2025年北京證券從業(yè)資格考試證券投資基金的收入風(fēng)險(xiǎn)與信息披露試題1.以下關(guān)于證券投資基金收入的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）A.基金收入主要包括利息收入、投資收益和其他收入B.股利收入屬于投資收益C.買入返售金融資產(chǎn)收入屬于其他收入D.基金資產(chǎn)估值增值不屬于基金收入答案：C。分析：買入返售金融資產(chǎn)收入屬于利息收入，并非其他收入，A、B、D表述均正確。2.證券投資基金面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)不包括（）A.利率風(fēng)險(xiǎn)B.匯率風(fēng)險(xiǎn)C.信用風(fēng)險(xiǎn)D.政策風(fēng)險(xiǎn)答案：C。分析：信用風(fēng)險(xiǎn)是信用主體違約帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，不屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括利率、匯率、政策等風(fēng)險(xiǎn)。3.基金信息披露的實(shí)質(zhì)性原則不包括（）A.真實(shí)性原則B.準(zhǔn)確性原則C.完整性原則D.易得性原則答案：D。分析：易得性原則是形式性原則，實(shí)質(zhì)性原則包括真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性等。4.關(guān)于基金投資收益中的股利收益，以下說(shuō)法正確的是（）A.股利收益是指基金持有的股票因上市公司分紅派息而得到的收益B.股利收益的多少只與上市公司的盈利狀況有關(guān)C.股利收益一般按季發(fā)放D.開放式基金的股利收益必須以現(xiàn)金形式發(fā)放答案：A。分析：股利收益受上市公司盈利及分紅政策等影響，發(fā)放時(shí)間不固定，開放式基金股利收益可現(xiàn)金或再投資，B、C、D錯(cuò)誤。5.下列哪種情況不屬于基金的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)（）A.基金組合資產(chǎn)中流動(dòng)性差的資產(chǎn)比例過(guò)高B.基金投資者大量贖回基金份額C.基金管理人投資決策失誤D.證券市場(chǎng)交易不活躍答案：C。分析：投資決策失誤帶來(lái)的是投資風(fēng)險(xiǎn)，不是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，A、B、D會(huì)引發(fā)流動(dòng)性問(wèn)題。6.基金招募說(shuō)明書的編制原則是，基金管理人應(yīng)將所有對(duì)投資者作出投資判斷有重大影響的信息予以充分披露，以便投資者更好地作出（）A.投資決策B.收益預(yù)期C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估D.資產(chǎn)配置答案：A。分析：招募說(shuō)明書目的是助投資者做投資決策，B、C、D是決策過(guò)程的考慮因素。7.以下關(guān)于基金利息收入的說(shuō)法，正確的是（）A.基金利息收入僅來(lái)自于債券利息B.銀行存款利息收入是基金利息收入的重要組成部分C.基金利息收入與市場(chǎng)利率無(wú)關(guān)D.基金利息收入在基金總收入中占比很小答案：B。分析：利息收入包括債券、存款等利息，與市場(chǎng)利率有關(guān)，在總收入中占比不一定小，A、C、D錯(cuò)誤。8.基金面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)可能來(lái)自于（）A.宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化B.基金管理人的違規(guī)操作C.市場(chǎng)利率波動(dòng)D.上市公司業(yè)績(jī)下滑答案：B。分析：操作風(fēng)險(xiǎn)源于內(nèi)部操作不當(dāng)，A、C、D是外部市場(chǎng)或公司因素。9.基金年度報(bào)告中應(yīng)披露的持有人信息不包括（）A.上市基金前10名持有人的名稱、持有份額及占總份額的比例B.機(jī)構(gòu)投資者、個(gè)人投資者持有的基金份額及占總份額的比例C.持有人戶數(shù)D.基金持有人的聯(lián)系方式答案：D。分析：為保護(hù)持有人隱私，聯(lián)系方式不披露，A、B、C是應(yīng)披露內(nèi)容。10.關(guān)于基金投資收益中的資本利得，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）A.資本利得是指基金買賣證券的差價(jià)收入B.資本利得可能為正也可能為負(fù)C.資本利得的多少與基金的投資策略無(wú)關(guān)D.市場(chǎng)行情的變化會(huì)影響資本利得答案：C。分析：投資策略會(huì)影響買賣時(shí)機(jī)和證券選擇，從而影響資本利得，A、B、D表述正確。11.基金的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要是指基金在（）過(guò)程中違反有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)則而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。A.投資運(yùn)作B.信息披露C.份額發(fā)售D.以上都是答案：D。分析：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)在投資運(yùn)作、信息披露、份額發(fā)售等各環(huán)節(jié)都可能出現(xiàn)。12.基金半年度報(bào)告的披露時(shí)間為上半年結(jié)束之日起（）日內(nèi)。A.30B.60C.90D.120答案：B。分析：這是法規(guī)規(guī)定的半年度報(bào)告披露時(shí)間要求。13.以下屬于基金其他收入的是（）A.贖回費(fèi)扣除基本手續(xù)費(fèi)后的余額B.債券利息收入C.股票投資收益D.存款利息收入答案：A。分析：B、D屬利息收入，C屬投資收益，A是其他收入。14.基金的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因（）的波動(dòng)而引起的基金資產(chǎn)價(jià)值的變動(dòng)，從而給基金份額持有人帶來(lái)?yè)p失的可能性。A.市場(chǎng)價(jià)格B.市場(chǎng)利率C.市場(chǎng)匯率D.以上都是答案：D。分析：市場(chǎng)價(jià)格、利率、匯率波動(dòng)都會(huì)引發(fā)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。15.基金信息披露的作用不包括（）A.有利于投資者的價(jià)值判斷B.防止信息濫用C.降低基金的投資風(fēng)險(xiǎn)D.有利于監(jiān)督基金管理人的運(yùn)作答案：C。分析：信息披露助投資者決策和監(jiān)督，不能降低投資風(fēng)險(xiǎn)，A、B、D是其作用。16.關(guān)于基金分紅，以下說(shuō)法正確的是（）A.基金分紅一定會(huì)使基金單位凈值下降B.基金分紅只能采用現(xiàn)金分紅方式C.基金分紅的資金來(lái)源只能是基金的投資收益D.封閉式基金不進(jìn)行分紅答案：A。分析：分紅會(huì)使凈值下降，可現(xiàn)金或紅利再投資，資金來(lái)源多樣，封閉式基金也分紅，B、C、D錯(cuò)誤。17.基金的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與（）密切相關(guān)。A.基金的投資組合B.基金的規(guī)模C.基金的贖回機(jī)制D.以上都是答案：D。分析：投資組合、規(guī)模、贖回機(jī)制都會(huì)影響流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。18.基金季度報(bào)告應(yīng)在每個(gè)季度結(jié)束之日起（）個(gè)工作日內(nèi)編制完畢并披露。A.5B.10C.15D.30答案：C。分析：這是季度報(bào)告編制和披露的時(shí)間規(guī)定。19.以下關(guān)于基金收入的確認(rèn)與計(jì)量，說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）A.利息收入應(yīng)按實(shí)際利率法，以債券票面價(jià)值與票面利率計(jì)算確認(rèn)B.股利收入應(yīng)于除息日確認(rèn)C.資本利得應(yīng)在交易日按買賣價(jià)差確認(rèn)D.其他收入一般按實(shí)際發(fā)生額確認(rèn)答案：A。分析：利息收入按實(shí)際利率法，以攤余成本和實(shí)際利率計(jì)算確認(rèn)，A錯(cuò)誤，B、C、D正確。20.基金面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)主要是指（）A.基金所投資債券的發(fā)行人不能按時(shí)支付本息的風(fēng)險(xiǎn)B.基金管理人的信用狀況不佳帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)C.基金托管人的信用狀況不佳帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)D.以上都是答案：A。分析：基金信用風(fēng)險(xiǎn)主要指投資債券的發(fā)行人違約風(fēng)險(xiǎn)，B、C不屬于主要信用風(fēng)險(xiǎn)。21.基金信息披露義務(wù)人應(yīng)在重大事件發(fā)生之日起（）日內(nèi)編制并披露臨時(shí)報(bào)告書。A.1B.2C.3D.5答案：B。分析：法規(guī)規(guī)定重大事件2日內(nèi)披露臨時(shí)報(bào)告書。22.關(guān)于基金投資收益的分配原則，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）A.封閉式基金的收益分配每年不得少于一次B.開放式基金的基金合同應(yīng)當(dāng)約定每年基金收益分配的最多次數(shù)和基金收益分配的最低比例C.基金收益分配應(yīng)當(dāng)采用現(xiàn)金方式D.基金收益分配比例不得低于基金凈收益的90%答案：C。分析：開放式基金可現(xiàn)金或紅利再投資，A、B、D是正確的分配原則規(guī)定。23.基金的操作風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致（）A.基金資產(chǎn)損失B.基金份額凈值波動(dòng)C.基金聲譽(yù)受損D.以上都是答案：D。分析：操作風(fēng)險(xiǎn)會(huì)帶來(lái)資產(chǎn)損失、凈值波動(dòng)和聲譽(yù)問(wèn)題。24.基金招募說(shuō)明書中關(guān)于基金投資目標(biāo)的表述，有助于投資者了解（）A.基金的投資方向B.基金的風(fēng)險(xiǎn)程度C.基金的收益預(yù)期D.以上都是答案：D。分析：投資目標(biāo)能反映投資方向、風(fēng)險(xiǎn)和收益預(yù)期。25.以下不屬于基金收入來(lái)源的是（）A.基金管理費(fèi)收入B.證券買賣差價(jià)收入C.債券利息收入D.存款利息收入答案：A。分析：管理費(fèi)是基金管理人收入，非基金收入，B、C、D是基金收入。26.基金的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)中，利率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)（）的影響較大。A.債券基金B(yǎng).股票基金C.貨幣市場(chǎng)基金D.混合基金答案：A。分析：債券價(jià)格與利率反向變動(dòng)，債券基金受利率影響大。27.基金信息披露的禁止行為不包括（）A.虛假記載B.誤導(dǎo)性陳述C.重大遺漏D.適度夸大收益答案：D。分析：禁止虛假記載、誤導(dǎo)性陳述、重大遺漏，適度夸大收益也不符合要求，但題目說(shuō)不包括，選D。28.關(guān)于基金分紅的稅務(wù)處理，以下說(shuō)法正確的是（）A.個(gè)人投資者從基金分配中獲得的股票的股利收入、企業(yè)債券的利息收入，由上市公司、發(fā)行債券的企業(yè)和銀行在向基金支付上述收入時(shí)代扣代繳20%的個(gè)人所得稅B.基金向個(gè)人投資者分配股息、紅利、利息時(shí)，不再代扣代繳個(gè)人所得稅C.企業(yè)投資者從基金分配中獲得的收入，暫不征收企業(yè)所得稅D.以上都是答案：D。分析：A、B、C表述均符合基金分紅稅務(wù)處理規(guī)定。29.基金的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致基金管理人（）A.無(wú)法及時(shí)滿足投資者的贖回要求B.被迫低價(jià)出售資產(chǎn)C.影響基金的投資運(yùn)作D.以上都是答案：D。分析：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)會(huì)帶來(lái)贖回、資產(chǎn)處置和投資運(yùn)作問(wèn)題。30.基金年度報(bào)告中應(yīng)披露的基金投資組合報(bào)告，不包括（）A.期末基金資產(chǎn)組合B.期末按行業(yè)分類的股票投資組合C.期末前十名股票明細(xì)D.基金未來(lái)的投資計(jì)劃答案：D。分析：年度報(bào)告投資組合報(bào)告披露現(xiàn)有情況，不涉及未來(lái)計(jì)劃，A、B、C是應(yīng)披露內(nèi)容。31.以下關(guān)于基金投資收益的說(shuō)法，正確的是（）A.基金投資收益僅取決于基金管理人的投資能力B.基金投資收益與市場(chǎng)環(huán)境無(wú)關(guān)C.不同類型的基金，其投資收益的來(lái)源和特點(diǎn)可能不同D.基金投資收益一定會(huì)高于銀行存款利息答案：C。分析：投資收益受管理人、市場(chǎng)等多因素影響，不一定高于存款利息，不同基金收益來(lái)源特點(diǎn)不同，A、B、D錯(cuò)誤。32.基金的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致基金管理人面臨（）A.法律訴訟B.監(jiān)管處罰C.聲譽(yù)損失D.以上都是答案：D。分析：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)引發(fā)法律、監(jiān)管和聲譽(yù)問(wèn)題。33.基金信息披露的及時(shí)性原則要求以最快的速度公開信息，體現(xiàn)在（）A.基金募集信息披露B.基金運(yùn)作信息披露C.基金臨時(shí)信息披露D.以上都是答案：D。分析：及時(shí)性在募集、運(yùn)作、臨時(shí)信息披露中都有要求。34.關(guān)于基金的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益指標(biāo)，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）A.夏普比率反映了基金承擔(dān)單位風(fēng)險(xiǎn)所獲得的超過(guò)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益的額外收益B.特雷諾比率衡量的是基金資產(chǎn)組合的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的收益補(bǔ)償C.詹森比率表示基金的實(shí)際收益與由資本資產(chǎn)定價(jià)模型（CAPM）得出的預(yù)期收益之間的差異D.這些指標(biāo)越高，說(shuō)明基金的風(fēng)險(xiǎn)越大答案：D。分析：這些指標(biāo)越高說(shuō)明基金在承擔(dān)一定風(fēng)險(xiǎn)下收益越好，不是風(fēng)險(xiǎn)越大，A、B、C表述正確。35.基金的其他收入不包括（）A.手續(xù)費(fèi)返還B.ETF替代損益C.基金管理人的管理費(fèi)收入D.歸基金資產(chǎn)所有的賠償款答案：C。分析：管理費(fèi)是管理人收入，不是基金其他收入，A、B、D是其他收入。36.基金的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)中，匯率風(fēng)險(xiǎn)主要影響（）A.投資于境外市場(chǎng)的基金B(yǎng).國(guó)內(nèi)債券基金C.國(guó)內(nèi)股票基金D.貨幣市場(chǎng)基金答案：A。分析：投資境外市場(chǎng)涉及貨幣兌換，受匯率影響大。37.基金信息披露的公平性原則要求（）A.基金信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)同時(shí)向所有投資者公開披露信息B.基金信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)將信息披露給機(jī)構(gòu)投資者和個(gè)人投資者C.基金信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)保證信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性D.基金信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容進(jìn)行信息披露答案：A。分析：公平性要求同時(shí)向所有投資者披露信息，B未突出同時(shí)，C是真實(shí)性要求，D是規(guī)范性要求。38.關(guān)于基金分紅的影響，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）A.基金分紅會(huì)降低基金的資產(chǎn)規(guī)模B.基金分紅會(huì)影響基金的凈值增長(zhǎng)率C.基金分紅會(huì)使投資者的資產(chǎn)總額增加D.基金分紅可能會(huì)影響基金的投資策略答案：C。分析：分紅是資產(chǎn)的再分配，投資者資產(chǎn)總額不變，A、B、D表述正確。39.基金的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)可以通過(guò)（）等指標(biāo)來(lái)衡量。A.持倉(cāng)集中度B.持倉(cāng)結(jié)構(gòu)C.變現(xiàn)期限D(zhuǎn).以上都是答案：D。分析：持倉(cāng)集中度、結(jié)構(gòu)和變現(xiàn)期限都可衡量流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。40.基金季度報(bào)告中應(yīng)披露的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)不包括（）A.本期利潤(rùn)B.本期利潤(rùn)扣減本期公允價(jià)值變動(dòng)損益后的凈額C.加權(quán)平均基金份額本期利潤(rùn)D.基金的資產(chǎn)負(fù)債率答案：D。分析：季度報(bào)告主要財(cái)務(wù)指標(biāo)不涉及資產(chǎn)負(fù)債率，A、B、C是應(yīng)披露指標(biāo)。41.以下關(guān)于基金收入的特點(diǎn)，說(shuō)法正確的是（）A.基金收入具有穩(wěn)定性B.基金收入的來(lái)源單一C.基金收入受市場(chǎng)環(huán)境影響較大D.基金收入不受基金規(guī)模影響答案：C。分析：基金收入受市場(chǎng)影響大，不穩(wěn)定，來(lái)源多樣，與規(guī)模有關(guān)，A、B、D錯(cuò)誤。42.基金的操作風(fēng)險(xiǎn)可以通過(guò)（）等措施來(lái)防范。A.加強(qiáng)內(nèi)部控制B.提高人員素質(zhì)C.優(yōu)化業(yè)務(wù)流程D.以上都是答案：D。分析：加強(qiáng)內(nèi)控、提高人員素質(zhì)、優(yōu)化流程都可防范操作風(fēng)險(xiǎn)。43.基金信息披露文件的編制應(yīng)遵循的規(guī)范性原則要求（）A.按照規(guī)定的格式和內(nèi)容進(jìn)行編制B.保證信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性C.及時(shí)公開披露信息D.同時(shí)向所有投資者公開披露信息答案：A。分析：規(guī)范性原則強(qiáng)調(diào)按規(guī)定格式和內(nèi)容編制，B是真實(shí)性原則，C是及時(shí)性原則，D是公平性原則。44.關(guān)于基金投資收益的分配方式，以下說(shuō)法正確的是（）A.封閉式基金只能采用現(xiàn)金分紅方式B.開放式基金只能采用紅利再投資方式C.投資者可以自行選擇分紅方式D.基金管理人可以強(qiáng)制規(guī)定分紅方式答案：A。分析：封閉式基金只能現(xiàn)金分紅，開放式可選擇，投資者可自行選，管理人不能強(qiáng)制，B、C、D錯(cuò)誤。45.基金的信用風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致（）A.基金資產(chǎn)價(jià)值下降B.基金份額凈值下跌C.投資者遭受損失D.以上都是答案：D。分析：信用