裝潢材料公司財(cái)務(wù)管理制度一、總則1.為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。2.本制度適用于公司及所屬各部門。3.公司財(cái)務(wù)管理的基本原則是：建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法計(jì)算和繳納國家稅收，保障投資者權(quán)益。二、財(cái)務(wù)管理體制1.公司實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理的財(cái)務(wù)管理體制。公司財(cái)務(wù)管理工作在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)部門具體負(fù)責(zé)。2.財(cái)務(wù)部門的主要職責(zé)：（1）貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度和稅收政策，制定公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度并組織實(shí)施。（2）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、控制和分析，做好財(cái)務(wù)決算工作。（3）組織公司的會(huì)計(jì)核算工作，及時(shí)、準(zhǔn)確地提供會(huì)計(jì)信息。（4）加強(qiáng)資金管理，合理籌集和使用資金，提高資金使用效益。（5）參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，對(duì)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和監(jiān)督。（6）負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)安全完整。（7）做好財(cái)務(wù)檔案管理工作。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.公司實(shí)行全面預(yù)算管理制度，財(cái)務(wù)預(yù)算是公司全面預(yù)算的重要組成部分。2.財(cái)務(wù)預(yù)算的編制原則：（1）堅(jiān)持以公司戰(zhàn)略規(guī)劃為導(dǎo)向，與公司經(jīng)營目標(biāo)相一致。（2）堅(jiān)持實(shí)事求是、科學(xué)合理，充分考慮市場(chǎng)變化和公司實(shí)際情況。（3）堅(jiān)持積極穩(wěn)健、留有余地，確保預(yù)算的可行性和可操作性。3.財(cái)務(wù)預(yù)算的編制程序：（1）公司各部門根據(jù)公司年度經(jīng)營目標(biāo)和工作計(jì)劃，提出本部門的預(yù)算建議。（2）財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門的預(yù)算建議進(jìn)行匯總、審核和平衡，編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算草案。（3）財(cái)務(wù)預(yù)算草案經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過后，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。4.財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行與控制：（1）公司各部門嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算組織實(shí)施，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（2）財(cái)務(wù)部門對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤、監(jiān)督和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出解決措施。（3）對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程中的重大調(diào)整，須經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過后，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。四、資金管理1.公司資金管理的基本原則是：合理籌集、統(tǒng)籌安排、有效使用、確保安全。2.資金籌集：（1）公司根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，合理選擇融資方式，籌集所需資金。（2）融資活動(dòng)應(yīng)遵循國家法律法規(guī)和金融政策，確保融資渠道合法、融資成本合理。3.資金使用：（1）公司資金實(shí)行集中管理、統(tǒng)一調(diào)配，嚴(yán)格按照預(yù)算和審批程序使用資金。（2）資金使用應(yīng)優(yōu)先保證公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的正常進(jìn)行，嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性支出。4.資金結(jié)算：（1）公司建立健全資金結(jié)算制度，加強(qiáng)銀行賬戶管理，規(guī)范資金收付行為。（2）嚴(yán)格執(zhí)行資金支付審批程序，確保資金支付安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。五、資產(chǎn)管理1.公司資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。2.流動(dòng)資產(chǎn)管理：（1）貨幣資金管理：嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，加強(qiáng)現(xiàn)金和銀行存款的管理，確保貨幣資金的安全完整。（2）應(yīng)收賬款管理：建立健全應(yīng)收賬款管理制度，加強(qiáng)應(yīng)收賬款的核算和催收，防范應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)。（3）存貨管理：建立健全存貨管理制度，加強(qiáng)存貨的采購、驗(yàn)收、保管和發(fā)出管理，合理控制存貨水平，降低存貨成本。3.固定資產(chǎn)管理：（1）固定資產(chǎn)的購置、折舊、清查等按照國家有關(guān)規(guī)定和公司固定資產(chǎn)管理制度執(zhí)行。（2）加強(qiáng)固定資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)，提高固定資產(chǎn)的使用效率。4.無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)管理：按照國家有關(guān)規(guī)定和公司無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)管理制度進(jìn)行管理。六、成本費(fèi)用管理1.公司成本費(fèi)用管理的基本原則是：嚴(yán)格控制、精打細(xì)算、降低成本、提高效益。2.成本管理：（1）建立健全成本核算制度，加強(qiáng)成本核算，準(zhǔn)確計(jì)算產(chǎn)品成本。（2）加強(qiáng)成本控制，嚴(yán)格控制材料采購成本、生產(chǎn)成本和銷售成本。3.費(fèi)用管理：（1）建立健全費(fèi)用管理制度，嚴(yán)格控制費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。（2）加強(qiáng)費(fèi)用預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算控制費(fèi)用支出。七、財(cái)務(wù)分析與財(cái)務(wù)監(jiān)督1.財(cái)務(wù)分析：（1）公司建立健全財(cái)務(wù)分析制度，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析。（2）財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營成果分析、現(xiàn)金流量分析等。（3）通過財(cái)務(wù)分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)，促進(jìn)公司經(jīng)營管理水平的提高。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督：（1）公司建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督。（2）財(cái)務(wù)監(jiān)督的內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況監(jiān)督、資金使用情況監(jiān)督、資產(chǎn)安全情況監(jiān)督等。（3）對(duì)財(cái)務(wù)監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)提出整改意見并督促落實(shí)。八、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告與財(cái)務(wù)檔案管理1.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告：（1）公司按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，確保財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（2）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表及附注等。（3）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告經(jīng)公司法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字并蓋章后，按規(guī)定報(bào)送有關(guān)部門和單位。2.財(cái)務(wù)檔案管理：（1）公司建立健全財(cái)務(wù)檔案管理制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)檔案的管理。（2）財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)管