航天海洋與現(xiàn)代運(yùn)輸裝備公司財(cái)務(wù)管理制度第一章總則第一條為加強(qiáng)航天海洋與現(xiàn)代運(yùn)輸裝備公司（以下簡稱“公司”）財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于公司及所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)和子公司。第三條公司財(cái)務(wù)管理的基本原則是：建立健全財(cái)務(wù)管理制度，完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法計(jì)算和繳納國家稅收，保障投資者權(quán)益。第二章財(cái)務(wù)管理體制第四條公司實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理的財(cái)務(wù)管理體制。公司財(cái)務(wù)管理部在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。第五條公司所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)和子公司應(yīng)根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理的要求，設(shè)置相應(yīng)的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)或配備專職財(cái)務(wù)人員，負(fù)責(zé)本單位的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。第三章財(cái)務(wù)預(yù)算管理第六條公司實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度。財(cái)務(wù)預(yù)算是公司在一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)等各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)的總體計(jì)劃，是公司進(jìn)行財(cái)務(wù)管理和控制的重要依據(jù)。第七條公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)組織編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算，經(jīng)公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)后執(zhí)行。公司所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)和子公司應(yīng)根據(jù)公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算，編制本單位的年度財(cái)務(wù)預(yù)算，并經(jīng)公司財(cái)務(wù)管理部審核后執(zhí)行。第八條公司財(cái)務(wù)預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行。在執(zhí)行過程中，如因特殊情況需要調(diào)整財(cái)務(wù)預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定的程序進(jìn)行審批。第四章資金管理第九條公司實(shí)行資金集中管理制度。公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)公司資金的籌集、調(diào)配和使用，確保公司資金的安全、高效運(yùn)作。第十條公司所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)和子公司應(yīng)嚴(yán)格遵守公司資金管理制度，不得擅自挪用、截留公司資金。第十一條公司資金的籌集應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營發(fā)展的需要，選擇合理的籌資方式，控制籌資成本，確保公司資金的需求。第十二條公司資金的使用應(yīng)嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)預(yù)算和審批程序進(jìn)行，確保資金的合理、有效使用。第五章資產(chǎn)管理第十三條公司資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的核算和管理，確保公司資產(chǎn)的安全、完整。第十四條公司流動(dòng)資產(chǎn)包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等。公司應(yīng)加強(qiáng)流動(dòng)資產(chǎn)的管理，提高流動(dòng)資產(chǎn)的使用效率。第十五條公司固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備等。公司應(yīng)建立健全固定資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)固定資產(chǎn)的核算和管理，確保固定資產(chǎn)的安全、完整。第十六條公司無形資產(chǎn)包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等。公司應(yīng)加強(qiáng)無形資產(chǎn)的管理，提高無形資產(chǎn)的價(jià)值。第十七條公司其他資產(chǎn)包括長期投資、遞延資產(chǎn)等。公司應(yīng)加強(qiáng)其他資產(chǎn)的管理，確保其他資產(chǎn)的安全、完整。第六章成本費(fèi)用管理第十八條公司實(shí)行成本費(fèi)用核算制度。公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)公司成本費(fèi)用的核算和管理，確保公司成本費(fèi)用的真實(shí)、準(zhǔn)確。第十九條公司應(yīng)加強(qiáng)成本費(fèi)用的控制，制定合理的成本費(fèi)用控制標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用的開支。第二十條公司成本費(fèi)用的核算應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定和公司財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行，確保成本費(fèi)用的核算真實(shí)、準(zhǔn)確。第七章財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析第二十一條公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和公司財(cái)務(wù)管理制度的要求，編制財(cái)務(wù)報(bào)告。財(cái)務(wù)報(bào)告包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表及附注等。第二十二條公司財(cái)務(wù)管理部應(yīng)定期對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容包括財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營成果分析、現(xiàn)金流量分析等。第八章財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)第二十三條公司實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督制度。公司財(cái)務(wù)管理部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法、合規(guī)。第二十四條公司應(yīng)定期接受內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照公司內(nèi)部審計(jì)制度的要求，對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)；外