網(wǎng)絡布線公司財務管理制度一、總則1.為加強公司財務管理，規(guī)范財務行為，確保公司財務工作的順利進行，根據(jù)國家有關法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，結合公司實際情況，制定本制度。2.本制度適用于公司及所屬各部門。3.公司財務管理的基本原則是：建立健全財務管理制度，做好財務管理基礎工作，如實反映公司財務狀況和經(jīng)營成果，依法計算和繳納國家稅收，保障投資者權益。二、財務管理體制1.公司實行統(tǒng)一領導、分級管理的財務管理體制。公司財務管理工作在總經(jīng)理的領導下，由財務部門具體負責。2.財務部門的主要職責：（1）貫徹執(zhí)行國家有關財務管理制度和稅收政策，制定公司財務管理制度和實施細則。（2）負責公司財務預算的編制、執(zhí)行、控制和分析，確保公司財務目標的實現(xiàn)。（3）組織公司的會計核算工作，編制和報送財務會計報告，如實反映公司的財務狀況和經(jīng)營成果。（4）負責公司資金的籌集、使用、調(diào)配和管理，確保公司資金的安全和有效使用。（5）參與公司的經(jīng)營決策，為公司的重大投資、融資、資產(chǎn)處置等事項提供財務分析和決策支持。（6）負責公司的財務風險管理，制定和實施風險防范措施，確保公司財務安全。（7）負責公司的財務審計和監(jiān)督，配合外部審計機構進行審計工作。（8）完成公司領導交辦的其他工作任務。三、財務預算管理1.公司實行財務預算管理制度。財務預算是公司在一定時期內(nèi)經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動等各項財務活動的總體計劃，是公司財務管理的重要依據(jù)。2.財務預算的編制原則：（1）以公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標為依據(jù)，確保財務預算與公司的發(fā)展戰(zhàn)略相適應。（2）堅持實事求是、科學合理的原則，充分考慮公司的實際情況和市場變化，確保財務預算的可行性和可操作性。（3）實行全面預算管理，涵蓋公司的各項財務活動，確保財務預算的完整性和系統(tǒng)性。（4）堅持效益優(yōu)先、兼顧公平的原則，確保財務預算的效益性和公平性。3.財務預算的編制程序：（1）公司各部門根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標，結合本部門的實際情況，編制本部門的財務預算草案。（2）財務部門對各部門的財務預算草案進行審核、匯總，編制公司的財務預算草案。（3）公司管理層對財務預算草案進行審議，提出修改意見和建議。（4）財務部門根據(jù)公司管理層的審議意見，對財務預算草案進行修改和完善，形成公司的財務預算方案。（5）公司董事會對財務預算方案進行審議，批準后下達執(zhí)行。4.財務預算的執(zhí)行與控制：（1）公司各部門嚴格按照財務預算方案組織實施各項財務活動，確保財務預算的順利執(zhí)行。（2）財務部門對財務預算的執(zhí)行情況進行跟蹤、監(jiān)督和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，確保財務預算的有效控制。（3）公司管理層定期對財務預算的執(zhí)行情況進行檢查和評估，根據(jù)實際情況對財務預算進行調(diào)整和優(yōu)化。四、資金管理1.公司實行資金集中管理制度。公司的資金由財務部門統(tǒng)一籌集、調(diào)配和管理，確保公司資金的安全和有效使用。2.資金籌集：（1）公司根據(jù)經(jīng)營發(fā)展的需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。資金籌集方式主要包括銀行借款、發(fā)行債券、吸收投資等。（2）財務部門負責制定資金籌集方案，經(jīng)公司管理層審議批準后組織實施。（3）公司在籌集資金時，應充分考慮資金成本和風險，選擇最優(yōu)的資金籌集方式。3.資金使用：（1）公司的資金使用應嚴格按照財務預算方案執(zhí)行，確保資金的合理使用和效益最大化。（2）公司的資金使用實行審批制度。各項資金支出必須經(jīng)相關部門負責人審核、公司管理層審批后，方可支付。（3）公司應加強對資金使用的監(jiān)督和管理，防止資金的挪用、浪費和損失。4.資金調(diào)配：（1）公司根據(jù)經(jīng)營發(fā)展的需要，合理調(diào)配資金，確保公司資金的平衡和穩(wěn)定。（2）財務部門負責制定資金調(diào)配方案，經(jīng)公司管理層審議批準后組織實施。（3）公司在調(diào)配資金時，應充分考慮資金的安全性和效益性，選擇最優(yōu)的資金調(diào)配方式。五、資產(chǎn)管理1.公司的資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。公司應加強對資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)的安全、完整和有效使用。2.流動資產(chǎn)的管理：（1）公司的流動資產(chǎn)主要包括貨幣資金、應收賬款、存貨等。公司應加強對流動資產(chǎn)的管理，提高流動資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度和使用效益。（2）貨幣資金的管理：公司應嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，加強對貨幣資金的管理。貨幣資金的收支應嚴格按照審批程序辦理，確保貨幣資金的安全和完整。（3）應收賬款的管理：公司應加強對應收賬款的管理，建立健全應收賬款管理制度。財務部門應定期對應收賬款進行清理和催收，確保應收賬款的及時收回。（4）存貨的管理：公司應加強對存貨的管理，建立健全存貨管理制度。公司應合理確定存貨的儲備量，降低存貨成本，提高存貨的周轉(zhuǎn)速度。3.固定資產(chǎn)的管理：（1）公司的固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標準以上，并在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。公司應加強對固定資產(chǎn)的管理，確保固定資產(chǎn)的安全、完整和有效使用。（2）固定資產(chǎn)的購置：公司應根據(jù)經(jīng)營發(fā)展的需要，合理確定固定資產(chǎn)的購置計劃。固定資產(chǎn)的購置應按照公司的審批程序辦理，確保固定資產(chǎn)的購置合理、合法。（3）固定資產(chǎn)的折舊：公司應按照國家有關規(guī)定，合理確定固定資產(chǎn)的折舊方法和折舊年限。財務部門應定期對固定資產(chǎn)進行折舊核算，確保固定資產(chǎn)的價值準確反映。（4）固定資產(chǎn)的清查：公司應定期對固定資產(chǎn)進行清查，確保固定資產(chǎn)的賬實相符。對清查中發(fā)現(xiàn)的固定資產(chǎn)盤盈、盤虧和毀損等情況，應及時進行處理。4.無形資產(chǎn)的管理：（1）公司的無形資產(chǎn)是指公司擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)。公司應加強對無形資產(chǎn)的管理，確保無形資產(chǎn)的安全、完整和有效使用。（2）無形資產(chǎn)的購置：公司應根據(jù)經(jīng)營發(fā)展的需要，合理確定無形資產(chǎn)的購置計劃。無形資產(chǎn)的購置應按照公司的審批程序辦理，確保無形資產(chǎn)的購置合理、合法。（3）無形資產(chǎn)的攤銷：公司應按照國家有關規(guī)定，合理確定無形資產(chǎn)的攤銷方法和攤銷年限。財務部門應定期對無形資產(chǎn)進行攤銷核算，確保無形資產(chǎn)的價值準確反映。5.其他資產(chǎn)的管理：公司應加強對其他資產(chǎn)的管理，建立健全其他資產(chǎn)管理制度。對其他資產(chǎn)的購置、使用、處置等應按照公司的審批程序辦理，確保其他資產(chǎn)的安全、完整和有效使用。六、成本費用管理1.公司應加強對成本費用的管理，嚴格控制成本費用的支出，提高公司的經(jīng)濟效益。2.成本費用的分類：（1）公司的成本費用主要包括生產(chǎn)成本、銷售費用、管理費用和財務費用等。（2）生產(chǎn)成本是指公司在生產(chǎn)過程中發(fā)生的直接材料、直接人工和制造費用等。（3）銷售費用是指公司在銷售產(chǎn)品過程中發(fā)生的費用，包括銷售人員工資、差旅費、廣告費等。（4）管理費用是指公司為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的費用，包括管理人員工資、辦公費、差旅費等。（5）財務費用是指公司為籌集資金而發(fā)生的費用，包括利息支出、匯兌損失等。3.成本費用的核算：（1）公司應按照國家有關規(guī)定，建立健全成本費用核算制度。成本費用的核算應遵循權責發(fā)生制原則，準確核算成本費用的發(fā)生額和歸集對象。（2）公司應加強對成本費用的控制，嚴格執(zhí)行成本費用預算，確保成本費用的支出在預算范圍內(nèi)。（3）公司應定期對成本費用進行分析和考核，查找成本費用管理中存在的問題，采取有效措施加以改進。七、財務會計報告1.公司應按照國家有關規(guī)定，定期編制和報送財務會計報告，如實反映公司的財務狀況和經(jīng)營成果。2.財務會計報告的內(nèi)容：（1）財務會計報告包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權益變動表及附注等。（2）資產(chǎn)負債表是反映公司在某一特定日期財務狀況的報表。（3）利潤表是反映公司在一定會計期間經(jīng)營成果的報表。（4）現(xiàn)金流量表是反映公司在一定會計期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物流入和流出情況的報表。（5）所有者權益變動表是反映公司所有者權益在一定會計期間變動情況的報表。（6）附注是對財務報表中列示項目的文字描述或明細資料，以及對未能在財務報表中列示項目的說明等。3.財務會計報告的編制要求：（1）公司應按照國家統(tǒng)一的會計制度和會計準則的規(guī)定，編制財務會計報告。（2）財務會計報告的編制應真實、準確、完整、及時，不得編制虛假財務會計報告。（3）財務會計報告的編制應符合國家有關法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定。八、財務審計與監(jiān)督1.公司應建立健全財務審計與監(jiān)督制度，加強對公司財務活動的審計和監(jiān)督，確保公司財務工作的規(guī)范和合法。2.財務審計：（1）公司應定期對財務活動進行內(nèi)部審計，及時發(fā)現(xiàn)和糾正財務工作中的問題。（2）公司應配合外部審計機構進行審計工作，提供真實