司的財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保公司財務(wù)工作的順利進(jìn)行，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本制度。2.本制度適用于公司及所屬各部門。3.公司財務(wù)管理的基本原則是：建立健全財務(wù)管理制度，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實(shí)反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法計算和繳納國家稅收，保障投資者權(quán)益。二、財務(wù)管理體制1.公司實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理的財務(wù)管理體制。公司財務(wù)管理工作在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，由財務(wù)部門具體負(fù)責(zé)。2.財務(wù)部門的主要職責(zé)：（1）貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理制度和稅收政策，制定公司內(nèi)部財務(wù)管理制度并組織實(shí)施。（2）負(fù)責(zé)公司財務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、控制和分析，確保公司財務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（3）組織公司的會計核算工作，編制和報送財務(wù)會計報告，如實(shí)反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。（4）負(fù)責(zé)公司資金的籌集、使用、調(diào)配和管理，提高資金使用效率，確保公司資金安全。（5）參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，對公司的投資、融資、資產(chǎn)處置等活動進(jìn)行財務(wù)分析和風(fēng)險評估。（6）負(fù)責(zé)公司財務(wù)審計和內(nèi)部監(jiān)督工作，防范財務(wù)風(fēng)險。（7）對所屬各部門的財務(wù)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。三、財務(wù)預(yù)算管理1.公司實(shí)行財務(wù)預(yù)算管理制度。財務(wù)預(yù)算是公司在一定時期內(nèi)經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動等各項(xiàng)財務(wù)活動的總體計劃，是公司財務(wù)管理的重要依據(jù)。2.財務(wù)預(yù)算的編制原則：（1）以公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)為導(dǎo)向，確保預(yù)算目標(biāo)與公司戰(zhàn)略目標(biāo)相一致。（2）堅(jiān)持實(shí)事求是、科學(xué)合理的原則，充分考慮公司的實(shí)際情況和市場環(huán)境，確保預(yù)算的可行性和可操作性。（3）實(shí)行全面預(yù)算管理，涵蓋公司的各項(xiàng)財務(wù)活動，確保預(yù)算的完整性和系統(tǒng)性。（4）堅(jiān)持剛性與彈性相結(jié)合的原則，在確保預(yù)算目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的前提下，適當(dāng)預(yù)留一定的彈性空間，以應(yīng)對市場變化和不可預(yù)見因素的影響。3.財務(wù)預(yù)算的編制程序：（1）公司各部門根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)，結(jié)合本部門實(shí)際情況，提出本部門的財務(wù)預(yù)算草案。（2）財務(wù)部門對各部門的財務(wù)預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，編制公司財務(wù)預(yù)算草案。（3）公司財務(wù)預(yù)算草案經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議通過后，報董事會批準(zhǔn)。（4）公司財務(wù)預(yù)算經(jīng)董事會批準(zhǔn)后，由財務(wù)部門下達(dá)各部門執(zhí)行。4.財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行與控制：（1）公司各部門應(yīng)嚴(yán)格按照財務(wù)預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（2）財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督和控制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。（3）對預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大偏差，應(yīng)及時向總經(jīng)理和董事會報告，并提出調(diào)整建議。5.財務(wù)預(yù)算的調(diào)整：（1）財務(wù)預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，一般不得調(diào)整。確因市場環(huán)境、經(jīng)營條件等發(fā)生重大變化，需要調(diào)整財務(wù)預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行調(diào)整。（2）財務(wù)預(yù)算調(diào)整的審批權(quán)限與預(yù)算編制的審批權(quán)限相同。四、資金管理1.公司資金管理的基本原則是：統(tǒng)籌安排、合理使用、提高效率、確保安全。2.資金籌集：（1）公司根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，合理籌集資金。資金籌集方式包括銀行借款、發(fā)行債券、吸收投資等。（2）資金籌集應(yīng)遵循合法、合規(guī)、效益的原則，充分考慮資金成本和風(fēng)險，確保公司資金需求的滿足。3.資金使用：（1）公司資金的使用應(yīng)嚴(yán)格按照財務(wù)預(yù)算和審批程序進(jìn)行，確保資金使用的合理性和有效性。（2）資金使用應(yīng)優(yōu)先保證公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的需要，嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性支出。（3）對重大資金支出項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)行充分的可行性研究和風(fēng)險評估，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)集體決策后實(shí)施。4.資金調(diào)配：（1）公司財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司資金狀況和經(jīng)營需要，合理調(diào)配資金，提高資金使用效率。（2）資金調(diào)配應(yīng)遵循公平、公正、合理的原則，確保各部門資金需求的滿足。5.資金結(jié)算：（1）公司應(yīng)建立健全資金結(jié)算制度，規(guī)范資金結(jié)算行為。資金結(jié)算應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定和審批程序進(jìn)行，確保資金結(jié)算的安全、及時、準(zhǔn)確。（2）公司應(yīng)加強(qiáng)對銀行賬戶的管理，嚴(yán)格控制銀行賬戶的開立和使用，定期對銀行賬戶進(jìn)行清理和核對。五、資產(chǎn)管理1.公司資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。2.流動資產(chǎn)管理：（1）公司應(yīng)加強(qiáng)對貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等流動資產(chǎn)的管理，提高流動資產(chǎn)的使用效率。（2）貨幣資金的管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，確保貨幣資金的安全、完整。（3）應(yīng)收賬款的管理應(yīng)建立健全客戶信用評估制度，加強(qiáng)應(yīng)收賬款的催收和清理，降低應(yīng)收賬款的風(fēng)險。（4）存貨的管理應(yīng)建立健全存貨管理制度，加強(qiáng)存貨的采購、驗(yàn)收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理，降低存貨成本，提高存貨周轉(zhuǎn)率。3.固定資產(chǎn)管理：（1）公司應(yīng)建立健全固定資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的購置、折舊、清查、處置等環(huán)節(jié)的管理。（2）固定資產(chǎn)的購置應(yīng)嚴(yán)格按照公司審批程序進(jìn)行，確保固定資產(chǎn)的購置符合公司發(fā)展需要。（3）固定資產(chǎn)的折舊應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和公司財務(wù)制度進(jìn)行計提，確保固定資產(chǎn)價值的真實(shí)反映。（4）公司應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，確保固定資產(chǎn)的安全、完整。對固定資產(chǎn)的處置應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，確保資產(chǎn)處置的合法、合規(guī)。4.無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)管理：（1）公司應(yīng)加強(qiáng)對無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的管理，確保無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的安全、完整。（2）無形資產(chǎn)的管理應(yīng)建立健全無形資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)對無形資產(chǎn)的評估、核算、攤銷等環(huán)節(jié)的管理。（3）其他資產(chǎn)的管理應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和公司財務(wù)制度進(jìn)行，確保其他資產(chǎn)的合理使用和有效管理。六、成本管理1.公司成本管理的基本原則是：全員參與、全過程控制、全要素管理、效益優(yōu)先。2.成本核算：（1）公司應(yīng)建立健全成本核算制度，規(guī)范成本核算行為。成本核算應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)財務(wù)制度和會計準(zhǔn)則進(jìn)行，確保成本核算的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（2）成本核算對象、成本項(xiàng)目和成本計算方法應(yīng)根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)和管理要求確定，并保持相對穩(wěn)定。3.成本控制：（1）公司應(yīng)加強(qiáng)對成本的控制，建立健全成本控制制度，明確成本控制目標(biāo)和責(zé)任，采取有效的成本控制措施。（2）成本控制應(yīng)貫穿于公司生產(chǎn)經(jīng)營的全過程，從項(xiàng)目投標(biāo)、施工組織、材料采購、設(shè)備租賃、人工費(fèi)用等方面進(jìn)行全面控制。（3）公司應(yīng)加強(qiáng)對成本的分析和考核，定期對成本執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。對成本控制效果顯著的部門和個人應(yīng)給予獎勵，對成本控制不力的部門和個人應(yīng)給予處罰。七、財務(wù)會計報告與財務(wù)分析1.公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和公司財務(wù)制度的要求，編制和報送財務(wù)會計報告。財務(wù)會計報告包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表及附注等。2.財務(wù)會計報告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對財務(wù)會計報告的審核和分析，確保財務(wù)會計報告的質(zhì)量。3.公司應(yīng)定期進(jìn)行財務(wù)分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。財務(wù)分析的內(nèi)容包括財務(wù)狀況分析、經(jīng)營成果分析、現(xiàn)金流量分析等。財務(wù)分析應(yīng)采用比較分析、比率分析、因素分析等方法，對公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行全面、深入的分析。八、財務(wù)監(jiān)督與審計1.公司應(yīng)建立健全財務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對財務(wù)活動的監(jiān)督和檢查。財務(wù)監(jiān)督的內(nèi)容包括財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用情況、資產(chǎn)管理情況、成本控制情況等。2.公司應(yīng)定期進(jìn)行內(nèi)部審計，對公司的財務(wù)管理制度執(zhí)行情況、財務(wù)會計核算情況、財務(wù)收支情況等進(jìn)行審計和監(jiān)督。內(nèi)部審計應(yīng)獨(dú)立、客觀、公正地