上投摩根全球新興市場(chǎng)股票型證券投資基金托管協(xié)議

基金管控人：上投摩根基金管控有限公司

基金托管人：中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司

目錄

一、基金托管協(xié)議當(dāng)事人.3

二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則.4

三、基金托管人的受托職責(zé)和托管職責(zé).5

四、基金托管人布基金管控人的'業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查.6

五、基金管控人本基金托管人的業(yè)務(wù)核查.9

六、基金財(cái)產(chǎn)的保管.10

七、指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行.13

八、交易的清算與交割.15

九、基金申購(gòu)、贖回與分紅安排.16

十、基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和會(huì)計(jì)核算.18

十一、基金收益分配.23

十二、基金信息披露.24

十三、基金費(fèi)用和稅收.26

十四、基金份額持有人名冊(cè)的保管.27

十五、基金有關(guān)文件檔案的保存.28

十六、基金管控人和基金托管人的更換.28

十七、禁止行為.32

十八、托管協(xié)議的變更、終止與基金財(cái)產(chǎn)的清算.33

十九、違約責(zé)任.35

二十、爭(zhēng)議解決方式.36

二I一、托管協(xié)議的效力.36

二十二、其他事項(xiàng).37

二十三、托管協(xié)議的簽訂.37

鑒于上投摩根基金管控有限公司系一家依照中國(guó)法律合法成立并有效存續(xù)

的有限責(zé)任公司，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金管控人的資格和相關(guān)能

力，擬募集發(fā)行上投摩根全球新興市場(chǎng)股票型證券投資基金；

鑒于中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司系一家依照中國(guó)法律合法成立并有效存續(xù)

的銀行，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金吒管人的資格和相關(guān)能力；

鑒于上投摩根基金管控有限公司擬擔(dān)任上投摩根全球新興市場(chǎng)股票型證券

投資基金的基金管控人，中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司擬擔(dān)任上投摩根全球新興市

場(chǎng)股票型證券投資基金的基金托管人；

為明確上投摩根全球新興市場(chǎng)股票型證券投資基金的基金管控人和基金托

管人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，特制訂本托管協(xié)議：

除非另有約定，《上投摩根全球新興市場(chǎng)股票型證券投資基金基金合同》（以

下簡(jiǎn)稱(chēng)“基金合同”）中定義的術(shù)語(yǔ)在用于本托管協(xié)議時(shí)應(yīng)具有相同的含義。

一、基金托管協(xié)議當(dāng)事人

（一）基金管控人

名稱(chēng)：上投摩根基金管控有限公司

注冊(cè)地址：上海市浦東富城路99號(hào)震旦國(guó)際大樓20層

辦公地址：上海市浦東富城路99號(hào)震旦國(guó)際大樓20層

郵政編碼:200120

法定代表人：陳開(kāi)元

成立日期：2004年5月12日

批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)及批準(zhǔn)設(shè)立文號(hào)：中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)基字[2004]56號(hào)

組織形式：有限責(zé)任公司

注冊(cè)資本：2.5億元人民幣

存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營(yíng)

經(jīng)營(yíng)范圍：從事基金管控業(yè)務(wù)、發(fā)起設(shè)立基金以及從事中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的其

他業(yè)務(wù)

（二）基金托管人

名稱(chēng)：中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)：中國(guó)建設(shè)銀行）

住所：北京市西城區(qū)金融大街25號(hào)

辦公地址：北京市西城區(qū)鬧市口大街1號(hào)院1號(hào)樓

郵政編碼：100140

法定代表人：郭樹(shù)清

成立日期：2004年09月17日

基金托管業(yè)務(wù)批準(zhǔn)文號(hào)：中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)基字[1998]12號(hào)

組織形式：股份有限公司

注冊(cè)資本：貳仟叁佰叁拾陸億捌仟玖佰零捌萬(wàn)肆仟元人民幣

存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營(yíng)

經(jīng)營(yíng)范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期、長(zhǎng)期貸款；辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算;

辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷(xiāo)政府債券；買(mǎi)

賣(mài)政府債券、金融債券；從事同業(yè)拆借；買(mǎi)賣(mài)、代理買(mǎi)賣(mài)外匯；從事銀行卡業(yè)務(wù)；

提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；提供保管箱服務(wù)；經(jīng)中

國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管控機(jī)構(gòu)等監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則

（一）訂立托管協(xié)議的依據(jù)

本協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《基金法》”、

《合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資管控試行辦法》、有關(guān)法律法規(guī)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)

“法律法規(guī)”八《上次摩根全球新興市場(chǎng)股票型基金合同》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“基金

合同”）及其他有關(guān)規(guī)定制訂。

（二）訂立托管協(xié)議的目的

訂立本協(xié)議的目的是明確基金管控人與基金托管人之間在基金財(cái)產(chǎn)的保管、

投資運(yùn)作、凈值計(jì)算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關(guān)事宜中的權(quán)利義務(wù)

及職責(zé)，確?；鹭?cái)產(chǎn)的安全，保護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益。

（三）訂立托管協(xié)議的原則

基金管控人和基金托管人本著平等自愿、誠(chéng)實(shí)信用、充分保護(hù)基金份額持有

人合法權(quán)益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。

三、基金托管人的受托職責(zé)和托管職責(zé)

（-）基金托管人應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律法規(guī)履行下列受托人職責(zé)：

1.保護(hù)持有人利益，按照規(guī)定對(duì)基金日常投資行為和資金匯出入情況實(shí)施監(jiān)

督，如發(fā)現(xiàn)投資指令或資金匯出入違法、違規(guī)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、國(guó)家外

匯局報(bào)告；

2.安全保護(hù)基金財(cái)產(chǎn)，準(zhǔn)時(shí)將公司行為信息通知基金管控人、境外投資顧問(wèn)

及其授權(quán)人士（詳見(jiàn)雙方另行簽訂的營(yíng)運(yùn)備忘錄），確?；鸺皶r(shí)收取所有應(yīng)得

收入；

3.確?；鸢凑沼嘘P(guān)法律法規(guī)、基金合同約定的投資目標(biāo)和限制進(jìn)行管控;

4.按照有關(guān)法律法規(guī)、基金合同的約定執(zhí)行基金管控人、境外投資顧問(wèn)及其

授權(quán)人士（詳見(jiàn)雙方另行簽訂的營(yíng)運(yùn)備忘錄）的指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜；

5.確?；鸬姆蓊~凈值按照有關(guān)法律法規(guī)、基金合同規(guī)定的方式方法進(jìn)行計(jì)

算；

6.確保基金按照有關(guān)法律法規(guī)、基金合同的規(guī)定進(jìn)行申購(gòu)、認(rèn)購(gòu)、贖回等日

常交易；

7.確?；鸶鶕?jù)有關(guān)法律法規(guī)、基金合同確定并實(shí)施收益分配解決方案；

8.按照有關(guān)法律法規(guī)、基金合同的規(guī)定以基金托管人名義或其指定的境外托

管人名義或境外托管人指定的代理人名義登記資產(chǎn)及開(kāi)立賬戶；

9.每月結(jié)束后7個(gè)工作日內(nèi)，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局報(bào)告基金境外投資

情況，并按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)；

10.中國(guó)證監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局根據(jù)審慎監(jiān)管原則規(guī)定的及基金合同約定的其

他職責(zé)。

（二）基金托管人應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律法規(guī)履行下列托管職責(zé)：

1.安全保管基金資產(chǎn)，開(kāi)設(shè)資金賬戶和證券賬戶，在基金管控人要求時(shí)為基

金申辦與開(kāi)立賬戶相關(guān)的業(yè)務(wù)資格和不兌務(wù)登記；

2.辦理基金的有關(guān)結(jié)匯、售匯、收匯、付匯和人民幣資金結(jié)算業(yè)務(wù);

3.保存基金的資金匯出、匯入、兌換、收匯、付匯、資金往來(lái)、委托及成交

記錄等相關(guān)資料，其保存的時(shí)間應(yīng)當(dāng)不少于20年或法律法規(guī)規(guī)定的其他期限；

4.法律法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局根據(jù)審慎監(jiān)管原則規(guī)定的及基金合

同約定的其他職責(zé)。

（三）基金托管人、境外托管人應(yīng)當(dāng)將其自有資產(chǎn)和基金財(cái)產(chǎn)嚴(yán)格分開(kāi)?；?/p>

金托管人、境外托管人應(yīng)當(dāng)將其他客戶資產(chǎn)和基金財(cái)產(chǎn)嚴(yán)格分開(kāi)

（四）對(duì)基金的境外財(cái)產(chǎn)，基金托管人可授權(quán)符合《試行辦法》第二十一條

規(guī)定的境外托管人代為履行其承擔(dān)的職責(zé)。對(duì)基金的境外財(cái)產(chǎn)，基金托管人可以

授權(quán)境外資產(chǎn)托管人代為履行其對(duì)基金的上述托管職責(zé)。

境外托管人在履行職責(zé)過(guò)程中，因本身過(guò)錯(cuò)、疏忽等原因而導(dǎo)致基金財(cái)產(chǎn)受

損的，基金托管人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

四、基金托管人市基金管控人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查

（一）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對(duì)基金投資

范圍、投資對(duì)象進(jìn)行監(jiān)督。

本基金擬投資的新興市場(chǎng)主要根據(jù)摩根斯坦利新興市場(chǎng)指數(shù)所包含的國(guó)家

或地區(qū)進(jìn)行界定，主要包括：中國(guó)、巴西、韓國(guó)、臺(tái)灣、印度、南非、俄羅斯、

墨西哥、以色列、馬來(lái)西亞、印度尼西亞、智利、土耳其、泰國(guó)、波蘭、哥倫比

亞、匈牙利、秘魯、埃及、捷克、菲律賓、摩洛哥等國(guó)家或地區(qū)。如果摩根斯坦

利新興市場(chǎng)指數(shù)所包含的國(guó)家或地區(qū)增加、減少或變更，本基金投資的主要證券

市場(chǎng)將相應(yīng)調(diào)整。本基金主要投資于與中國(guó)證監(jiān)會(huì)簽署備忘錄的新興國(guó)家或地區(qū)

的證券。

本基金投資組合中股票及其它權(quán)益類(lèi)證券市值占基金資產(chǎn)的60%-95%,現(xiàn)

金、債券及中國(guó)證監(jiān)會(huì)允許投資的其它金融工具市值占基金資產(chǎn)的5%-40%,

并保持不低于基金資產(chǎn)凈值5%的現(xiàn)金或到期口在一年以內(nèi)的政府債券。股票及

其他權(quán)益類(lèi)證券包括中國(guó)證監(jiān)會(huì)允許投資的普通股、優(yōu)先股、存托憑證、公募股

票基金等?，F(xiàn)金、債券及中國(guó)證監(jiān)會(huì)允許投資的其它金融工具包括銀行存款、可

轉(zhuǎn)讓存單、回購(gòu)協(xié)議、短期政府債券等貨幣市場(chǎng)工具；政府債券、公司債券、可

轉(zhuǎn)換債券、債券基金、貨幣基金等及經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的國(guó)際金融組織發(fā)行1勺證

券；中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的境外交易所上市交易的金融衍生產(chǎn)品等。

本基金不得投資于相關(guān)法律、法規(guī)、部門(mén)規(guī)章及《基金合同》禁止投資的投

資工具。

(二)基金托管人對(duì)基金管控人的投資行為嚀使監(jiān)督權(quán)

1.基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對(duì)基金投資、融

資比例進(jìn)行監(jiān)督?；鹜泄苋税聪率霰壤驼{(diào)整期限進(jìn)行監(jiān)督：

(1)本基金持有同一家銀行的存款不得超過(guò)基金凈值的20%,其中銀行應(yīng)當(dāng)

是中資商業(yè)銀行在境外設(shè)立的分行或在最近一個(gè)會(huì)II年度達(dá)到中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可

的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)平級(jí)的境外銀行，但存放于基金吒管賬戶的存款除外；

(2)本基金持有同一機(jī)構(gòu)(政府、國(guó)際金融組織除外)發(fā)行的證券市值不得

超過(guò)基金凈值的10%；

(3)本基金持有與中國(guó)證監(jiān)會(huì)簽署雙邊監(jiān)管合作諒解備忘錄國(guó)家或地區(qū)以外

的其他國(guó)家或地區(qū)證券市場(chǎng)掛牌交易的證券資產(chǎn)市值不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的

10%,其中持有任一國(guó)家或地區(qū)市場(chǎng)的證券資產(chǎn)市值不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的3%；

(4)本基金持有非流動(dòng)性資產(chǎn)市值不得超過(guò)基金凈值的10%；

前項(xiàng)非流動(dòng)性資產(chǎn)是指法律或本基金合同規(guī)定的流通受限證券以及中

國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他資產(chǎn)；

(5)本基金持有境外基金的市值合計(jì)不得超過(guò)本基金凈值的10蛤持有貨幣

市場(chǎng)基金不受上述限制；

(6)本基金投資組合中股票及其它權(quán)益類(lèi)證券市值占基金資產(chǎn)的60%

-95%,現(xiàn)金、債券及中國(guó)證監(jiān)會(huì)允許投資的其它金融工具市值占基金資產(chǎn)的5%

70%,并保持不低于基金資產(chǎn)凈值5%的現(xiàn)金或到期日在一年以內(nèi)的政府債券。；

(7)本基金的金融衍生品全部敞口不得高于本基金資產(chǎn)凈值的100%；

(8)本基金投資期貨支付的初始保證金、投資期權(quán)支付或收取的期權(quán)費(fèi)、投

資柜臺(tái)交易衍生品支付的初始費(fèi)用的總額不得高于基金資產(chǎn)凈值的10%；

⑼相關(guān)法律法規(guī)、基金合同及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的其他規(guī)定。

為有效管控投資組合和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，本基金可適當(dāng)投資于遠(yuǎn)期合約、期貨合約、

期權(quán)、掉期等衍生金融工具。本基金如果投資衍生金融工具，需要與基金托管人

簽訂相關(guān)補(bǔ)充協(xié)議。金融衍生品投資應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定。

法律法規(guī)或中國(guó)有關(guān)監(jiān)管部門(mén)取消上述限制，本基金不受上述限制。《基金

法》及其他有關(guān)法律法規(guī)或監(jiān)管部門(mén)調(diào)整上述限制的，履行適當(dāng)程序后，基金可

依據(jù)屆時(shí)有效的法律法規(guī)適時(shí)合理地調(diào)整上述限制。

因證券市場(chǎng)波動(dòng)、上市公司合并分拆、基金規(guī)模變動(dòng)等基金管控人之外的因

素致使基金投資比例不符合上述（1）-（6）項(xiàng)規(guī)定的投資比例的，基金管控人

應(yīng)當(dāng)在30個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行調(diào)整以符合投資比例限制要求。

基金管控人應(yīng)當(dāng)在基金合同生效后6個(gè)月內(nèi)使基金的投資組合比例符合基

金合同的有關(guān)約定。

對(duì)于因基金份額拆分、大比例分紅等集中持續(xù)營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)引起的基金凈資產(chǎn)規(guī)

模在30個(gè)工作日內(nèi)增加10億元以上的情形，而導(dǎo)致證券投資比例低于基金合同

約定的，基金管控人同基金托管人協(xié)商一致并及時(shí)書(shū)面報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)后，可將

調(diào)整時(shí)限從30個(gè)工作日延長(zhǎng)到3個(gè)月。

2.基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對(duì)本托管協(xié)議第

十七條第九款基金投資禁止行為進(jìn)行監(jiān)督?；鹜泄苋送ㄟ^(guò)事后監(jiān)督方式對(duì)基金

管控人基金投資禁止行為進(jìn)行監(jiān)督。

（三）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對(duì)基金資產(chǎn)

凈值計(jì)算、基金份額凈值計(jì)算、應(yīng)收資金到賬、基金費(fèi)用開(kāi)支及收入確定、基金

收益分配、相關(guān)信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績(jī)表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進(jìn)行監(jiān)

督和核查。

（四）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管控人的上述事項(xiàng)及投資指令或?qū)嶋H投資運(yùn)作違

反法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)設(shè)的規(guī)定，應(yīng)及時(shí)以書(shū)面形式通知基金管控人

限期糾正?；鸸芸厝藨?yīng)積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查?；鸸芸厝?/p>

收到通知后應(yīng)在下一工作日前及時(shí)核對(duì)并以書(shū)面形式給基金托管人發(fā)出回函，就

基金托管人的疑義進(jìn)行解釋或舉證，說(shuō)明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期

限內(nèi)及時(shí)改正。在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金托管人有權(quán)隨時(shí)對(duì)通知事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查，

督促基金管控人改正?；鸸芸厝藢?duì)基金托管人通知的違規(guī)事項(xiàng)未能在限期內(nèi)糾

正的，基金托管人應(yīng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。

（五）基金管控人有義務(wù)配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、基金合同和

本托管協(xié)議對(duì)基金業(yè)務(wù)執(zhí)行核查。對(duì)基金托管人發(fā)出的書(shū)面提示，基金管控人應(yīng)

在規(guī)定時(shí)間內(nèi)答復(fù)并改正，或就基金托管人的疑義進(jìn)行解釋或舉證；對(duì)基金托管

人按照法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議的要求需向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送基金監(jiān)督報(bào)

告的事項(xiàng)，基金管控人應(yīng)積極配合提供相關(guān)數(shù)據(jù)資料和制度等。

（六）若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管控人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違反法律、

行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)立即通知基金管控人，

由此造成的損失由基金管控人承擔(dān)。

（七）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管控人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)，

同時(shí)通知基金管控人限期糾正，并將糾正結(jié)果報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)?；鸸芸厝藷o(wú)正

當(dāng)理由，拒絕、阻撓對(duì)方根據(jù)本托管協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等

手段妨礙對(duì)方進(jìn)行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴(yán)重或經(jīng)基金托管人提出警告仍不改正的，基

金托管人應(yīng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。

五、基金管控人本基金托管人的業(yè)務(wù)核查

（一）基金管控人對(duì)基金托管人履行托管職責(zé)情況進(jìn)行核查，核查事項(xiàng)包括

但不限于基金托管人安全保管基金財(cái)產(chǎn)、開(kāi)設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的卷金賬戶和證券賬戶、

復(fù)核基金管控人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值、根據(jù)基金管控人指令辦理

清算交收、相關(guān)信息披露和監(jiān)督基金投資運(yùn)作等行為。

（二）基金管控人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財(cái)產(chǎn)、未對(duì)基金財(cái)產(chǎn)實(shí)行分

賬管控、未執(zhí)行或無(wú)故延遲執(zhí)行基金管控人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等

違反《基金法》、《試行辦法》、基金合同、本協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定時(shí)，應(yīng)及時(shí)

以書(shū)面形式通知基金托管人限期糾正。基金托管人收到通知后應(yīng)及時(shí)核對(duì)并以書(shū)

面形式給基金管控人發(fā)出回函I,說(shuō)明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)

及時(shí)改正。在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金管控人有權(quán)隨時(shí)對(duì)通知事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查，督促

基金托管人改正?；鹜泄苋藨?yīng)積極配合基金管控人的核查行為，包括但不限于:

提交相關(guān)資料以供基金管控人核查托管財(cái)產(chǎn)的完整性和真實(shí)性，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)答

復(fù)基金管控人并改正。

（三）基金管控人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì),

同時(shí)通知基金托管人限期糾正，并將糾正結(jié)果報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)?；鹜泄苋藷o(wú)正

當(dāng)理由，拒絕、阻撓對(duì)方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段

妨礙對(duì)方進(jìn)行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴(yán)重或經(jīng)基金管控人提出警告仍不改正的，基金管

控人應(yīng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。

六、基金財(cái)產(chǎn)的保管

(-)基金財(cái)產(chǎn)保管的原則

1.基金財(cái)產(chǎn)應(yīng)保管于基金托管人或基金托管人委托或同意存放的機(jī)構(gòu)處。

2.基金財(cái)產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立于基金管控人、基金托管人的固有財(cái)產(chǎn)。

3.基金托管人應(yīng)安全保管基金財(cái)產(chǎn)。

4.基金托管人按照規(guī)定開(kāi)設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶。

5.基金托管人對(duì)所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確?；鹭?cái)產(chǎn)的完整

與獨(dú)立。

6.除依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定和本協(xié)議約定外，基金托管人及其境外托管人

不得利用基金財(cái)產(chǎn)為自己或第三方謀取利益，違反此義務(wù)所得利益歸于基金財(cái)產(chǎn),

由此造成的直接損失由基金托管人承擔(dān)，該等責(zé)任包括但不限于恢復(fù)基金財(cái)產(chǎn)的

原狀、承擔(dān)因此所引起的直接損失的賠償責(zé)任。

7.基金托管人自身,并盡商業(yè)上的一切努力確保境外托管人不得自行運(yùn)用、

處分、分配托管證券。

8.對(duì)于因?yàn)榛鸸芸厝诉M(jìn)行本協(xié)議項(xiàng)下基金投資交易產(chǎn)生的應(yīng)收資產(chǎn)，應(yīng)

由基金管控人負(fù)責(zé)與有關(guān)當(dāng)事人確定到賬口期并通知基金托管人。對(duì)于基金托管

人作為資產(chǎn)持有人持有的基金應(yīng)收資產(chǎn)，基金托管人應(yīng)負(fù)責(zé)與有關(guān)當(dāng)事人確定到

賬日期并通知基金管控人。到賬日沒(méi)有到達(dá)托管賬戶的，基金托管人應(yīng)及時(shí)通知

并配合基金管控人采取措施進(jìn)行催收，由此給基金造成損失的，基金管控人應(yīng)負(fù)

責(zé)協(xié)調(diào)解決。

9.基金托管人根據(jù)基金管控人的指令，按照基金合同和本協(xié)議的約定保管基

金財(cái)產(chǎn)，并按指令進(jìn)行結(jié)算，如有特殊情況雙方可另行協(xié)商解決。

10.基金托管人在因依法解散、被依法撤銷(xiāo)或者被依法宣告清盤(pán)或破產(chǎn)等原

因進(jìn)行終止清算時(shí)，不得將托管證券及其收益歸入其清算財(cái)產(chǎn)?；鸸芸厝撕突?/p>

金托管人理解現(xiàn)金于存入現(xiàn)金賬戶時(shí)構(gòu)成基金托管人、境外資產(chǎn)托管人的等額債

務(wù)，除非法律法規(guī)及撤銷(xiāo)或清盤(pán)程序明文許可該等現(xiàn)金不歸于清算財(cái)產(chǎn)外，該等

現(xiàn)金歸入清算財(cái)產(chǎn)并不構(gòu)成基金托管人違反托管協(xié)議的規(guī)定。

（二）基金募集期間及募集資金的驗(yàn)資

1.基金募集期間募集的資金應(yīng)存于基金管控人在基金托管人的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)

立的“基金募集專(zhuān)戶”。該賬戶由基金管控人開(kāi)立并管控。

2.基金募集期滿或基金停止募集時(shí)，募集的基金份額總額、基金募集金額、

基金份額持有人人數(shù)符合《基金法》、《運(yùn)作辦法》、《試行辦法》等有關(guān)規(guī)定

后，基金管控人應(yīng)將屬于基金財(cái)產(chǎn)的全部資金劃入基金托管人開(kāi)立的基金銀行賬

戶并由基金托管人在收到資金當(dāng)日出具確認(rèn)文件，同時(shí)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，聘請(qǐng)具有

從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行驗(yàn)資，出具驗(yàn)資報(bào)告。出具的驗(yàn)資報(bào)

告由參加驗(yàn)資的2名或2名以上中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字方為有效。

3.若基金募集期限屆滿，未能達(dá)到基金合同生效的條件，由基金管控人按規(guī)

定辦理退款等事宜。

（三）基金資金賬戶的開(kāi)立和管控

1.基金托管人可以基金的名義在其營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立基金的銀行賬戶，并根據(jù)基

金管控人合法合規(guī)的指令辦理資金收付。本基金的銀行預(yù)留印鑒由基金托管人保

管和供境內(nèi)資金劃撥使用o基金托管人可委托境外托管人開(kāi)立資金賬戶（境外），

境外托管人根據(jù)基金托管人的指令辦理境外資金收付。

2.基金資金賬戶的開(kāi)立和使用，限于滿足開(kāi)展本基金業(yè)務(wù)的需要。基金托管

人和基金管控人不得假借本基金的名義開(kāi)立任何其他銀行賬戶；亦不得使用基金

的任何賬戶進(jìn)行本基金業(yè)務(wù)以外的活動(dòng)。

3.基金資金賬戶的開(kāi)立和管控應(yīng)符合賬戶所在國(guó)家或地區(qū)相關(guān)法律法規(guī)和

監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定。

（四）基金證券賬戶的開(kāi)立和管控

基金托管人委托境外托管人在境外，根據(jù)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)法律法規(guī)規(guī)定，開(kāi)立和管

控證券賬戶。

（五）其他賬戶的開(kāi)立和管控

1.因業(yè)務(wù)發(fā)展需要而開(kāi)立的其他賬戶，可以根據(jù)投資所在國(guó)家或地區(qū)法律法

規(guī)，市場(chǎng)慣例和基金合同的規(guī)定，由基金托管人或其委托機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)開(kāi)立。

2.投資所在國(guó)家或地區(qū)法律法規(guī)對(duì)相關(guān)賬戶的開(kāi)立和管控另有規(guī)定的，從

其規(guī)定辦理。

（六）證券登記

1.境外證券的注冊(cè)登記方式應(yīng)符合投資當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)的有關(guān)法律、法規(guī)和市場(chǎng)慣

例。

2.基金托管人應(yīng)確保基金管控人所管控的基金或基金份額持有人始終是所

有證券的實(shí)益所有人（beneficialowner）的方式持有基金財(cái)產(chǎn)中的所有證券。基

金托管人可以代表基金及其實(shí)益所有人簽署法律合約等文件，代表基金執(zhí)行及承

擔(dān)法律、合約權(quán)利及義務(wù)。

3.基金托管人應(yīng)該：（a）在其賬目和記錄中單獨(dú)列記屬于基金的證券，并且

（b）要求和盡商業(yè)上的合理努力確保其境外托管人在其各自賬目和記錄中單獨(dú)清

楚列記這些證券不屬于境外托管人資產(chǎn)，不論證券以何人的名義登記。

4.存放在證券相關(guān)系統(tǒng)的證券應(yīng)按照基金托管人及其境外托管人的指示為

基金的實(shí)益所有人持有，但須遵守管轄該相關(guān)系統(tǒng)運(yùn)營(yíng)的規(guī)則、條例和條件。

5.由基金托管人及其境外托管人為基金管控人的利益而持有的證券（無(wú)記名

證券和在證券相關(guān)系統(tǒng)持有的證券除外）應(yīng)按本協(xié)議約定登記。

6.基金托管人及其委托的境外托管人應(yīng)就其為基金利益而持有證券的市場(chǎng)

有關(guān)證券登記方式的重大改變及時(shí)通知基金管控人，并應(yīng)基金管控人要求將這些

市場(chǎng)發(fā)生的事件或慣例變化通知基金管控人指定的其他人士。若基金管控人要求

改變本協(xié)議約定的證券登記方式，基金托管人及其委托應(yīng)就此予以充分配合。

（七）基金財(cái)產(chǎn)投資的有關(guān)有價(jià)憑證等的保管

基金財(cái)產(chǎn)投資的境外有關(guān)實(shí)物證券、銀行存款定期存單等有價(jià)憑證由基金托

管人委托境外托管代理人存放于其保管庫(kù)?；鹜泄苋藢?duì)由基金托管人以外機(jī)構(gòu)

實(shí)際有效控制的證券不承擔(dān)保管責(zé)任。

（A）與基金財(cái)產(chǎn)有關(guān)的重大合同的保管

與基金財(cái)產(chǎn)有關(guān)的重大合同的簽署，由基金管控人負(fù)責(zé)。由基金管控人代表

基金簽署的、與基金財(cái)產(chǎn)有關(guān)的重大合同的原件分別由基金管控人、基金托管人

保管。除本協(xié)議另有規(guī)定外，基金管控人代表基金簽署的與基金財(cái)產(chǎn)有關(guān)的重大

合同，基金管控人應(yīng)保證基金管控人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。

上述重大合同的保管期限為基金合同終止后15年或法律法規(guī)明確要求的其他期

限。

七、指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行

基金管控人在運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)時(shí)向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項(xiàng)收付

指令及其它有關(guān)運(yùn)作基金財(cái)產(chǎn)的權(quán)利義務(wù)指令，基金托管人執(zhí)行基金管控人的指

令、辦理基金名下的資金往來(lái)等有關(guān)事項(xiàng)。

（一）、指令的發(fā)送形式

基金托管人只接受基金管控人或基金管控人所使用的境外運(yùn)作整體平臺(tái)通

過(guò)SWIFT、或經(jīng)授權(quán)的傳真方式發(fā)送的書(shū)面指令，或其他基金管控人和基金托管

人雙方認(rèn)可的指令形式。接收的傳真方式的書(shū)面指令應(yīng)通過(guò)電話進(jìn)行確認(rèn)。如基

金管控人通過(guò)境外運(yùn)作整體平臺(tái)向基金托管人發(fā)送指令，基金管控人應(yīng)對(duì)其境外

運(yùn)作整體平臺(tái)指令負(fù)責(zé)?；鸸芸厝藨?yīng)確保其發(fā)送指令、數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完

整。

（二）、指令的執(zhí)行

1、基金托管人應(yīng)當(dāng)按照收到的基金管控人或其境外運(yùn)作整體平臺(tái)的指令行

事。若基金托管人合理確定基金管控人或其境外運(yùn)作整體平臺(tái)指令有任何模糊或

不完整，其應(yīng)在收到指令后及時(shí)就該等指令向基金管控人或其境外運(yùn)作整體平臺(tái)

尋求澄清或確認(rèn)，以保證在約定的結(jié)算截止時(shí)限以前對(duì)其境外托管代理人發(fā)送交

割指令。在未收到基金管控人或其境外運(yùn)作整體平臺(tái)澄清或確認(rèn)的情況下，基金

托管人可以本著誠(chéng)信原則拒絕執(zhí)行有關(guān)指令，基金托管人不對(duì)在尋求澄清或確認(rèn)

期間造成的延誤所導(dǎo)致的損失負(fù)責(zé)，由于基金托管人的故意不當(dāng)行為、欺詐、疏

忽或者違約造成的除外。

2.如果沒(méi)有其他另外的說(shuō)明，所有的指令在取消或被取代前均是有效的。

3.由于基金托管人按照法律法規(guī)執(zhí)行基金管控人或其境外運(yùn)作整體平臺(tái)指

令而引起的任何可能發(fā)生的損失，均由基金管控人或其境外運(yùn)作整體平臺(tái)負(fù)責(zé),

由于基金托管人的故意、疏忽、失職或不誠(chéng)之舉造成的除外。

4.基金管控人在下達(dá)指令時(shí)，應(yīng)給基金托管人留出足夠、合理的劃款時(shí)間。

（三）、指令與法律法規(guī)相背的情形和處理程序

基金托管人沒(méi)有調(diào)查任何指令是否符合相應(yīng)法律法規(guī)規(guī)定或市場(chǎng)慣例的義

務(wù)，但如果基金托管人有合理理由，認(rèn)為指令與中國(guó)或投資地法律、法規(guī)和市場(chǎng)

慣例不符，基金托管人可無(wú)須按指令行事，基金托管人應(yīng)當(dāng)在收到指令后及時(shí)通

知基金管控人或其境外運(yùn)作整體平臺(tái)并出具拒絕執(zhí)行指令的合理證據(jù)或理由，并

要求基金管控人或其境外運(yùn)作整體平臺(tái)予以修訂或修正。在未收到基金管控人或

其境外運(yùn)作整體平臺(tái)修訂或修正的情況下，基金托管人可以本著誠(chéng)信原則拒絕執(zhí)

行有關(guān)指令，直至基金管控人或其境外運(yùn)作整體平臺(tái)發(fā)送經(jīng)修訂或修正的指令為

止。

（四）、指令截止時(shí)間

基金管控人和基金托管人將在雙方另行簽訂的營(yíng)運(yùn)備忘錄中約定某些指令

的接收截止時(shí)間。如果非因基金托管人本身原因，基金托管人在截止時(shí)間后收到

指令，為保障基金交易安全，應(yīng)在收到指令后及時(shí)通知基金管控人并要求基金管

控人確認(rèn)是否繼續(xù)執(zhí)行。在未收到基金管控人確認(rèn)的情況下，基金托管人可以本

著誠(chéng)信原則拒絕執(zhí)行有關(guān)指令，直至基金管控人確認(rèn)繼續(xù)執(zhí)行為止。同時(shí)＜基金

托管人不對(duì)基金管控人因指令在規(guī)定時(shí)間后發(fā)出所造成的損失承擔(dān)責(zé)任，由于基

金托管人的故意不當(dāng)行為、欺詐、疏忽或者違約造成的除外。

（五）、指令授權(quán)

基金管控人需提供經(jīng)授權(quán)的業(yè)務(wù)操作人員名單，并預(yù)留授權(quán)人簽字樣本，在

指令無(wú)法以SWIFT發(fā)送的情況下，由經(jīng)授權(quán)人員簽字，發(fā)出相應(yīng)書(shū)面指令?；?/p>

托管人在以合理審慎定簽字進(jìn)行形式審查后方可執(zhí)行，但在任何情況下，上述形

式審查不得延誤對(duì)指令的執(zhí)行?；鸸芸厝藨?yīng)負(fù)責(zé)確保只由被授權(quán)人向基金托管

人發(fā)送該等書(shū)面指令。

（六）、授權(quán)變更

基金管控人更改或終止被授權(quán)人的授權(quán)，應(yīng)提前通知基金托管人并提供新的

被授權(quán)人名單、預(yù)留簽字樣本。基金托管人應(yīng)在收到授權(quán)文件原件當(dāng)日銀行營(yíng)業(yè)

時(shí)間結(jié)束前將回函傳真至基金管控人并電話確認(rèn)。被授權(quán)人變更或終止通知，自

基金管控人收到基金托管人以傳真形式發(fā)出的回函確認(rèn)時(shí)開(kāi)始生效。

基金管控人發(fā)送的指令，應(yīng)在基金托管人規(guī)定的截止時(shí)間發(fā)出。指令傳輸不

及時(shí).、未能留出足夠的劃款時(shí)間，致使資金未能及時(shí)到賬所造成的損失由基金管

控人承擔(dān)。

八、交易的清算與交割

（一）交易的清算與交割依據(jù)《基金法》、《運(yùn)作辦法》、《試行辦法》、

基金合同及其他有關(guān)規(guī)定執(zhí)行?；鹜泄苋藨?yīng)當(dāng)按照基金管控人或其境外運(yùn)作整

體平臺(tái)的指令及時(shí)辦理基金投資的清算、交割事宜，基金管控人通過(guò)其境外運(yùn)作

整體平臺(tái)發(fā)送指令的，應(yīng)保證向基金托管人發(fā)送指令的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，同時(shí)

基金管控人應(yīng)保證其有充足的資金（或證券）可月于清算與交割。并對(duì)無(wú)充足的

資金（或證券）用于清算與交割的違約行為承擔(dān)責(zé)任。

基金托管人可將基金買(mǎi)賣(mài)證券的清算交收、資金匯劃及交易過(guò)戶記錄獲取等

職責(zé)委托給境外托管人。

基金管控人投資的場(chǎng)外基金須在比利時(shí)歐洲清算銀行（EuroclearBank）或

明訊銀行（ClearstreamBanking）或其他由基金管控人及基金托管人認(rèn)可的清

算登記機(jī)構(gòu)或整體平臺(tái)進(jìn)行清算。

基金管控人或其境外運(yùn)作整體平臺(tái)在結(jié)算指令截止時(shí)間（該等截止時(shí)間由基

金管控人與基金托管人另行約定）之前向基金托管人發(fā)出結(jié)算指令，該等指令需

按照雙方約定，包含所有要素?；鹜泄苋藨?yīng)及時(shí)將該結(jié)算指令按約定方式發(fā)送

給其委托的境外托管人。境外托管人根據(jù)投資地交易規(guī)則準(zhǔn)確及時(shí)地辦理結(jié)算。

除基金托管人或其委托的境外托管人故意不當(dāng)行為、欺詐、疏忽或者違約之外，

基金托管人或其委托的境外托管人以符合法律法規(guī)、相關(guān)投資產(chǎn)品的條款條件及

有關(guān)市場(chǎng)規(guī)則的方式在收到對(duì)手方的對(duì)價(jià)之前交芍金融資產(chǎn)或者支付資金的，其

風(fēng)險(xiǎn)損失由基金管控人負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)解決?；鹜泄苋嘶蚱湮械木惩馔泄苋嗽诨?/p>

管控人的要求下，應(yīng)協(xié)助基金管控人提起法律訴訟或?qū)ω?zé)任方采取類(lèi)似措施以追

究責(zé)任，前提是基金管控人和基金托管人或其委托的境外托管人為此發(fā)生的合理

費(fèi)用應(yīng)由基金管控人負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)解決。對(duì)于未成功交割的結(jié)算指令以及特殊情況下

的延遲交收，基金托管人或其委托的境外托管人應(yīng)及時(shí)通知基金管控人，以便于

基金管控人和基金托管人共同聯(lián)系解決。

基金托管人按基金管控人發(fā)送的成交回報(bào)或清算交割指令進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)

記錄，基金托管人及其境外托管人可根據(jù)實(shí)際交割情況調(diào)整按基金管控人發(fā)送的

指令所作出的會(huì)計(jì)記錄，基金托管人應(yīng)就有關(guān)調(diào)整通知基金管控人。此種調(diào)整所

發(fā)生的任何支出由基金管控人負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)解決。

因基金管控人違反法律法規(guī)或基金合同的規(guī)定造成的基金資產(chǎn)流動(dòng)性相關(guān)

問(wèn)題所引起的基金資產(chǎn)損失，由基金管控人承擔(dān)。

（二）、交易記錄、資金和證券賬目核對(duì)的時(shí)間和方式

1、對(duì)外披露凈值之前，基金管控人必須保證實(shí)際交易結(jié)果與基金會(huì)計(jì)賬簿

上的交易記錄完全一致。

2、資金賬目的核對(duì)。資金賬目按日核實(shí)，賬實(shí)相符?；鹜泄苋嗣咳瞻凑?/p>

基金管控人要求的時(shí)間及方式向基金管控人提供資金變動(dòng)明細(xì)及余額報(bào)告，并保

證其所記錄的資金變動(dòng)明細(xì)，余額、幣種與實(shí)際相符。

3、證券賬目的核對(duì)。基金托管人應(yīng)在每交易日結(jié)束后或與基金管控人約定

的時(shí)間核對(duì)證券賬戶中證券的種類(lèi)和數(shù)量。基金托管人每月向基金管控人提供證

券數(shù)量月度報(bào)告，并保證其所記錄的證券數(shù)量與實(shí)際相符。

九、基金申購(gòu)、贖回與分紅安排

（一）基金申購(gòu)和贖回業(yè)務(wù)處理的基本規(guī)定

1、基金份額申購(gòu)和贖回的確認(rèn)、清算由基金管控人負(fù)責(zé)。

2、基金管控人應(yīng)將每個(gè)開(kāi)放日的申購(gòu)和贖回開(kāi)放式基金的數(shù)據(jù)傳送給基金

托管人?；鸸芸厝藨?yīng)對(duì)傳遞的申購(gòu)和贖回開(kāi)放式基金的數(shù)據(jù)真實(shí)性負(fù)責(zé)。

3、基金管控人應(yīng)保證于基金份額申購(gòu)和贖回的T+2日16:00前向基金托管

人發(fā)送開(kāi)放日的上述有關(guān)數(shù)據(jù)，并保證相關(guān)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、完整。

4、基金管控人應(yīng)通過(guò)與基金托管人建立的加密相關(guān)系統(tǒng)發(fā)送有關(guān)數(shù)據(jù)（包括

電子數(shù)據(jù)和蓋章生效的紙制清算匯總表），如因各種原因，該相關(guān)系統(tǒng)無(wú)法正常

發(fā)送，雙方可協(xié)商解決處理方式。基金管控人向基金托管人發(fā)送的數(shù)據(jù)，雙方各

自按有關(guān)規(guī)定保存。

5、如基金管控人委托其他機(jī)構(gòu)辦理基金的登記結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)保證上述相關(guān)

事宜按時(shí)進(jìn)行。否則，由基金管控人承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

6、關(guān)于清算專(zhuān)用賬戶的設(shè)立和管控為滿足申購(gòu)、贖回及分紅資金匯劃的需

要，由基金管控人開(kāi)立資金清算的專(zhuān)用賬戶，該賬戶由登記結(jié)算機(jī)構(gòu)管控。

7、申購(gòu)、贖回和分紅資金劃撥規(guī)定撥付申購(gòu)和贖回款或進(jìn)行基金分紅時(shí)，

如基金資金賬戶有足夠的資金，基金托管人應(yīng)按時(shí)撥付；因基金資金賬戶沒(méi)有足

夠的資金，導(dǎo)致基金托管人不能按時(shí)撥付，如系基金管控人的原因造成，責(zé)任由

基金管控人承擔(dān)，基金托管人不承擔(dān)墊款義務(wù)。

8、資金指令

贖回和分紅資金劃撥時(shí)，基金管控人需向基金托管人下達(dá)指令。

資金指令的格式、合適的內(nèi)容、發(fā)送、接收和確認(rèn)方式等除與投資指令相同

外，其他部分另行規(guī)定。

（二）申購(gòu)資金

1.T+2日16:00前，登記結(jié)算機(jī)構(gòu)根據(jù)T日基金份額凈值計(jì)算基金投資者申

購(gòu)基金的份額，并將清算確認(rèn)的有效數(shù)據(jù)和資金數(shù)據(jù)匯總傳輸給基金托管人?；?/p>

金管控人和基金托管人據(jù)此進(jìn)行申購(gòu)的基金會(huì)計(jì)處理。

2.T+3日，基金管控人應(yīng)將確認(rèn)后的有效申購(gòu)款劃到在基金托管人的營(yíng)業(yè)機(jī)

構(gòu)開(kāi)立的基金銀行賬戶，基金托管人與基金管控人核對(duì)申購(gòu)款是否到賬，并對(duì)申

購(gòu)資金進(jìn)行賬務(wù)處理。如款項(xiàng)不能按時(shí)到賬，由基金管控人負(fù)責(zé)處理。

（三）贖回資金

1.T+2日16:00前,基金管控人將T日贖回確認(rèn)數(shù)據(jù)匯總傳輸給基金托管人,

基金管控人和基金托管人據(jù)此進(jìn)行贖回的基金會(huì)計(jì)處理。

2.在基金境內(nèi)賬戶資金充足、劃款指令于T+7向基金托管人發(fā)出的條件下，

基金托管人將贖回資金（含贖回費(fèi)）于T+8日上午劃往基金管控人指定的TA專(zhuān)用

賬戶。特殊情況時(shí)，雙方協(xié)商處理。劃款當(dāng)日基金管控人和基金托管人對(duì)贖回資

金進(jìn)行賬務(wù)處理。

（五）基金現(xiàn)金分紅

1.基金管控人確定分紅解決方案通知基金托管人，雙方核定后依照《信息披

露辦法》的有關(guān)規(guī)定在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定媒體上公告并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。

2.基金托管人和基金管控人對(duì)基金分紅進(jìn)行賬務(wù)處理并核對(duì)后，基金管控人

向基金托管人發(fā)送現(xiàn)金紅利的劃款指令，基金托管人應(yīng)及時(shí)將資金劃入專(zhuān)用賬戶。

3.基金管控人在下達(dá)指令時(shí)，應(yīng)給基金托管人留出必需的劃款時(shí)間。

十、基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和會(huì)計(jì)核算

（-）基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算、復(fù)核與完成的時(shí)間及程序

1.基金資產(chǎn)凈值

基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負(fù)債（含各項(xiàng)有關(guān)稅收）后的金額。

基金份額凈值是指基金資產(chǎn)凈值除以基金份額總數(shù)，基金份額凈值的計(jì)算精

確到0.001元，小數(shù)點(diǎn)后第四位四舍五入。國(guó)家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

2.復(fù)核程序

用于基金信息披露的基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值由基金管控人負(fù)責(zé)“算，

基金托管人負(fù)責(zé)進(jìn)行復(fù)核。基金管控人應(yīng)于每個(gè)開(kāi)放日估值時(shí)間點(diǎn)計(jì)算基金凈值

并發(fā)送給基金托管人。基金托管人對(duì)凈值計(jì)算結(jié)果復(fù)核確認(rèn)后發(fā)送給基金管控人,

由基金管控人對(duì)基金凈值予以公布。

3.根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和基金會(huì)計(jì)核算的義務(wù)由基金管控

人承擔(dān)。本基金的基金會(huì)計(jì)責(zé)任方由基金管控人擔(dān)任，因此，就與本基金有關(guān)的

會(huì)計(jì)相關(guān)問(wèn)題，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無(wú)法達(dá)成一致意見(jiàn)的,

按照基金管控人對(duì)基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算結(jié)果對(duì)外予以公布。

（二）基金資產(chǎn)估值方式方法和特殊情形的處理

1.估值對(duì)象

基金所擁有的股票、權(quán)證、債券和銀行存款本息、應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)、其它投資

等資產(chǎn)。

2、估值時(shí)間

本基金合同生效后，每個(gè)開(kāi)放日對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行估值，估值時(shí)間點(diǎn)為T(mén)+1

日。

3.估值方式方法

（A）證券及投資工具估值方式方法：

（1）證券及投資工具按估值日其所在證券交易所的收盤(pán)價(jià)估值；如估值日沒(méi)

有任何市場(chǎng)價(jià)格則選用前一天的估值價(jià)。個(gè)別市場(chǎng)有特殊交易結(jié)算規(guī)則的，根據(jù)

該市場(chǎng)規(guī)則處理。

（2）送股、轉(zhuǎn)增股、配股和增發(fā)等方式發(fā)行的證券，按估值日在交易所至牌

的同一證券的收盤(pán)價(jià)估值，如沒(méi)有收盤(pán)價(jià)則按本頂?shù)冢?）小項(xiàng)規(guī)定的方式方法

準(zhǔn)則估值；

（3）首次發(fā)行的證券及投資工具，在未開(kāi)始交易時(shí)，按成本價(jià)估值；

（4）配股權(quán)證，從配股除權(quán)口起到配股確認(rèn)口止，若配股權(quán)證可于市場(chǎng)交易，

以本項(xiàng)第（1）小項(xiàng)規(guī)定的方式方法估值。若配股權(quán)證不可于市場(chǎng)交易，則按可

獲配股的股票估值日收盤(pán)價(jià)和配股價(jià)的差額進(jìn)行估值；若收盤(pán)價(jià)等于或低于配股

價(jià)，則估值為零；

（5）若基金的資產(chǎn)負(fù)債并非以人民幣（即本基金的記賬本位幣）交易計(jì)價(jià)，按

有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的匯率換算成人民幣。

（B）衍生品估值方式方法

（1）上市流通衍生品按按估值日其所在證券交易所或其主要交易市場(chǎng)的收

盤(pán)價(jià)估值；如沒(méi)有收盤(pán)價(jià)則按第（A）（1）小項(xiàng)規(guī)定的方式方法準(zhǔn)則估值。

（2）未上市衍生品按成本價(jià)估值，如成本價(jià)不能反映公允價(jià)值，則從公開(kāi)

信息中取得的公允價(jià)值進(jìn)行估值。若衍生品價(jià)格無(wú)法通過(guò)公開(kāi)信息取得，由基金

管控人負(fù)責(zé)從其經(jīng)紀(jì)商或其他方式方法或來(lái)源取得，并及時(shí)告知基金托管人，從

經(jīng)紀(jì)商或其他方式方法或來(lái)源取得的信息由基金管控人負(fù)責(zé)。

（C）存托憑證估值方式方法

公開(kāi)掛牌的存托憑證按估值日其所在證券交易所或其主要交易市場(chǎng)的收盤(pán)

價(jià)估值。如沒(méi)有收盤(pán)價(jià)則按第（A）（1）小項(xiàng)規(guī)定的方式方法準(zhǔn)則估值

（D）基金估值方式方法

（1）上市流通的基金按估值日其所在證券交易所或其主要交易市場(chǎng)的收盤(pán)

價(jià)估值；如沒(méi)有收盤(pán)價(jià)則按第（A）（1）小項(xiàng)規(guī)定的方式方法準(zhǔn)則估值。

（2）其他基金按最近交易日的基金份額凈值估值。

（3）若基金價(jià)格無(wú)法通過(guò)公開(kāi)信息取得，由基金管控人負(fù)責(zé)從其經(jīng)紀(jì)商或

其他方式方法或來(lái)源取得，并及時(shí)告知基金托管人，從經(jīng)紀(jì)商或其他方式方法或

來(lái)源取得的信息由基金管控人負(fù)責(zé)。

（E）非流動(dòng)性資產(chǎn)或暫停交易的證券估值方式方法

對(duì)于未上市流通、或流通受限、或暫停交易的證券，應(yīng)參照上述估值原則進(jìn)

行估值。如果上述估值方式方法不能客觀反映公允價(jià)值的，基金管控人可根據(jù)具

體情況，并與基金托管人商定后，按最能反映公允價(jià)值的價(jià)格估值。

（F）匯率

本基金外幣資產(chǎn)價(jià)值計(jì)算中，所涉及人民幣對(duì)美元的匯率應(yīng)當(dāng)以基金估值日

中國(guó)人民銀行或其授權(quán)機(jī)構(gòu)公布的人民幣匯率為準(zhǔn)。涉及到其它幣種與人民幣之

間的匯率，采用估值E倫敦時(shí)間下午四點(diǎn)的匯率（WM公司公布的其它幣種與美

元之間收盤(pán)價(jià)的中間價(jià)）套算。如果上述套算方式方法不能客觀反映公允價(jià)值的,

基金管控人可根據(jù)具體情況，在與基金托管人商定后，按最能反映公允價(jià)值的方

式方法套算，或以中國(guó)證監(jiān)會(huì)最新的規(guī)則處理。

（G）稅收

對(duì)于按照中國(guó)法律法規(guī)和基金投資所在地的法律法規(guī)規(guī)定應(yīng)交納的各項(xiàng)稅

金，本基金將按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行估值；對(duì)于因稅收規(guī)定調(diào)整或其他原因?qū)е?/p>

基金實(shí)際交納稅金與估算的應(yīng)交稅金有差異的，基金將在相關(guān)稅金調(diào)整日或?qū)嶋H

支付日進(jìn)行相應(yīng)的估值調(diào)整。

（H）在任何情況下，基金管控人如采用本款第A-G項(xiàng)規(guī)定的方式方法對(duì)基

金資產(chǎn)進(jìn)行估值，均應(yīng)被認(rèn)為采用了適當(dāng)?shù)墓乐捣绞椒椒?。但是，如果基金管?/p>

人認(rèn)為按本款第A-G項(xiàng)規(guī)定的方式方法對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行估值不能客觀反映其公

允價(jià)值的，基金管控人可根據(jù)具體情況，并與基金托管人商定后，按最能反映公

允價(jià)值的價(jià)格估值。

（T）法律法規(guī)或監(jiān)管部門(mén)有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進(jìn)行估值。

（三）基金份額凈值錯(cuò)誤的處理方式

1.差錯(cuò)類(lèi)型

基金運(yùn)作過(guò)程中，如果由于基金管控人或基金托管人、或登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、或

代銷(xiāo)機(jī)構(gòu)、或投資人自身的過(guò)錯(cuò)造成差錯(cuò)，導(dǎo)致其他當(dāng)事人遭受損失的，過(guò)錯(cuò)的

責(zé)任人應(yīng)當(dāng)對(duì)由于該差錯(cuò)遭受損失的當(dāng)事人（“受損方”）按下述“差錯(cuò)處理原

則”給予賠償并承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。

上述差錯(cuò)的主要類(lèi)型包括但不限于：資料申報(bào)差錯(cuò)、數(shù)據(jù)傳輸差錯(cuò)、數(shù)據(jù)計(jì)

算差錯(cuò)、相關(guān)系統(tǒng)故障差錯(cuò)、下達(dá)指令差錯(cuò)等;對(duì)于因相關(guān)技術(shù)原因引起的差錯(cuò)，

若系同行業(yè)現(xiàn)有相關(guān)技術(shù)水平無(wú)法預(yù)見(jiàn)、無(wú)法避免、無(wú)法抗拒，則屬不可抗力，

按照下述規(guī)定執(zhí)行。

由于不可抗力原因造成投資人的交易資料滅失或被錯(cuò)誤處理或造成其他差

錯(cuò)?，因不可抗力原因出現(xiàn)差錯(cuò)的當(dāng)事人不對(duì)其他當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)任，但因該差

錯(cuò)取得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人仍應(yīng)負(fù)有返還不當(dāng)?shù)美牧x務(wù)。

2.差錯(cuò)處理原則

因基金估值錯(cuò)誤給基金投資人造成的損失應(yīng)由基金托管人和基金管控人協(xié)

商共同承擔(dān)，基金托管人和基金管控人對(duì)不應(yīng)由其承擔(dān)的責(zé)任，有權(quán)根據(jù)過(guò)錯(cuò)原

則，向過(guò)錯(cuò)人追償，基金合同的當(dāng)事人應(yīng)將按照以下約定處理。

（1）差錯(cuò)已發(fā)生，但尚未給當(dāng)事人造成損失時(shí)，差錯(cuò)責(zé)任方應(yīng)及時(shí)協(xié)調(diào)各

方，及時(shí)進(jìn)行更正，因更正差錯(cuò)發(fā)生的費(fèi)用由差錯(cuò)責(zé)任方承擔(dān)；由于差錯(cuò)責(zé)任方

未及時(shí)更正己產(chǎn)生的差錯(cuò)，給當(dāng)事人造成的損失由差錯(cuò)責(zé)任方承擔(dān)；若差錯(cuò)責(zé)任

方已經(jīng)積極協(xié)調(diào)，并且有協(xié)助義務(wù)的當(dāng)事人有足夠的時(shí)間進(jìn)行更正而未更正，則

有協(xié)助義務(wù)的當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。差錯(cuò)責(zé)任方應(yīng)對(duì)更正的情況向有關(guān)

當(dāng)事人進(jìn)行確認(rèn)，確保差錯(cuò)己得到更正。

（2）差錯(cuò)的責(zé)任方對(duì)可能導(dǎo)致有關(guān)當(dāng)事人的直接損失負(fù)責(zé)，不對(duì)間接災(zāi)失

負(fù)責(zé)，并且僅對(duì)差錯(cuò)的有關(guān)直接當(dāng)事人負(fù)責(zé),不對(duì)第三方負(fù)責(zé)。

（3）因差錯(cuò)而獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人負(fù)有及時(shí)返還不當(dāng)?shù)美牧x務(wù)。但差

錯(cuò)責(zé)任方仍應(yīng)對(duì)差錯(cuò)負(fù)責(zé)，如果由于獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人不返還或不全部返還

不當(dāng)?shù)美斐善渌?dāng)事人的利益損失，則差錯(cuò)責(zé)任方應(yīng)賠償受損方的損失，并在

其支付的賠償金額的范圍內(nèi)對(duì)獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人享有要求交付不當(dāng)?shù)美?/p>

權(quán)利；如果獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人己經(jīng)將此部分不當(dāng)?shù)美颠€給受損方，則受損

方應(yīng)當(dāng)將其已經(jīng)獲得的賠償額加上已經(jīng)獲得的不當(dāng)?shù)美颠€的總和超過(guò)其實(shí)際

損失的差額部分支付給差錯(cuò)責(zé)任方。

（4）基金份額凈值計(jì)算差錯(cuò)小于基金份額建佰0.5%時(shí)，基金管控人與基金

托管人應(yīng)在發(fā)現(xiàn)日對(duì)賬務(wù)進(jìn)行更正調(diào)整，不做追溯處理。

（5）差錯(cuò)責(zé)任方羽絕進(jìn)行賠償時(shí)，如果因基金管控人過(guò)錯(cuò)造成基金資產(chǎn)損

失時(shí)，基金托管人應(yīng)為基金的利益向基金管控人追償，如果因基金托管人過(guò)錯(cuò)造

成基金資產(chǎn)損失時(shí)，基金管控人應(yīng)為基金的利益向基金托管人追償。除基金管控

人和托管人之外的第三方造成基金資產(chǎn)的損失，并拒絕進(jìn)行賠償時(shí)，由基金托管

人負(fù)責(zé)向差錯(cuò)方追償。

（6）如果出現(xiàn)差錯(cuò)的當(dāng)事人未按規(guī)定對(duì)受損方進(jìn)行賠償，并且依據(jù)法律法

規(guī)、基金合同或其他規(guī)定，基金管控人自行或依據(jù)法院判決、仲裁裁決對(duì)受損方

承擔(dān)了賠償責(zé)任，則基金管控人有權(quán)向出現(xiàn)過(guò)錯(cuò)的當(dāng)事人進(jìn)行追索，并有權(quán)要求

其賠償或補(bǔ)償由此發(fā)生的費(fèi)用和遭受的損失。

（7）按法律法規(guī)規(guī)定的其他原則處理差錯(cuò)。

3.差錯(cuò)處理程序

差錯(cuò)被發(fā)現(xiàn)后，有關(guān)的當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行處理，處理的程序如下：

（1）查明差錯(cuò)發(fā)生的原因，列明所有的當(dāng)事人，并根據(jù)差錯(cuò)發(fā)生的原因確

定差錯(cuò)的責(zé)任方；

（2）根據(jù)差錯(cuò)處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方式方法對(duì)因差錯(cuò)造成的損失進(jìn)行

評(píng)估；

（3）根據(jù)差錯(cuò)處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方式方法由差錯(cuò)的責(zé)任方進(jìn)行更正

和賠償損失；其中基金份額凈值計(jì)算差錯(cuò)小于基金份額凈值0.5%時(shí)，基金管控

人與基金托管人應(yīng)在發(fā)現(xiàn)日對(duì)賬務(wù)進(jìn)行更正調(diào)整，不做追溯處理；基金份額凈值

計(jì)算差錯(cuò)達(dá)到或超過(guò)基金份額凈值0.5%時(shí)，基金管控人應(yīng)當(dāng)公告、通報(bào)基金托

管人并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案；

（4）根據(jù)差錯(cuò)處理的方式方法，需要修改基金登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的交易及份額

數(shù)據(jù)的，由基金登記結(jié)算機(jī)構(gòu)進(jìn)行更正，并就差錯(cuò)的更正向有關(guān)當(dāng)事人進(jìn)行確認(rèn)。

4.特殊情況的處理

（1）基金管控人或基金托管人按上述估值方式方法進(jìn)行估值時(shí)，所造成的

誤差不作為基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤處理

（2）對(duì)于因稅收規(guī)定調(diào)整或其他原因?qū)е禄饘?shí)際交納稅金與基金按照權(quán)

責(zé)發(fā)生制進(jìn)行估值的應(yīng)交稅金有差異的，相關(guān)估值調(diào)整不作為基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤

處理。

（3）全球投資涉及不同市場(chǎng)及時(shí)區(qū)，由于時(shí)差、通訊或其他非基金管控人

可控的客觀原因，在估值截止時(shí)點(diǎn)前（估值截止時(shí)點(diǎn)由本基金管控人和本基金托

管人在協(xié)商簽署的《營(yíng)運(yùn)備忘錄》中明確設(shè)定）無(wú)法在T日基金估值中確認(rèn)的T

日交易，導(dǎo)致的對(duì)基金資產(chǎn)凈值的影響，不作為基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤處理。

（4）由于不可抗力原因，或由于各家數(shù)據(jù)服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)送的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，本基

金管控人和本基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，但未

能發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的，由此造成的基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤，本基金管控人和本基金托管人可

以免除賠償責(zé)任。但基金托管人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措施消除由此造成的影響。

（四）暫停估值與公告基金份額凈值的情形

1.基金投資涉及的證券交易市場(chǎng)遇法定節(jié)假日或因其他原因停市時(shí)；

2.因不可抗力或其它情形致使基金管控人、基金托管人無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估基金資

產(chǎn)價(jià)值時(shí)；

3.占基金相當(dāng)比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，而基金管控人為保障投

資人的利益，已決定延遲估值；

4.如出現(xiàn)基金管控人認(rèn)為屬于緊急事故的任何情況，會(huì)導(dǎo)致基金管控人不能

出售或無(wú)法評(píng)估基金資產(chǎn)的；

5.中國(guó)證監(jiān)會(huì)和基金合同認(rèn)定的其它情形。

（五）基金會(huì)計(jì)制度

按國(guó)家有關(guān)部門(mén)規(guī)定的會(huì)計(jì)制度執(zhí)行。

（六）基金賬冊(cè)的建立

基金管控人進(jìn)行基金會(huì)計(jì)核算并編制基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。基金托管人和基金

管控人分別獨(dú)立地設(shè)置、記錄和保管本基金的全套賬冊(cè).若基金管控人和基金托

管人對(duì)會(huì)計(jì)處理方式方法存在分歧，應(yīng)以基金管控人的處理方式方法為準(zhǔn)。若當(dāng)

日核對(duì)不符，暫時(shí)無(wú)法查找到錯(cuò)賬的原因而影響到基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算和公告的,

以基金管控人的賬冊(cè)為準(zhǔn)。

（七）基金財(cái)務(wù)報(bào)表與報(bào)告的編制和復(fù)核

1.財(cái)務(wù)報(bào)表的編制

基金財(cái)務(wù)報(bào)表由基金管控人編制，基金托管人復(fù)核。

2.報(bào)表復(fù)核

基金托管人在收到基金管控人編制的基金財(cái)務(wù)報(bào)表后，進(jìn)行獨(dú)立的復(fù)核。核

對(duì)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知基金管控人共同查出原因，進(jìn)行調(diào)整，直至雙方數(shù)據(jù)完全

一致。

3.財(cái)務(wù)報(bào)表的編制與復(fù)核時(shí)間安排

(1)報(bào)表的編制

基金管控人應(yīng)當(dāng)在上半年結(jié)束之日起60日內(nèi)完成基金半年度報(bào)告的編制；

在每年結(jié)束之日起90日內(nèi)完成基金年度報(bào)告的編制?；鹉甓葓?bào)告的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)審計(jì)?；鸷贤Р蛔銉蓚€(gè)月的，基金管控人可以不編制當(dāng)期半

年度報(bào)告或者年度報(bào)告。

(2)報(bào)表的復(fù)核

基金管控人應(yīng)及時(shí)完成報(bào)表編制，將有關(guān)報(bào)表提供基金托管人復(fù)核；基金托

管人在復(fù)核過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報(bào)表存在不符時(shí)，基金管控人和基金托管人應(yīng)共

同查明原因，進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整以國(guó)家有關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。

基金管控人應(yīng)留足充分的時(shí)間，便于基金托管人復(fù)核相關(guān)報(bào)表及報(bào)告。

十一、基金收益分配

基金收益分配是指按規(guī)定將基金的可分配收益按基金份額進(jìn)行比例分配。

(-)基金收益分配的原則

本基金收益分配應(yīng)遵循下列原則：

1.本基金的每份基金份額享有同等分配權(quán)。

2.收益分配時(shí)所發(fā)生的銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費(fèi)用由投資者自行承擔(dān)。當(dāng)投資

者的現(xiàn)金紅利小于一定金額，不足以支付銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費(fèi)用時(shí)，基金登記

結(jié)算機(jī)構(gòu)可將投資者的現(xiàn)金紅利按分紅權(quán)益再投資日的基金份額凈值自動(dòng)轉(zhuǎn)為

基金份額(具體以屆時(shí)的基金分紅公告為準(zhǔn))。

3.在符合有關(guān)基金分紅條件的前提下，本基金收益每年至少分配一次，最多

分配四次，每次基金收益分配比例不低于該次可供分配利潤(rùn)的90%。

4.若基金合同生效不滿3個(gè)月則可不進(jìn)行收益分配。

5.本基金收益分配方式分為兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現(xiàn)

金紅利或?qū)F(xiàn)金紅利按分紅權(quán)益再投資日的基金份額凈值自動(dòng)轉(zhuǎn)為基金份額（具

體以屆時(shí)的基金分紅公告為準(zhǔn)）進(jìn)行再投資；若投資者不選擇，本基金默認(rèn)的收

益分配方式是現(xiàn)金分紅。

6.基金紅利發(fā)放E距離收益分配基準(zhǔn)日（即可供分配利潤(rùn)計(jì)算截至日）的時(shí)

間不得超過(guò)15個(gè)工作日。

7.基金收益分配后每一基金份額凈值不能低于面值，即基金收益分配基準(zhǔn)日

的基金份額凈值減去每單位基金份額收益分配金額后不能低于面值。

8.法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)另有規(guī)定的從其規(guī)定。

（-）基金收益分配的時(shí)間和程序

1.基金收益分配解決方案由基金管控人擬訂，由基金托管人復(fù)核，依照法律

法規(guī)的有關(guān)規(guī)定在指定媒體上公告并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。

2.在收益分配解決方案公布后，基金管控人依據(jù)具體解決方案的規(guī)定就支付

的現(xiàn)金紅利向基金托管人發(fā)送劃款指令，基金托管人按照基金管控人的指令及時(shí)

進(jìn)行分紅資金的劃付。

十二、基金信息披露

（一）保密義務(wù)

基金托管人和基金管控人應(yīng)按法律法規(guī)、基金合同的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露,

擬公開(kāi)披露的信息在公開(kāi)披露之前應(yīng)予保密。除按《基金法》、《試行辦法》、

《信息披露辦法》基金合同及其他有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露外，基金管控人和基金

托管人對(duì)基金運(yùn)作中產(chǎn)生的信息以及從對(duì)方獲得的業(yè)務(wù)信息應(yīng)予保密。但是，如

下情況不應(yīng)視為基金管控人或基金托管人違反保密義務(wù)：

1.非因基金管控人和基金托管人的原因?qū)е录苊苄畔⒈慌丁⑿孤痘蚬_(kāi);

2.基金管控人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中國(guó)

證監(jiān)會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的命令、決定所做出的信息披露或公開(kāi)。

（二）信息披露的合適的內(nèi)容

基金的信息披露合適的內(nèi)容主要包括基金招募說(shuō)明書(shū)、基金合同、托管協(xié)議、

基金份額發(fā)售公告、基金募集情況、基金合同生效公告、基金份額凈值、基金份

額中購(gòu)、贖回價(jià)格、基金定期報(bào)告、包括基金年度報(bào)告、基金半年度報(bào)告和基金

季度報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告、澄清公告、基金份額持有人大會(huì)決議、中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的

其他信息?；鹉甓葓?bào)告需經(jīng)具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)后,

方可披露。

（三）基金托管人和基金管控人在信息披露中的職責(zé)和信息披露程序

1.職責(zé)

基金托管人和基金管控人在信息披露過(guò)程中應(yīng)以保護(hù)基金份額持有人利益

為宗旨，誠(chéng)實(shí)信用，嚴(yán)守秘密。基金管控人負(fù)責(zé)辦理與基金有關(guān)的信息披露事宜，

基金托管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)和基金合同的約定，對(duì)于本章第（二）條規(guī)定

的應(yīng)由基金托管人復(fù)核的事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)核，基金托管人復(fù)核無(wú)誤后，由基金管控人

予以公布。

對(duì)于不需要基金托管人（或基金管控人）復(fù)核的信息，基金管控人（或基金托

管人）在公告前應(yīng)告知基金托管人（或基金管控人）O

基金管控人和基金托管人應(yīng)積極配合、互相監(jiān)督，保證其履行按照法定方式

和限時(shí)披露的義務(wù)。

基金管控人應(yīng)當(dāng)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，將應(yīng)予披露的基金信息通過(guò)中

國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的全國(guó)性報(bào)刊和基金管控人的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站等媒介披露。根據(jù)法律法

規(guī)應(yīng)由基金托管人公開(kāi)披露的信息，基金托管人將通過(guò)指定報(bào)刊或基金托管人的

互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站公開(kāi)披露。

當(dāng)出現(xiàn)下述情況時(shí)，基金管控人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露基金相關(guān)信

息:

（1）不可抗力;

（2）基金投資所涉及的主要證券交易市場(chǎng)遇到法定節(jié)假日或因其他原因暫停

營(yíng)業(yè)時(shí)；

（3）法律法規(guī)、基金合同或中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的情況。

2.程序

按有關(guān)規(guī)定須經(jīng)基金托管人復(fù)核的信息披露文件，由基金管控人起草、并經(jīng)

基金托管人復(fù)核后由基金管控人公告。發(fā)生基金合同中規(guī)定需要披露的事項(xiàng)時(shí)、

按基金合同規(guī)定公布。

3.信息文本的存放

予以披露的信息文本，存放在基金管控人和基金托管人處，投資者可以免費(fèi)

查閱。在支付工本費(fèi)后可在合理時(shí)間獲得上述文件的復(fù)制件或復(fù)印件?；鸸芸?/p>

人和基金托管人應(yīng)保證文本的合適的內(nèi)容與所公告的合適的內(nèi)容完全一致。

十三、基金費(fèi)用和稅收

（一）本合同規(guī)定的基金費(fèi)用包括基金管控人委托的境外投資顧問(wèn)、基金托

管人委托的境外托管代理行所收取的費(fèi)用。

（二）基金管控費(fèi)的計(jì)提比例和計(jì)提方式方法

在通常情況下，基金管控費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值1.8%年費(fèi)率計(jì)提。計(jì)算

方式方法如下：

H=EX年管控費(fèi)率+當(dāng)年天數(shù)

H為每日應(yīng)訂提的基金管控費(fèi)

E為前一口的基金資產(chǎn)凈值

（三）基金托管費(fèi)的計(jì)提比例和計(jì)提方式方法

在通常情況下，基金托管費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.35%年費(fèi)率計(jì)提。計(jì)

算方式方法如下：

H=EX年托管費(fèi)率;當(dāng)年天數(shù)

H為每日應(yīng)計(jì)提的基金托管費(fèi)

E為前一日的基金資產(chǎn)凈值

（四）證券交易贄用、基金財(cái)產(chǎn)劃撥支付的銀行費(fèi)用、基金進(jìn)行外匯兌換交

易的相關(guān)費(fèi)用、基金合同生效后的信息披露費(fèi)用、基金份額持有人大會(huì)費(fèi)用、基

金合同生效后與基金有關(guān)的會(huì)計(jì)師費(fèi)、稅務(wù)顧問(wèn)費(fèi)和律師費(fèi)等根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)、

基金合同及相應(yīng)協(xié)議的規(guī)定，按費(fèi)用支出金額支付，列入或攤?cè)氘?dāng)期基金費(fèi)用。

（五）不列入基金費(fèi)用的本次項(xiàng)目

基金合同生效前的律師費(fèi)、會(huì)計(jì)師費(fèi)和信息披露費(fèi)用不得從基金財(cái)產(chǎn)中列支。

基金管控人與基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基金財(cái)

產(chǎn)的損失，以及處理與基金運(yùn)作無(wú)關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用等不列入基金費(fèi)用。基金

收取認(rèn)購(gòu)費(fèi)的，基金合同生效前的律師費(fèi)、會(huì)計(jì)師費(fèi)和信息披露費(fèi)用可以從認(rèn)購(gòu)

費(fèi)中列支。

（六）基金管控費(fèi)和基金托管費(fèi)的調(diào)整

基金管控人和基金托管人可協(xié)商酌情降低基金管控費(fèi)和基金托管費(fèi)，此項(xiàng)調(diào)

整不需要基金份額持有人大會(huì)決議通過(guò)。基金管控人必須最遲于新的費(fèi)率實(shí)施日

2日前在指定媒體上刊登公告。

（七）基金管控費(fèi)和基金托管費(fèi)的復(fù)核程序、支付方式和時(shí)間

1.復(fù)核程序

基金托管人對(duì)基金管控人U提的基金管控費(fèi)和基金托管贄等，根據(jù)本托管協(xié)

議和基金合同的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行復(fù)核。

2.支付方式和時(shí)間

基金管控費(fèi)、基金托管費(fèi)每口計(jì)提，按月支付。由基金管控人向基金托管人

發(fā)送基金管控費(fèi)、基金托管費(fèi)劃付指令,經(jīng)基金托管人復(fù)核后于次月首日起5個(gè)

工作日內(nèi)從基金財(cái)產(chǎn)中一次性支付給基金管控人和基金托管人。

若遇法定節(jié)假H、休息日或不可抗力致使無(wú)法按時(shí)支付的，順延至最近可支

付日支付。

（A）違規(guī)處理方式

基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管控人違反《基金法》、基金合同、《運(yùn)作辦法》及其

他有關(guān)規(guī)定從基金財(cái)產(chǎn)中列支費(fèi)用時(shí)，基金托管人可要求基金管控人予以說(shuō)明解

釋?zhuān)缁鸸芸厝藷o(wú)正當(dāng)理由，基金托管人可拒絕支付。基金管控人發(fā)現(xiàn)基金托

管人違反《基金法》、基金合同、《運(yùn)作辦法》及其他有關(guān)規(guī)定從基金財(cái)產(chǎn)中列

支費(fèi)用時(shí)，基金管控人可要求基金托管人予以說(shuō)明解釋?zhuān)缁鹜泄苋藷o(wú)正當(dāng)理

由，基金托管人不得從基金財(cái)產(chǎn)中列支該項(xiàng)費(fèi)用。

（九）投資所在國(guó)家或地區(qū)對(duì)基金投資征收的相關(guān)稅費(fèi)，根據(jù)中國(guó)與該國(guó)家

或地區(qū)簽署的相關(guān)稅收協(xié)定和有關(guān)境外投資市場(chǎng)的規(guī)定，并已辦理該國(guó)家或地區(qū)

所須要的有關(guān)認(rèn)證及各項(xiàng)手續(xù)后履行。

十四、基金份額持有人名冊(cè)的保管

基金份額持有人名冊(cè)至少應(yīng)包括基金份額持有人的名稱(chēng)和持有的基金份額。

基金份額持有人名冊(cè)由基金登記結(jié)算機(jī)構(gòu)根據(jù)基金管控人的指令編制和保管，基

金管控人和基金扛管人應(yīng)分別保管基金份額持有人名冊(cè)，保存期不少于15年或

法律法規(guī)規(guī)定的其他期限。如不能妥善保管，則按相關(guān)法規(guī)承擔(dān)責(zé)任。

在基金托管人要求或編制半年報(bào)和年報(bào)前，基金管控人應(yīng)將有關(guān)資料送交基

金托管人，不得無(wú)故拒絕或延誤提供，并保證其的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性?；?/p>

金托管人不得將所保管的基金份額持有人名冊(cè)用于基金托管業(yè)務(wù)以外的其他用

途，并應(yīng)遵守保密義務(wù)。

十五、基金有關(guān)文件檔案的保存

（一）檔案保存

基金管控人應(yīng)保存基金財(cái)產(chǎn)管控業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資

料?；鹜泄苋藨?yīng)保存基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料。

基金管控人和基金托管人都應(yīng)當(dāng)按規(guī)定的期限保管。保存期限不少于15年或法

律法規(guī)規(guī)定的其他期限。

（二）合同檔案的建立

1.基金管控人簽署重大合同文本后，應(yīng)及時(shí)將合同文本正本送達(dá)基金托管人

處。

2.基金管控人應(yīng)及時(shí)將與本基金賬務(wù)處理、資金劃撥等有關(guān)的合同、協(xié)議傳

真基金托管人。

（三）變更與協(xié)助

若基金管控人或基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務(wù)協(xié)助變更后的接

任人接收相應(yīng)文件。

（四）基金管控人和基金托管人應(yīng)按各自職責(zé)完整保存原始憑證、記賬憑證、

基金賬冊(cè)、交易記錄和重要合同等，承擔(dān)保密義務(wù)并保存至少十五年以上或者法

律法規(guī)規(guī)定的其他期限。

十六、基金管控人和基金托管人的更換

（-）基金管控人的更換

1.基金管控人的更換條件

有下列情形之一的，經(jīng)基金份額持有人大會(huì)決議并經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，基金

管控人職責(zé)終止：

（1）基金管控人被依法取消基金管控資格；

（2）基金管控人依法解散、被依法撤銷(xiāo)或者被依法宣告破產(chǎn)；

（3）基金管控人被基金份額持有人大會(huì)解任；

⑷法律法規(guī)和基金合同規(guī)定的其他情形。

2.基金管控人的更換程序

更換基金管控人必須依照如下程序進(jìn)行：

(1)提名：新任基金管控人由基金托管人或者單獨(dú)或合計(jì)持有基金總份額10%

以上的基金份額持有人提名；

(2)決設(shè)：基金份額持有人大會(huì)在原基金管控人職責(zé)終止后6個(gè)月內(nèi)對(duì)被提

名的新任基金管控人形成決議，新任基金管控人應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)

規(guī)定的資格條件；

(3)核準(zhǔn)：新任基金管控人產(chǎn)生之前，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定臨時(shí)基金管控人，

更換基金管控人的基金份額持有人大會(huì)決議應(yīng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)生效后方可執(zhí)

行；

(4)交接：原基金管控人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管基金管控業(yè)務(wù)資料，及

時(shí)辦理基金管控業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，新任基金管控人或臨時(shí)基金管控人應(yīng)當(dāng)及時(shí)接

收，并與基金托管人核對(duì)基金資產(chǎn)總值；

(5)審,計(jì)：原基金管控人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事

務(wù)所對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果予以公告，同時(shí)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案，審

計(jì)費(fèi)用在基金財(cái)產(chǎn)中列支；

(6)公告：基金管控人更換后，由基金托管人在新任基金管控人獲得中國(guó)證

監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后2日內(nèi)公告；

(7)基金名稱(chēng)變更：基金管控人更換后，如果原任或新任基金管控人要求，

應(yīng)按其要求替換或刪除基金名稱(chēng)中與原任基金管控人有關(guān)的名稱(chēng)字樣。

(二)基金托管人的更換

1.基金托管人的更換條件

有下列情形之一的，經(jīng)基金份額持有人大會(huì)決議并經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，基金

托管人職責(zé)終止：

⑴基金托管人被依法取消基金托管資格;

(2)基金托管人依法解散、被依法撤銷(xiāo)或者被依法宣布破產(chǎn)；

(3)基金托管人被基金份額持有人大會(huì)解任；

(4)法律法規(guī)和基金合同規(guī)定的其他情形。

2.基金托管人的更換程序

(1)提名：新任基金托管人由基金管控人或者單獨(dú)或合計(jì)持有基金總份頷10%

以上的基金份額持有人提名；

(2)決議：基金份額持有人大會(huì)在原基金托管人職責(zé)終止后6個(gè)月內(nèi)對(duì)被提

名的新任基金托管人形成決議，新任基金托管人應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)

規(guī)定的資格條件；

(3)核準(zhǔn)：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定臨時(shí)基金托管人，

更換基金托管人的基金份額持有人大會(huì)決議應(yīng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)生效后方可執(zhí)

行；

(4)交接：原基金吒管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管基金財(cái)產(chǎn)和基金托管業(yè)

務(wù)資料，及時(shí)辦理基金財(cái)產(chǎn)和托管業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新任基金托管人或臨時(shí)基金托

管人應(yīng)當(dāng)及時(shí)接收，并與基金管控人核對(duì)基金資產(chǎn)總值；

(5)審計(jì)：原基金吒管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事

務(wù)所對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果予以公告，同時(shí)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案，審

計(jì)費(fèi)用從基金財(cái)產(chǎn)中列支；

(6)公告：基金托管人更換后，由基金管控人在新任基金托管人獲得中國(guó)證

監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后2日內(nèi)公告。

(三)基金管控人與基金托管人同時(shí)更換

1.提名：如果基金管控人和基金托管人同時(shí)更換，由單獨(dú)或合計(jì)持有基金總

份額10%以上的基金份額持有人提名新的基金管控人和基金托管人；

2.基金管控人和基金托管人的更換分別按上述程序進(jìn)行;

3.公告：新任基金管控人和新任基金托管人應(yīng)在更換基金管控人和基金托管

人的基金份額持有人大會(huì)決議獲得中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后2H內(nèi)在指定媒體上聯(lián)合

公告。

（四）投資顧問(wèn)的更換

1.如果基金管控人更換境外投資顧問(wèn)，應(yīng)在合理的期限內(nèi)及時(shí)書(shū)面通知基金

托管人，并以不影響基金托管人的托管運(yùn)作為原則。

2.基金管控人和投資顧問(wèn)根據(jù)更換投資顧問(wèn)通知辦理相應(yīng)的業(yè)務(wù)交接手續(xù),

在辦理相應(yīng)的業(yè)務(wù)交接手續(xù)時(shí)，基金管控人和投資顧問(wèn)應(yīng)繼續(xù)遵循誠(chéng)實(shí)信用、勤

勉盡責(zé)的原則，根據(jù)法律法規(guī)、基金合同和本協(xié)議的規(guī)定管控基金資產(chǎn)。

3.基金管控人應(yīng)要求接任的投資顧問(wèn)配合和原投資顧問(wèn)辦理業(yè)務(wù)交接手續(xù)。

4.在新的投資顧問(wèn)履行職責(zé)前，原投資顧問(wèn)應(yīng)繼續(xù)履行本協(xié)議項(xiàng)下的職責(zé)，

但基金管控人應(yīng)支付相應(yīng)的合理顧問(wèn)費(fèi)用。

5.因更換投資顧問(wèn)而產(chǎn)生的費(fèi)用，可由基金資產(chǎn)列支，但基金管控人應(yīng)將

費(fèi)用明細(xì)書(shū)面告知基金托管人。

6.變更投資顧問(wèn)后5個(gè)工作日內(nèi)基金管控人應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案并公告。

（五）境外托管人的更換

1.如果基金托管人更換境外托管人，應(yīng)在合理的期限內(nèi)及時(shí)書(shū)面通知基金

管控人，并以不影響基金管控人的投資運(yùn)作為原則。

2.基金托管人和境外托管人根據(jù)更換境外托管人通知辦理相應(yīng)的業(yè)務(wù)交接

手續(xù)，在辦理相應(yīng)的業(yè)務(wù)交接手續(xù)時(shí)，基金托管人和境外托管人應(yīng)繼續(xù)遵循誠(chéng)實(shí)

信用、勤勉盡責(zé)的原則，根據(jù)法律法規(guī)、基金合同和本協(xié)議的規(guī)定妥善保管基金

資產(chǎn)。

3.基金托管人應(yīng)要求接任的境外托管人配合和原境外托管人辦理業(yè)務(wù)交接

手續(xù)。

4.在新的境外托管人履行職責(zé)前，原境外托管人應(yīng)繼續(xù)履行本協(xié)議項(xiàng)下的

托管職責(zé)，但基金托管人應(yīng)支付相應(yīng)的合理托管費(fèi)用。

5.因更換境外托管人而進(jìn)行的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移,所產(chǎn)生的費(fèi)用可由基金資產(chǎn)列支，

但基金托管人應(yīng)將費(fèi)用明細(xì)書(shū)面告知基金管控人。

6.變更境外托管人后5個(gè)工作日內(nèi)基金托管人應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案并公告。

（五）新基金管控人接收基金管控業(yè)務(wù)或新基金托管人接收基金財(cái)產(chǎn)和基金

托管業(yè)務(wù)前