財務(wù)部工作制度認真貫徹執(zhí)行國家的財經(jīng)方針、政策及醫(yī)院制定的各項財務(wù)制度。財會人員要以身作則，奉公守法，不徇私情。建立健全財務(wù)人員崗位責任制，做到事事有人管，人人有專責，辦事有要求，工作有檢查。既要明確分工，又要密切協(xié)作。根據(jù)事業(yè)計劃，正確編制年度和季度的財務(wù)計劃（預(yù)算），辦理會計業(yè)務(wù)，按照規(guī)定的程序的期限，報送會計月報、季報和年報（決算）。組織合理收入，嚴格控制支出。凡是該收的要抓緊收回，凡不符合財務(wù)開支標準和開支計劃的要拒付。臨時必須的開支應(yīng)按審批手續(xù)辦理。當好領(lǐng)導(dǎo)參謀，進行經(jīng)濟活動分析，及時匯報業(yè)務(wù)支出、財產(chǎn)管理等情況，會同有關(guān)部門做好經(jīng)濟核算和管理工作。醫(yī)院對外所有開支均應(yīng)取得合法得原始憑證（如發(fā)票、賬單、收據(jù)等）。原始憑證由經(jīng)手人、驗收人和主管負責人簽字后，經(jīng)財務(wù)會計審核制單后，出單付款結(jié)算。一切空白紙條，不能作為正式憑據(jù)。出差或因公借款，須經(jīng)主管部門和院領(lǐng)導(dǎo)批準，任務(wù)完成后及時辦理結(jié)賬報銷手續(xù)。會計人員要及時清理債務(wù)，防止拖欠，避免呆賬。財務(wù)科應(yīng)與有關(guān)科室配合，定期對房屋、設(shè)備、家具、藥品、器械等國家資財使用情況進行監(jiān)督，清查庫存，防止浪費和積壓。銀行賬號和支票不得出借給任何單位和任何人。簽發(fā)空白支票時須嚴格登記，不得簽發(fā)空頭支票，領(lǐng)用支票須辦理手續(xù)，支票領(lǐng)出不得轉(zhuǎn)借他人，并在5天內(nèi)交回注銷。支票填錯，不得涂改，應(yīng)加章作廢章以示作廢，丟失支票應(yīng)立即向銀行掛失。每月核對銀行存款、制定銀行存款余額調(diào)節(jié)表，發(fā)現(xiàn)差錯及時查詢，做到賬賬相符。庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額或以白條頂現(xiàn)金庫存。嚴格嚴禁挪用公款或以長補短。出現(xiàn)差錯應(yīng)如實反映，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)研究處理。當日收入的現(xiàn)金當日送交銀行，編制日報表。收款收據(jù)存根及時復(fù)核，并簽章。發(fā)現(xiàn)差錯后能更正的立即更正，需要賠償?shù)膽?yīng)及時匯報領(lǐng)導(dǎo)，酌情給予賠償處理。做好原始憑證、賬本、工資清冊、財務(wù)決算等核算資料的歸檔、整理、裝訂工作。財務(wù)部保管一年，一年后后交醫(yī)院檔案部門保管。二、財務(wù)工作制度1.總則。（1）財務(wù)人員必須嚴格遵守國家制定的會計法律、法規(guī)、政策、技術(shù)規(guī)范和規(guī)程，遵守行業(yè)管理制度和職業(yè)道德規(guī)范，奉公守法，敢于同一切違反財經(jīng)紀律的行為斗爭。（2）財務(wù)人員要嚴格按照《會計法》的規(guī)定辦理會計事務(wù)，進行會計核算，實行會計監(jiān)督，保障會計資料的合法、真實、準確、完整。2.收入工作制度。（1）認真執(zhí)行公家物價政策，執(zhí)行醫(yī)療和藥品收費的有關(guān)規(guī)定，按國家規(guī)定的醫(yī)療收費標準和藥品價格收費。同時，要建立健全醫(yī)院的各項收費管理制度，嚴格執(zhí)行醫(yī)療收費標準，不準亂收費。（2）醫(yī)院的各項收費都應(yīng)納入預(yù)算管理，由醫(yī)院統(tǒng)一核算。（3）要充分挖掘和利用現(xiàn)有人力、設(shè)備和技術(shù)條件的潛力，擴大醫(yī)療服務(wù)項目，提高醫(yī)療服務(wù)水平和質(zhì)量。積極合理組織收入。3.支出費用報銷工作制度。（1）根據(jù)國家有關(guān)方針、政策和財政規(guī)章制度，建立健全醫(yī)院必須的支出管理制度，提高資金的使用效果。（2）醫(yī)院物資供應(yīng)部門在購買各類物資時，要事先提出計劃，經(jīng)有關(guān)院領(lǐng)導(dǎo)批準后方可購買。實物辦理入庫后，經(jīng)財務(wù)部門審核后才能予以付款。（3）醫(yī)院的業(yè)務(wù)費用支出應(yīng)保證正常業(yè)務(wù)工作需要，以確保消耗定額、收支配比、“以收定支”等方法進行管理。（4）凡醫(yī)院對外的一切開支，均應(yīng)以取得合法的原始憑證為依據(jù)。由經(jīng)辦人、驗收人簽字后送有關(guān)院長審批。（5）對于購進大中型工程維修款項，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)主管科室核定金額后，報財務(wù)部門，以便準備資金，財務(wù)部門應(yīng)嚴格按合同有關(guān)條款執(zhí)行。4.貨幣資金管理制度。（1）建立健全貨幣資金內(nèi)部控制制度，嚴格遵守國家的有關(guān)規(guī)定。（2）現(xiàn)金和銀行存款的收付必須按業(yè)務(wù)發(fā)生的時間順序逐筆登記每日結(jié)出余額，做到日清月結(jié)、賬實相符。（3）收入的現(xiàn)金應(yīng)于當日送存銀行，不得以白條頂現(xiàn)金，現(xiàn)金必須按規(guī)定的范圍使用。（4）銀行存款要每月及時與開戶銀行對賬，定期編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，清理未達賬項。（5）嚴格支票管理，不得簽收空白、空頭、遠期支票，作廢的支票要妥善保管和處理。（6）不許向外單位、個人轉(zhuǎn)借銀行賬戶和代存、帶領(lǐng)現(xiàn)金。（7）加強對銀行本票、匯票、期票和在途資金的管理。5.其他。（1）財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)事業(yè)計劃，正確、及時編制年度、季度和月份財務(wù)計劃，辦理會計業(yè)務(wù)，按照規(guī)定的期限和格式報送會計期報和年報。（2）每年年終，財務(wù)人員要積極配合有關(guān)物資部門做好低值易耗品、衛(wèi)生材料、其他材料、藥品等存貨的盤點清查工作，對盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)查明原因，分別情況及時處理。（3）財務(wù)人員要及時清理債權(quán)債務(wù)，防止拖欠，減少呆賬損失。6.財務(wù)人員要及時做好會計檔案的歸檔保管工作?，F(xiàn)金管理制度1.嚴格遵守國家現(xiàn)金管理制度，按銀行核定限額留存現(xiàn)金，將強管理。2.每天收入的現(xiàn)金一定要在當日送存銀行，不得坐支。3.嚴格遵守現(xiàn)金開支范圍和現(xiàn)金支付限額規(guī)定。4.醫(yī)院到外地采購物資，一律通過銀行結(jié)算，不得攜帶大量現(xiàn)金。5.出納人員要逐日盤庫，做到日清月結(jié);嚴禁挪用公款，嚴禁用白條抵庫，嚴禁私人借支。6.相關(guān)人員借用的備用金，每年年終決算前歸還，下年初再辦續(xù)借手續(xù)。7.提高警惕，確保現(xiàn)金安全，庫存現(xiàn)金必須逐日盤點核算后入保險柜，違者后果自負。銀行支票管理制度支票管理人員，須嚴格按銀行支票管理制度辦事。專業(yè)采購人員借用支票不得超過1張，實行前賬不清、后賬不借的原則，月底應(yīng)全部結(jié)清，確有特殊困難者，應(yīng)向財務(wù)部及本科負責人說明情況。所有簽出支票，一律要求注明日期、用途、限額，不得簽發(fā)空白支票。非采購人員確因工作需要借用支票，須有關(guān)科室負責人簽字，主管院長批準后方能借取。凡采用銀行托收方式結(jié)算業(yè)務(wù)的，各科室經(jīng)辦人必須要求委托方注明收件科室和收件人，否則財務(wù)部門拒付。會計核算制度根據(jù)當年預(yù)算制定業(yè)務(wù)收入、業(yè)務(wù)支出，依據(jù)以收定支的原則制定出醫(yī)院總成本，各病區(qū)、醫(yī)技科室通過上年實際收支指標和當年預(yù)算定額，測算本年各科經(jīng)濟指標和工作計劃。醫(yī)院總成本按直接費用直接記、間接費用分攤記得原則核算，直接費用包括人員經(jīng)費、各種衛(wèi)生材料、公用經(jīng)費、低值易耗品、其他材料、燃料、小型修購、提取“三金”支出等。依據(jù)列支的直接費用項目，落實當年的支出、消耗定額，并合理分攤管理費用，正確核算醫(yī)療服務(wù)成本。做好藥品經(jīng)營成本管理工作。合理組織藥品收入，結(jié)轉(zhuǎn)藥品成本?？茖W(xué)、合理地進行手術(shù)科室與醫(yī)技科室收入劃轉(zhuǎn)，加強科室之間的配合協(xié)調(diào)，調(diào)高醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量，促進醫(yī)院全面管理。月末通過財務(wù)核算，及時、準確結(jié)算各科本月收支結(jié)余狀況，季末報核算辦在成本核算下，通過有關(guān)部門綜合考核，計算發(fā)放當季獎金，獎勤罰懶，調(diào)動大家的工作責任心和積極性，促進科室經(jīng)濟效益的提高。財務(wù)部每月運用會計、統(tǒng)計信息資料，對醫(yī)院的經(jīng)營活動、預(yù)算執(zhí)行情況進行比較、研究，進入財務(wù)狀況分析核算辦，核算辦每季末進行成本效益分析，為院領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。六、財務(wù)（經(jīng)費）開支審批制度1.1萬元以上的醫(yī)療設(shè)備、其他設(shè)備、基建工程、大型維修等項目的預(yù)付款，由各職能科室根據(jù)預(yù)算計劃，按規(guī)定手續(xù)審核簽字后，附合同送交財務(wù)部辦理付款手續(xù)。列支的發(fā)票：（1）設(shè)備類：其發(fā)票必須按規(guī)定手續(xù)簽字，連同入庫單送財務(wù)部報銷。（2）基建維修類：必須附工程結(jié)算清單，對金額較大的基建維修支出，由審計部審核后，按規(guī)定程序送交財務(wù)部報銷。2.藥品、衛(wèi)生材料、其他材料的預(yù)付款，由各職能部門按規(guī)定手續(xù)審核簽字后，送交財務(wù)部辦理。3.超預(yù)算的費用開支，1萬元以下由院長批準，3萬元以上、30萬元以下的由院辦公會討論決定，30萬元以上需經(jīng)院委會討論決定，書面通知財務(wù)部執(zhí)行。4.由各種經(jīng)費（教學(xué)、科研、學(xué)會、研究、地方?？畹龋┝兄У母黜椯M用，根據(jù)專款專用原則，除按規(guī)定辦理各項手續(xù)外，一定要經(jīng)過經(jīng)費管理部門負責人簽字認可，否則不予報銷。5.人員費用。（1）工資、補助工資、福利費、防暑降溫及取暖費、衛(wèi)生津貼、職務(wù)津貼、職工培訓(xùn)費、探親路費、其他津貼、補貼的增減變化、享受范圍、開支標準，均由人力資源部造表經(jīng)主管院長批準后，書面通知財務(wù)部辦理發(fā)放。（2）醫(yī)生、護士夜班費、加班費、手術(shù)費、誤餐費等分別由醫(yī)教部、護理部及相關(guān)部門審核簽字，送財務(wù)部統(tǒng)一報院長審批后發(fā)放。6.年終獎、績效獎勵及各類補助由院領(lǐng)導(dǎo)討論決定后，書面通知財務(wù)部辦理。7.獨生子女費（幼托費）的開支有預(yù)防保健部把關(guān)，主管院長批準后送交財務(wù)部辦理。8.離退休人員費用的使用，由人力資源部按文件規(guī)定，報主管院長批準后送交財務(wù)部辦理。9.宣傳費的報銷，由營業(yè)部審核把關(guān)，主管院長審批后送財務(wù)部辦理。10.各類人員出差，除按規(guī)定程序填寫出差審批表（醫(yī)生由醫(yī)教部、護士由護理部、行政人員由科室領(lǐng)導(dǎo)）經(jīng)有關(guān)部門審核后報主管院長批準，財務(wù)部才能辦理借款手續(xù)。11.招待費開支，由經(jīng)辦人提出申請，確定人數(shù)、標準后報院辦公室，經(jīng)院辦公室主任簽字報主管院長批準后，財務(wù)部方能報銷。12.醫(yī)院所有預(yù)付款的支出，主管財務(wù)院長及職能科室負責人在簽字時，要寫明同意與否的具體意見及其理由。13.職工參加自學(xué)等學(xué)習的學(xué)費由人力資源部審核畢業(yè)證、學(xué)籍檔案、證明確已取得畢業(yè)證后，憑發(fā)票按規(guī)定比例審核報銷。14.科主任職務(wù)津貼、電話費由醫(yī)院辦公室依據(jù)考核后的情況按醫(yī)院規(guī)定標準領(lǐng)取發(fā)放。15.職工醫(yī)療保險、住房公積金按上級文件執(zhí)行扣繳及發(fā)放。16.工作人員出差費、學(xué)術(shù)會差旅費由財務(wù)部按財政局規(guī)定填寫出差報銷單，經(jīng)院長審批后到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)（出差人員根據(jù)外出任務(wù)可預(yù)借款，學(xué)術(shù)會一律不予借款）。17.其他支出：①醫(yī)療事故的賠償由醫(yī)教部、法律顧問與當事人簽訂協(xié)議，報院長簽字同意，附有關(guān)證件到財務(wù)部辦理。②特殊情況的醫(yī)療費用減免經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)同意，由醫(yī)教部寫書面通知，院長審批，財務(wù)部專人負責辦理有關(guān)手續(xù)。財務(wù)報銷管理制度凡對外的一切經(jīng)濟活動必須取得真實、合法的原始憑據(jù)，且要求原始憑證完整，數(shù)量、單價、金額的計算正確，金額的大小寫一致。收款收據(jù)、白條不能作為報銷依據(jù)。原始憑證要有經(jīng)手人簽字并寫明原由，由部門負責人、分管院長或院長以及財務(wù)負責人簽字后，方可報銷。報銷金額在200元以內(nèi)的，由院長授權(quán)分管院長審批；報銷金額在200—5000元以內(nèi)的，由分管院長審核，由院長審批；報銷金額在5000—50000元以內(nèi)的先由分管院長審核，交由院辦公會議通過后，由院長按程序簽批；報銷金額在50000元以上的，交由院務(wù)會通過后按程序?qū)徟Ｙ徣氲男l(wèi)生材料、低值易耗品、其他材料及藥品必須填制入庫單，入庫單需采購人員、庫房管理人員共同簽字，連同發(fā)票一并附在“付款審核表”后。付款審批表須由物資采供部主任（或藥劑科主任）、分管院長、院長以及財務(wù)部主任簽字后方可報銷?！案犊顚徍吮怼鄙系膶嶋H付款金額必須與發(fā)票所開金額一致。購入的固定資產(chǎn)必須填制入庫單，入庫單需采購人員、庫房管理員以及驗貨人共同簽字，連同發(fā)票一并附在“付款審核表”后。付款審核表需由采購部門負責人、分管院長、院長以及財務(wù)部主任簽字后方可報銷?！案犊顚徍吮怼鄙系母犊罱痤~必須必須與發(fā)票所開金額以及入庫單金額一致。外出進修學(xué)習、開會培訓(xùn)需報銷的，先由財務(wù)部進行差旅費審核，填制”“差旅費報銷單”，由外出人、科室負責人、分管院長或院長以及財務(wù)部主任簽字后方可報銷。提取大額款項，需提前一天通知銀行。差旅費管理辦法為節(jié)約社會資源，有效降低行政成本，不斷健全和完善差旅費管理制度及節(jié)約激勵機制；根據(jù)《行政事業(yè)單位差旅費管理辦法》，結(jié)合醫(yī)院實際，制定本辦法。第一條醫(yī)院差旅費開支范圍包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費。第二條交通費和住宿費在規(guī)定標準內(nèi)憑據(jù)報銷，伙食補助費和公雜費實行定額包干。第三條出差人員要按照規(guī)定等級乘坐交通工具，憑據(jù)報銷交通費。未按規(guī)定等級乘坐交通工具的。超支部分自理。（一）出差人員乘坐交通工具的等級見下表：交通工具級別火車輪船（不包括旅游船）飛機其他交通工具（不包括出租小汽車）院級領(lǐng)導(dǎo)、高級職稱者（主任、副主任醫(yī)師）以上技術(shù)職務(wù)的人員軟席（軟臥、軟座）二等艙普通艙（經(jīng)濟艙）憑據(jù)報銷其余人員硬席（硬座、硬臥）三等艙普通艙（經(jīng)濟艙）憑據(jù)報銷（二）出差人員乘坐飛機要從嚴控制，出差路途較遠或出差任務(wù)較急的，需經(jīng)院長批準方可乘坐飛機。（三）醫(yī)院公務(wù)人員，因公到本市以外地區(qū)出差，在不影響工作的前提下，鼓勵乘坐公路客車、火車、除特殊情況外，盡可能不使用醫(yī)院公務(wù)車輛。（四）對到市外出差乘坐公路客車、火車未使用醫(yī)院公務(wù)車輛的工作人員，醫(yī)院除按照有關(guān)規(guī)定報銷其往返交通車票外，按往返一次補助100元標準給予差旅費補助。（五）工作人員赴市外地區(qū)出差當天返回無住宿費用的，每往返一次可憑當日往返車票加發(fā)50元的獎勵補助費。第四條乘坐火車，從當晚8時到次晨7時乘車6小時以上的，或連續(xù)乘車超過12小時的，可購臥鋪票。符合規(guī)定而未購買臥鋪票的，按實際乘車的硬座票價的80%給予補助；乘坐全列軟席符合乘坐臥鋪規(guī)定而改成硬臥的，不再給予補助。第五條乘坐飛機，往返機場的專線客車費用、民航機場管理建設(shè)費和航空旅客人身意外傷害保險費（限每人每次一份），憑據(jù)報銷。第六條醫(yī)院工作人員出差住宿要按照規(guī)定登記，未按照規(guī)定登記住宿的，超支部分自理。出差住宿費開支在標準上限以內(nèi)憑證報銷，住宿標準：市轄區(qū)域內(nèi)140元/間；省內(nèi)其他地區(qū)180元/間；省外地區(qū)220元/間。第七條醫(yī)院工作人員出差原則上須兩人住一個標準間，單人出差或男、女出差員為單數(shù)，其單個人員可選擇單間或標準間住宿。第八條醫(yī)院工作人員出差住宿費要嚴格按照限額標準憑據(jù)報銷，無憑據(jù)或超標準部分不予報銷。第九條出差人員的伙食補助費按出差自然（日歷）天數(shù)實行定額包干，每人每天的補助標準為：市轄各縣20元，省內(nèi)其他地區(qū)30元，省外50元。第十條出差人員由接待單位統(tǒng)一安排伙食的，不實行包干辦法。出差人員應(yīng)向接待單位繳納伙食費，回所在單位在伙食補助費標準以內(nèi)憑接待單位收據(jù)實報銷。接待單位收取的伙食費用于抵頂招待費開支。第十一條對連續(xù)乘坐火車超過十小時（含10小時）的，可憑車票增加伙食補助費20元；在此基礎(chǔ)上連續(xù)乘車時間滿6小時可再增加20元。第十二條工作人員因工作需要夜間加班（單位領(lǐng)導(dǎo)批準）連續(xù)4小時以上或超過晚上12點以后的，可發(fā)給夜餐補助費10元，但夜間輪流值班和輪班工作的不得發(fā)給夜餐補助。第十三條出差人員的公雜費按出差自然（日歷）天數(shù)實行定額包干，用于補助市內(nèi)交通、通訊等支出。公雜費每人每天的包干標準為：市轄縣域內(nèi)10元，省內(nèi)其他地區(qū)為20元，省外30元。第十四條出差人員由所在單位、接待單位或其他單位免費提供交通工具的額，應(yīng)如實申報，公雜費減半發(fā)放。第十五條醫(yī)院工作人員外出參加會議，會議統(tǒng)一安排食宿的，會議期間的住宿費、伙食補助費和公雜費由會議主辦單位按會議費用規(guī)定同意開支，在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費回所在單位按照差旅費規(guī)定報銷。小型會議不統(tǒng)一安排食宿的，會議期間和在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費均回醫(yī)院按照差旅費規(guī)定報銷。第十六條出差審批程序普通員工因公出差，由本人填定出差審批表，經(jīng)所在科室、部門負責人簽字，交醫(yī)院辦公室，后經(jīng)主管院長及院長審批，方可出差?？剖?、部門主任出差，由本人填定出差審批表看，交醫(yī)院辦公室，后經(jīng)主管院長及院長審批，方可出差。第十七條本辦法從發(fā)文之日起開始執(zhí)行，由財務(wù)部負責解釋。禁止設(shè)立賬外賬、小金庫管理制度為了貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法律以及規(guī)章制度，堅持“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理”的財務(wù)管理原則，加強醫(yī)院經(jīng)濟管理，提高醫(yī)院經(jīng)濟效益，預(yù)防違法違規(guī)的行為發(fā)生，根據(jù)醫(yī)院財務(wù)管理有關(guān)規(guī)定制定本制度：醫(yī)院的一切財務(wù)收支、核算工作必須納入財務(wù)部統(tǒng)一管理。其他任何部門，科室不得設(shè)立賬外賬、“小金庫”。任何科室和個人必須嚴格執(zhí)行醫(yī)院醫(yī)療服務(wù)價格管理制度，科室和個人不得進行私自收費。各科室以科室為單位從財務(wù)部領(lǐng)取的各項職工福利、勞務(wù)等補貼，必須及時、足額發(fā)放給科室人員。分發(fā)時，由科室經(jīng)管人員制作領(lǐng)款花名冊，經(jīng)領(lǐng)人簽名，并妥善保存，以便檢查。各科室科主任基金應(yīng)按xxx醫(yī)院績效考評有關(guān)規(guī)定提成。各科室的固定資產(chǎn)報損殘值和廢品收入，應(yīng)及時、全額上繳。不得留在科室使用。醫(yī)院財務(wù)部應(yīng)定期進行檢查。如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時向院紀檢部門匯報。發(fā)現(xiàn)科室私設(shè)賬外賬、“小金庫”，經(jīng)調(diào)查核實后，將酌情追究當事人的行政和經(jīng)濟責任，乃至追究刑事責任。重大經(jīng)濟事項頂決策制度總則為規(guī)范和監(jiān)督醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)集體決策行為，提高醫(yī)院重大經(jīng)濟事項決策的科學(xué)性、民主性。制定本制度。醫(yī)院重大經(jīng)濟事項決策，實行院長負責制。嚴格遵守“集體討論民主集中、會議決定”的規(guī)則，實行集體議事，以會議決定形式體現(xiàn)院長意志。不得以傳閱會簽或個別征求意見等形式代替集體議事和會議決定。決策范圍醫(yī)院重大經(jīng)濟事項是指對醫(yī)院經(jīng)營管理和發(fā)展產(chǎn)生重大影響的經(jīng)濟事項，包括：基本建設(shè)投資。對外投資。重大設(shè)備投資。其他非計劃性資金使用在5000元以上的經(jīng)濟事項。第三節(jié)決策程序及要求凡研究決定重大經(jīng)濟事項的會議，須有半數(shù)以上領(lǐng)導(dǎo)到會方可舉行，其中分管院領(lǐng)導(dǎo)必須到會。重大經(jīng)濟事項決策程序：咨詢論證。重大經(jīng)濟事項決策必須事前開展可行性論證工作?？尚行哉撟C工作由分管副院長牽頭，相關(guān)部門具體組織實施，出具可行性論證報告，并附專家意見。財務(wù)部門對經(jīng)濟事項的經(jīng)濟可行性論證進行審核，并出具意見。會前協(xié)調(diào)。研究重大經(jīng)濟事項的會議不得搞臨時動議。會議應(yīng)由分管副院長提請院長決定是否召開。材料準備。由分管副院長組織有關(guān)部門準備規(guī)范化的上會材料。提前通知。會議通知（含議題及有關(guān)材料）須至少提前2個工作日書面送達應(yīng)到會人員，并履行簽收手續(xù)。確實無法書面送達的，應(yīng)設(shè)法用電話或其他形式通知。充分討論。重大經(jīng)濟事項決策會議由院長主持。會議先由分管副院長或有關(guān)部門介紹項目情況和可行性論證報告，然后安排足夠的時間對議題進行充分討論。討論中院領(lǐng)導(dǎo)班子成員應(yīng)表明贊同或不贊同意見。做出決定。院長在充分聽取院領(lǐng)導(dǎo)班子成員意見的基礎(chǔ)上，做出決定。形成紀要。會議須形成“重大經(jīng)濟事項會議紀要”。紀要由相關(guān)部門記錄形成，報院領(lǐng)導(dǎo)班子成員簽字確認后由相關(guān)部門存檔。責任追究重大經(jīng)濟事項領(lǐng)導(dǎo)責任制和追究制。以下幾種情況造成醫(yī)院重大經(jīng)濟損失的，將嚴格執(zhí)行責任追究。對外投資項目決策、管理失誤，造成重大經(jīng)濟損失和不良后果的。大型工程項目建設(shè)決策、管理失誤，造成重大經(jīng)濟損失和不良后果的。大額對外擔保事項，造成重大經(jīng)濟損失和不良后果的。發(fā)生重大醫(yī)療事故，造成經(jīng)濟損失和不良后果的。發(fā)生重大責任事故，造成經(jīng)濟損失和不良后果的。十一、財產(chǎn)清查管理制度1.財產(chǎn)清查的種類。全面清查。在年終進行，以保證年度財務(wù)決算的完整性和準確性。包括醫(yī)院的各項財產(chǎn)物資、貨幣資金、債權(quán)債務(wù)的清查盤點。定期清查。根據(jù)計劃在月末、季末結(jié)賬時進行。不定期清查。根據(jù)醫(yī)院管理實際需要進行的針對個別資產(chǎn)的清查盤點。2.財產(chǎn)清查的內(nèi)容。貨幣資金的清查。包括現(xiàn)金、有價證券和銀行存款的清查。收費處收費員的現(xiàn)金由財政部負責實施清查，每月不定期由醫(yī)院出納、監(jiān)盤人進行盤查。醫(yī)院出納的現(xiàn)金由審計部盤查。現(xiàn)金及有價證券盤點結(jié)束后，填制“現(xiàn)金及有價證券盤點表”；銀行存款盤點，由會計每月將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對盤查，每月核對完畢后須編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。貨幣資金的清查結(jié)果應(yīng)有出納及監(jiān)盤人的簽字，以明確責任。債權(quán)債務(wù)清查。包括應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款的清查。固定資產(chǎn)的清查。由財務(wù)部牽頭，資產(chǎn)歸口管理部門、使用部門共同參與，每年11月清查一次。各類庫存物資及藥房藥品每季度盤點一次，藥庫藥品每半年盤點一次。3.清查工作的要求。各項財產(chǎn)物資清查工作均由兩人以上完成，清查記錄由使用部門與管理部門兩方共同簽字。對盤盈盤虧的資產(chǎn)，要附書面說明材料。清查結(jié)束后，盤點表及清查報告應(yīng)及時上報財務(wù)部。各科室財產(chǎn)管理人員若遇工作調(diào)動，必須進行財產(chǎn)移交后，方可辦理調(diào)離手續(xù)。移交后雙方責任人簽字，報財產(chǎn)管理部門登記備案?？剖覉髲U的固定資產(chǎn)經(jīng)財產(chǎn)管理部門鑒定、院領(lǐng)導(dǎo)簽字后，上報財務(wù)部先記入待處理資產(chǎn)報益賬，然后由財務(wù)部上報衛(wèi)生局和財政局審批，待審批后再據(jù)以下賬，減少資產(chǎn)賬務(wù)。實物叫歸口職能管理部門。年終資產(chǎn)的清查截止時間為11月30日，盤點時以此時間的賬面數(shù)為準進行實物盤點，編制年度決算報表時，只需調(diào)整12月份的資產(chǎn)發(fā)生額即可得出年末的清查盤點數(shù)字。醫(yī)院資產(chǎn)的清查由財務(wù)部牽頭進行，負責組織協(xié)調(diào)醫(yī)院的資產(chǎn)清查工作。財務(wù)部根據(jù)分工，派員參加各種財產(chǎn)物資清查的全過程，醫(yī)院各物資保管部門、資產(chǎn)使用部門共同配合完成清查工作。4.賬務(wù)處理：當年產(chǎn)生的報廢、損失、丟失以及盤盈的財產(chǎn)物資，要匯總上報院領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)院辦公會審議通過后，按資產(chǎn)處理權(quán)限規(guī)定，報上級有關(guān)部門審批。財務(wù)部以及財產(chǎn)管理部門據(jù)以進行賬務(wù)處理。5.固定資產(chǎn)、低值易耗品管理部門的財產(chǎn)管理員，要不定期地與各資產(chǎn)使用部門進行財產(chǎn)賬簿核對，以保證科室的資產(chǎn)明細記錄與管理部門的賬簿內(nèi)部一致。6.醫(yī)院的藥品、衛(wèi)生材料、其他材料、低值易耗品等存貨，應(yīng)根據(jù)歷史用量多少按品種制定出合理的庫存定額，以防止擠壓浪費，使儲備資金的占用比例趨于合理。十二、財務(wù)檔案立卷、歸檔、借閱、銷毀制度為了加強會計檔案的科學(xué)管理，更好地為醫(yī)院的經(jīng)濟事業(yè)服務(wù)，特制定本制度。會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和會計報表等會計核算專業(yè)資料，它是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。醫(yī)院必須加強對會計檔案管理工作的領(lǐng)導(dǎo)，建立和健全會計檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等管理制度，切實管好會計檔案。會計檔案是國家檔案的重要組成部分，也是各單位的重要檔案之一，醫(yī)院每年形成的會計檔案，都要由財務(wù)會計部門按照歸檔的規(guī)定和要求，由專人負責整理立卷，編制目錄，裝訂成冊，妥善保管。當年會計檔案，在會計年終了后，可暫由財務(wù)會計部門保管一年。期滿之后，原則上應(yīng)由財務(wù)部編造清冊移交醫(yī)院的檔案部門保管。檔案部門接受保管的會計檔案，原則上應(yīng)當保持原卷冊的封裝，個別需要拆封重新整理的，應(yīng)當會同原財務(wù)部門和經(jīng)辦人共同拆封整理，以分清責任。檔案部門對于違反會計的、檔案管理制度的，有權(quán)進行檢查糾正，情節(jié)嚴重的，應(yīng)當報告各單位領(lǐng)導(dǎo)或財政、審計機關(guān)嚴肅處理。會計檔案必須進行科學(xué)管理，做到妥善保管，存放有序，查找方便。同時，嚴格執(zhí)行安裝和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。醫(yī)院的保存的會計檔案應(yīng)為本醫(yī)院積極利用。調(diào)閱會計檔案，要嚴格辦理手續(xù)。本單位人員調(diào)閱會計檔案，要經(jīng)會計管理人員同意。外單位人員調(diào)閱會計檔案，要有正式介紹信，要經(jīng)會計主管人員或院長批準。檔案原件原則上不得借出，如有特殊需要復(fù)印或借出的，須經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)同意，并報上級主管單位批準，但不得拆散原卷冊，并應(yīng)限期歸還。各種會計檔案的保管期限，根據(jù)其特點，分為永久、定期二類。定期保管期限分為三年、五年、十年、十五年、二十五年五種。各種會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由本單位檔案部門提出銷毀意見，會同財務(wù)部共同鑒定，嚴格審查，編造會計檔案銷毀清冊。報本院領(lǐng)導(dǎo)批準后銷毀；對于其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨提出，另行立卷。由檔案部門保管到結(jié)清債權(quán)債務(wù)時為止。建設(shè)單位在建設(shè)期間的會計檔案，不得銷毀。單位按規(guī)定銷毀會計檔案時，應(yīng)由檔案部門和財務(wù)會計部門共同派員監(jiān)銷。監(jiān)銷人在銷毀會計檔案以前，應(yīng)當認真進行清點核對。銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報告給本單位領(lǐng)導(dǎo)，。合并、撤銷單位的會計檔案，應(yīng)根據(jù)不同情況，分別移交給并入單位，上級主管部門或主管部門指定的其他單位接收保管，并由交接雙方在移交清冊上簽名或蓋章。十三、收費管理制度醫(yī)院的收費由財務(wù)部、出入院結(jié)算處、門診收款處等醫(yī)院規(guī)定的有關(guān)科室辦理，其他科室一律不得自行收費。有關(guān)部門的收費必須實行明碼報價，遵守物價管理條例，不得任意多收或少收，更不得漏收。有差錯者，按醫(yī)院有關(guān)規(guī)定處理。收費項目要準確，藥費填在“藥費”一欄，治療費填在“治療費”一欄，不得自行將其互換。如不按實際費用對應(yīng)填寫的，一經(jīng)查出，將嚴肅處理。當日掛號室、收款處和住院收費處的現(xiàn)金收入，由財務(wù)部當日送存銀行。收款收據(jù)的填寫要求字跡清晰、工整、無涂改，大小寫金額相符，有日期、有簽名。門診和住院患者的退費要求單據(jù)齊備、簽字手續(xù)完整，否則可拒絕辦理。委中搶救患者因特殊情況暫無現(xiàn)金交納治療費時，由醫(yī)院總值班或醫(yī)教部負責人簽字暫行在24小時治療，同時，需由病員所在科室催其盡快籌集款項，經(jīng)催款24小時后，仍無力交納治療費者，由病員所在科室通知醫(yī)教部，由醫(yī)教部會同財務(wù)部討論決定并申報主管副院長批準。出入院結(jié)算處按患者病情及內(nèi)部規(guī)定的預(yù)交款標準收取預(yù)交款（押金），在計算機網(wǎng)絡(luò)中錄入患者預(yù)交金額，并向患者提交計算機打印的“住院患者預(yù)交金收據(jù)”，以備出院結(jié)算時使用。根據(jù)患者的住院費用記賬使用情況，加強催款工作，減少患者的欠費。十四、出入院結(jié)算處工作制度嚴格遵守醫(yī)院規(guī)定的各項規(guī)章制度，一切以患者為中心。在財務(wù)部的領(lǐng)導(dǎo)下，認真、熱情、仔細地做好本職工作。上班必須堅守工作崗位，不得擅離職守，因脫崗而產(chǎn)生的損失由當事人負責。接待患者要態(tài)度熱情、和藹，辦理出入院要準確、高效。住院患者實行預(yù)交款（押金）制度，患者入院前，應(yīng)根據(jù)住院通知書面診斷的病情，收取住院患者押金。對搶救患者和危重患者住院，堅持先收住院治療原則，在不影響治療的前提下，要及時催促補交預(yù)交金。出入院結(jié)算處實行分工責任制，負責做好患者住院的收費結(jié)算和報賬工作。出入院結(jié)算處實行錢帳分管原則，由專人擔任出納，負責收退款工作。出納收取患者的現(xiàn)金時，要唱收唱付，當面點清現(xiàn)金。并負責填制每天住院收入日報表和預(yù)收住院費用日報表。患者出院時，出入院結(jié)算處需憑科室出院通知單（住院病歷），結(jié)算各項費用，核對預(yù)交款和各項費用無誤后，辦理出院手續(xù)，開住院發(fā)票?；颊叱鲈航Y(jié)算時，必須交回預(yù)交金收據(jù)，若預(yù)交金收據(jù)丟失，必須出具單位證明方可辦理出院手續(xù)。財務(wù)重地，非出入院結(jié)算處工作人員嚴禁入內(nèi)。十五、門診收費處工作制度樹立為患者服務(wù)的思想，做到文明禮貌，有問必答，言語文明，態(tài)度和藹。遵守勞動紀律，不遲到，不早退，每天上班要提前10分鐘做好工作前的準備。上班時間要開足窗口，堅守工作崗位，要認真、熱情、禮貌、耐心地做好窗口服務(wù)工作，以減少排長隊現(xiàn)象。要熟練掌握電腦收費技能，準確掌握項目收費標準。交付現(xiàn)金時要唱收唱付，當面點清現(xiàn)金。每天的門診現(xiàn)金收入，除備用金外，要及時、足額上交財務(wù)部出納或送存銀行，以做到日清日結(jié)。做到按時上下班，不遲到、不早退，上班必須堅守工作崗位，提高警惕，以防失竊。愛護機器，做好計算機的維護保養(yǎng)工作。未經(jīng)授權(quán)，不得進入數(shù)據(jù)庫調(diào)整賬務(wù)、程序，違者視情節(jié)輕重追究其責任。財務(wù)重地，非收費人員嚴禁入內(nèi)。十六、門診收費票據(jù)退票管理制度因以下原因造成的退票，均須經(jīng)收費處組長查實并簽字后，方可在機中退掉。因機器故障造成的打壞票、未打印票或記上賬未出票。因收費員看錯科室或藥費劑量造成的退票。收費員打印出票后，患者因錢款不夠或暫不購買時造成的退票。收費員應(yīng)在下午4點以前退掉的票據(jù)未及時退掉時（附有正常退款單的除外），由收費員本人原因?qū)懗鐾丝钤颍儆山M長簽字后方可退掉。因計算機網(wǎng)絡(luò)出現(xiàn)故障，產(chǎn)生如垃圾數(shù)字等情況的，由計算機管理中心專人核實處理，寫出具體原因及影響數(shù)字并簽字確認后，再經(jīng)收費處組長簽字，準予退掉。門診收費處因臨時停電，電腦打印發(fā)票改為手寫時，事后收費人員應(yīng)逐筆重新輸入電腦。財務(wù)部稽核會計要逐筆復(fù)核，對違反制度、私留患者發(fā)票、不符合退款手續(xù)、舞弊行為的視為貪污，及時向領(lǐng)導(dǎo)報告。因以下原因造成的退費，應(yīng)由相關(guān)科室填寫“退款申請單”，并由相關(guān)科室的經(jīng)手人、負責人簽字后方可退費。因藥房無藥或醫(yī)生寫錯劑量造成的退費。（2）因科室原因使患者未能得到相應(yīng)的檢查、治療、化驗而造成的退費。（3）患者自己不愿接受檢查、治療、化驗而造成的退費。十七、會計電算化操作管理制度計算機是醫(yī)院實施科學(xué)化管理的工具，為了加強會計電算化的管理，保證會計系統(tǒng)的正常運轉(zhuǎn)，特制定本制度。上機操作人員必須經(jīng)過專門培訓(xùn)，要嚴格遵守操作規(guī)程、系統(tǒng)管理人員、系統(tǒng)操作人員、數(shù)據(jù)錄入人員以及其他指定人員有權(quán)上機操作，非制定人員不得上機操作本系統(tǒng)。會計電算化實行專人專機管理，專用計算機上不得用作其他用途。不能使用來歷不明的軟盤、移動存儲器或進行非法拷貝工作，以防病毒傳入。凡上機操作人員必須執(zhí)行操作記錄制度。上機操作人員必須使用真實姓名，操作密碼注意保密，一旦泄密，操作人員有權(quán)修改自己的口令，否則，出現(xiàn)問題，操作人員和系統(tǒng)管理管理人員均負有不可推卸的責任。上機操作人員必須按照各自的操作權(quán)限進行操作，不得越權(quán)。為防止此類情況的發(fā)生，上機人員操作完畢后，必須退出系統(tǒng)。操作人員在輸入數(shù)據(jù)前應(yīng)先檢查憑證是否經(jīng)過審核，未經(jīng)審核的原始憑證和記賬憑證嚴禁輸入系統(tǒng)，應(yīng)經(jīng)審核后再進行輸入。輸入的憑證必須由審核人員審核后才能記賬。若記賬前發(fā)現(xiàn)錄入錯誤，若記賬后又發(fā)現(xiàn)有錯的憑證，下月作調(diào)整分錄進行更正。未經(jīng)批準不得使用初始化格式命令和刪除等DOS命令。對各應(yīng)用軟件EXCEL、WORD、FOX等的使用，必須建立自己的子目錄，存放自己的文件。系統(tǒng)文件目錄下不得存放非系統(tǒng)文件，維護人員有權(quán)刪除這些非系統(tǒng)文件，如文件被刪除，文件編輯者字符后果。專人保存上機操作記錄、記錄操作人、操作時間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。十八、會計電算化財務(wù)處理制度為加強會計核算軟件操作使用管理，確保會計核算軟件的正常運行及在會計信息處理和保存中的效用，根據(jù)財政部的有關(guān)規(guī)定及市財政局有關(guān)實施會計電算化的辦法細則，結(jié)合醫(yī)院具體情況制定本制度。財務(wù)部應(yīng)在每年初或上年末建立新的會計年度的完整財務(wù)文件，根據(jù)現(xiàn)行財務(wù)制度，運用當前在用財務(wù)軟件系統(tǒng)的規(guī)則，正確地設(shè)置全部級次的會計科目，會計科目不得隨意修改或或刪除。轉(zhuǎn)換會計年度時，應(yīng)在新的會計年度開始后的２０天內(nèi)，完成結(jié)轉(zhuǎn)各賬戶的年初手續(xù)，并保證數(shù)據(jù)檢驗平衡正確，年初余額如有調(diào)整，只能通過填制記賬憑證進行。任何登記入賬的經(jīng)濟業(yè)務(wù)都必須填制記賬憑證，摘要填入規(guī)范，在計算機上填制的記賬憑證編號應(yīng)當連續(xù)，編號出現(xiàn)間斷時，應(yīng)在斷號后的第一張憑證上注明斷號的原因并簽字蓋章。記賬憑證經(jīng)過復(fù)核人員簽字后，才能根據(jù)其登記賬簿，復(fù)核人員必須在屏幕上對計算機存儲的記賬憑證進行復(fù)核簽字。同一記賬憑證的制單和復(fù)核不能是同一個人?？傎~、明細賬、日記賬均可采用計算機打印輸出的活頁賬裝訂，現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬出納入可以根據(jù)實際情況自設(shè)輔助賬。單位根據(jù)計算機使用和人員分工情況以及工作需要，確定每月的記賬期限，每月至少記賬一次，每月記賬前應(yīng)將當月所有收支及轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)全部登記入賬。儲存在計算機內(nèi)的賬簿數(shù)據(jù)必須及時打印輸出為書面賬簿，會計賬簿打印間隔時間不得超過季末一個月，平時可以只打印本季已發(fā)生的賬簿數(shù)據(jù)，但每年末必須將全部賬簿數(shù)據(jù)打印輸出。對內(nèi)會計報表和對外會計報表要及時整理、打印傳送。十九、電算化會計檔案管理制度為了加強我院電算化會計檔案的科學(xué)管理，使之更好的為醫(yī)院工作服務(wù)，特結(jié)合我院實際，制定本制度。電算化會計檔案包括：存儲在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)、其他磁性介質(zhì)激光盤存儲的會計數(shù)據(jù)和計算機打印出來的書面形式的會計數(shù)據(jù)等。電算化會計檔案管理是重要是會計基礎(chǔ)工作，要嚴格按照財政部有關(guān)規(guī)定的要求，對會計檔案進行管理，由專人負責。對電算化會計檔案管理，要做好防磁、防火、防潮和防塵工作，重要會計檔案應(yīng)準備雙份，存放在兩個不同的地點。采用磁性介質(zhì)保持會計檔案，要定期進行檢查，定期進行復(fù)制，防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會計檔案丟失。完善各種安全措施，如備份軟盤應(yīng)貼上寫保護標簽或打開寫保護口，存放地點要安全、潔凈、防熱、防潮、防磁等。檔案使用要嚴格執(zhí)行審批手續(xù)，如調(diào)用檔案應(yīng)由有關(guān)人員審批，并相應(yīng)記錄好調(diào)用人員的姓名、調(diào)用內(nèi)容、歸還日期等。會計軟件的全套文檔資料以及會計軟件程序，視同會計檔案保管，保管直至該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。二十、會計電算化數(shù)據(jù)安全保密制度為確保會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密，未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意，任何人不得把會計數(shù)據(jù)和軟件提供給他人。會計檔案不得隨意堆放、嚴防毀損、散失和泄密。借閱會計資料，應(yīng)履行相應(yīng)的借閱手續(xù)，經(jīng)手人必須簽字記錄。存放在磁介質(zhì)上會計資料借閱歸還時，還應(yīng)該認真檢查，防止感染病毒。操作人員每日都必須拷貝數(shù)據(jù)，并保存單、雙日備份，年末保留三份備份（硬盤、u盤、光盤），光盤歸檔。任何人不得私自對會計數(shù)據(jù)和軟件進行修改和刪除。存檔的磁性介質(zhì)，要定期檢查，定期進行復(fù)制。二十一、物價管理工作制度。必須嚴格執(zhí)行省、市物價局關(guān)于醫(yī)療服務(wù)價格方面的規(guī)定，任何科室和個人不得隨意提高或降價收費。院內(nèi)所有新增檢查治療項目收費標準必須先由科室寫出報告，經(jīng)院長審核，審定價格上報物價部門批準后方可執(zhí)行。醫(yī)院內(nèi)的一切經(jīng)濟活動，應(yīng)嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，任何科室和個人不得提供給患者或家屬無財務(wù)憑證和自制憑證收費。各科室各項檢查、治療、手術(shù)等按物價標準可收取材料費的項目，嚴格按照物價標準執(zhí)行，不得任意多記或少記。材料費的價格按物價局文件規(guī)定進行順加收費，如價格隨市場價格波動，采購部門應(yīng)及時通知臨床科室，審核后統(tǒng)一調(diào)整。醫(yī)院藥品價格按國家規(guī)定的醫(yī)療機構(gòu)藥品零售價作價方法核價。國家規(guī)定的醫(yī)療機構(gòu)藥品零售價不得超過國家規(guī)定的最高零售價。統(tǒng)一調(diào)整價格的變動，藥品會計及時對庫存藥品進行盤存調(diào)整。醫(yī)院自制藥品的定價，按省物價局、衛(wèi)生廳、藥品管理局有關(guān)規(guī)定，由藥劑科物價員填制藥品價格申報表，報醫(yī)院向相關(guān)物價部門申報。非醫(yī)療方面的對外服務(wù)收費，必須嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費標準，國家明文規(guī)定的收費項目，由各單位先寫報告，經(jīng)醫(yī)院辦公室、物價組審核后報物價部門批復(fù)同意。醫(yī)院物價小組不定期對醫(yī)院各項收費進行檢查，對違反規(guī)定的科室和個人及時給予批評指正，對屢犯者給予經(jīng)濟處罰并從當月工資中扣除。10、各科室必須將常用收費項目及標準公開，并向患者出具收據(jù)方便患者對醫(yī)院收費進行監(jiān)督。二十二、價格公示與費用查詢制度嚴格執(zhí)行國家藥品價格政策和醫(yī)療服務(wù)收費標準，對于新增的服務(wù)價格標準，及時進行調(diào)整并公示。對于藥品價格的公示，采取在門診大廳開設(shè)24小時電子滾動顯示屏的方式，公示藥品的價格，具體公示內(nèi)容包括：藥品規(guī)格、生產(chǎn)廠家、單價等。對于醫(yī)療服務(wù)價格公示，采取在門診大廳和住院部大廳設(shè)置費用查詢系統(tǒng)的方式，方便患者隨時查詢費用明細項目。在門診各科室和住院各病區(qū)墻上的醒目位置懸掛統(tǒng)一制定的物價公示牌，內(nèi)容包括項目名稱、計價單位、最高限價、項目內(nèi)容等，并配有內(nèi)容全面、詳細的物價公示本，并便于患者隨時查閱。在每一塊物價公示牌上要求公布價格投訴電話，主動接受社會和患者對本院醫(yī)療費用的監(jiān)督。住院患者實行一日清單費用告知制度，并可在查詢機上查詢已花費用的藥品、檢查、治療等費用，隨時掌握預(yù)交金的使用情況。住院費用查詢處對患者提出的問題，協(xié)助聯(lián)系有關(guān)科室予以解決，負責記錄、登記患者提出的各種意見或建議，及時向物價管理部門及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映，幫助醫(yī)院做出正確抉擇。患者對醫(yī)藥費用有疑慮的，應(yīng)由首先接待患者的科室負責解釋，并由該科室人員協(xié)調(diào)院內(nèi)科室解決患者的問題。二十四、住院患者費用“一日清單”制度根據(jù)《中華人民共和國消費者權(quán)益保護法》的精神，為改善醫(yī)患關(guān)系，增強患者診療信息透明化，提高患者對每日診療費用的可信度，方便患者醫(yī)藥費用的了解和查詢，醫(yī)院對住院患者實行每日清單制度，或提供計算機網(wǎng)上實時查詢。要做到收費按標準，記賬按憑證，準確無誤，經(jīng)得起患者的核對和上級的檢查。醫(yī)院財務(wù)部每天要有專人將住院患者的醫(yī)療費用一日清單打印出來送交科室，保證不漏掉一份“一日清單”?？剖颐刻煲皶r準確地將“一日清單”交給患者核對，如患者對清單的項目計費有疑問需查詢時，必須有人接待并做出明確解答。做到耐心解釋說明