企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系文件通用工具模板類一、適用范圍與應(yīng)用場(chǎng)景本工具模板適用于各類企業(yè)（含國(guó)有企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)、外資企業(yè)等）構(gòu)建、優(yōu)化或完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，具體應(yīng)用場(chǎng)景包括但不限于：企業(yè)首次搭建風(fēng)險(xiǎn)管理體系，需系統(tǒng)性梳理風(fēng)險(xiǎn)并形成文件化框架；年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，需對(duì)現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行復(fù)盤(pán)、更新并制定應(yīng)對(duì)策略；新業(yè)務(wù)/新項(xiàng)目上線前，需開(kāi)展專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與管控設(shè)計(jì)；監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度的合規(guī)性整改；企業(yè)戰(zhàn)略調(diào)整或組織架構(gòu)變動(dòng)后，需重新梳理風(fēng)險(xiǎn)管控流程。二、體系搭建與實(shí)施流程（一）前期準(zhǔn)備：明確目標(biāo)與基礎(chǔ)保障成立專項(xiàng)工作組由企業(yè)主要負(fù)責(zé)人（如總經(jīng)理/董事長(zhǎng)）擔(dān)任組長(zhǎng)，成員包括各部門(mén)負(fù)責(zé)人、風(fēng)控專員、內(nèi)審人員及核心業(yè)務(wù)骨干（可命名為“風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)”或“專項(xiàng)工作小組”）。明確工作組職責(zé)：統(tǒng)籌體系搭建、協(xié)調(diào)資源審核、監(jiān)督實(shí)施進(jìn)度。界定體系覆蓋范圍根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，確定體系覆蓋的業(yè)務(wù)領(lǐng)域（如研發(fā)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)、人力資源等）、組織單元（總部、分公司、子公司）及管理流程（如采購(gòu)、投資、合規(guī)等）。輸出《風(fēng)險(xiǎn)管理范圍說(shuō)明書(shū)》，明確“納入范圍”與“不納入范圍”的邊界（如境外業(yè)務(wù)暫不納入，需標(biāo)注后續(xù)擴(kuò)展計(jì)劃）。收集基礎(chǔ)資料梳理現(xiàn)有制度（如《內(nèi)部控制手冊(cè)》《安全生產(chǎn)管理制度》等）、過(guò)往風(fēng)險(xiǎn)事件案例、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告、監(jiān)管要求等，為后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別提供依據(jù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：全面梳理潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)選擇識(shí)別方法根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)組合使用方法：文件審閱法：分析制度流程，查找設(shè)計(jì)缺陷或執(zhí)行漏洞；訪談法：與部門(mén)負(fù)責(zé)人、一線員工訪談（如“采購(gòu)流程中是否存在供應(yīng)商資質(zhì)審核風(fēng)險(xiǎn)？”）；頭腦風(fēng)暴法：組織跨部門(mén)研討會(huì)，發(fā)散識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)（如“市場(chǎng)拓展中可能面臨的政策風(fēng)險(xiǎn)、競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)”）；SWOT分析法：從優(yōu)勢(shì)（S）、劣勢(shì)（W）、機(jī)會(huì)（O）、威脅（T）維度提煉風(fēng)險(xiǎn)；標(biāo)桿對(duì)比法：對(duì)比行業(yè)領(lǐng)先企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)案例，識(shí)別自身潛在風(fēng)險(xiǎn)。輸出風(fēng)險(xiǎn)清單初稿按業(yè)務(wù)領(lǐng)域或風(fēng)險(xiǎn)類別（戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)、合規(guī)、市場(chǎng)等）分類記錄風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)需明確：風(fēng)險(xiǎn)名稱（簡(jiǎn)潔明了，如“原材料價(jià)格大幅波動(dòng)導(dǎo)致成本失控”）；風(fēng)險(xiǎn)描述（具體說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生場(chǎng)景、可能影響）；所屬部門(mén)/流程（明確責(zé)任主體，如“采購(gòu)部-供應(yīng)商管理流程”）。示例：風(fēng)險(xiǎn)清單初稿可包含“銷(xiāo)售部-客戶信用管理風(fēng)險(xiǎn)：未對(duì)新客戶開(kāi)展資信調(diào)查，可能導(dǎo)致貨款拖欠”。（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：量化分析風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)確定評(píng)估維度與標(biāo)準(zhǔn)從“可能性”和“影響程度”兩個(gè)維度評(píng)估：可能性：分為5級(jí)（幾乎肯定、很可能、可能、不太可能、極不可能），對(duì)應(yīng)量化分值1-5分（分值越高，可能性越大）；影響程度：分為5級(jí)（災(zāi)難性、嚴(yán)重、中等、輕微、可忽略），對(duì)應(yīng)量化分值1-5分（分值越高，影響越大）。制定《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)表》，明確各級(jí)別具體定義（如“災(zāi)難性”：導(dǎo)致企業(yè)重大虧損、停產(chǎn)或聲譽(yù)嚴(yán)重受損”）。計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)值并分級(jí)風(fēng)險(xiǎn)值=可能性分值×影響程度分值，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)值劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：高風(fēng)險(xiǎn)（16-25分，需立即管控）；中風(fēng)險(xiǎn)（6-15分，需重點(diǎn)關(guān)注）；低風(fēng)險(xiǎn)（1-5分，可定期監(jiān)控）。組織各部門(mén)負(fù)責(zé)人、風(fēng)控專員召開(kāi)評(píng)估會(huì)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)清單初稿逐項(xiàng)打分，形成《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估匯總表》。（四）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：制定針對(duì)性管控措施選擇應(yīng)對(duì)策略根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)匹配策略：高風(fēng)險(xiǎn)：必須采取“規(guī)避”（如終止高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)）、“降低”（如加強(qiáng)流程審批、購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)）或“分擔(dān)”（如與第三方合作共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)）策略；中風(fēng)險(xiǎn)：采取“降低”（如優(yōu)化流程、加強(qiáng)培訓(xùn)）或“承受”（但需制定預(yù)案）策略；低風(fēng)險(xiǎn)：可“承受”，但需定期檢查，避免升級(jí)。制定應(yīng)對(duì)計(jì)劃針對(duì)每個(gè)需管控的風(fēng)險(xiǎn)，明確：應(yīng)對(duì)措施（具體行動(dòng)，如“客戶信用風(fēng)險(xiǎn)：建立客戶資信評(píng)級(jí)制度，對(duì)新客戶開(kāi)展實(shí)地調(diào)查”）；責(zé)任部門(mén)/責(zé)任人（如“銷(xiāo)售部負(fù)責(zé)客戶資信調(diào)查，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核評(píng)級(jí)結(jié)果”）；完成時(shí)限（如“2024年6月30日前完成制度修訂”）；所需資源（如“預(yù)算5萬(wàn)元用于采購(gòu)資信調(diào)查工具”）。輸出《風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃表》，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審核后發(fā)布。（五）體系文件編制：形成標(biāo)準(zhǔn)化文檔文件層級(jí)結(jié)構(gòu)按照從“總到分”原則編制文件，通常分為三級(jí)：一級(jí)文件（綱領(lǐng)性）：《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)》，明確風(fēng)險(xiǎn)管理方針、目標(biāo)、組織架構(gòu)、流程框架；二級(jí)文件（流程性）：各領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理流程（如《財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程》《市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理流程》），明確流程步驟、責(zé)任部門(mén)、控制點(diǎn)；三級(jí)文件（操作性）：配套表單、模板、操作指引（如《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估打分表》《風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告單》）。文件編寫(xiě)規(guī)范語(yǔ)言簡(jiǎn)潔、邏輯清晰，避免歧義；流程文件需包含“輸入（Input）-處理（Process）-輸出（Output）”要素；表單設(shè)計(jì)需實(shí)用，字段明確（如“風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告單”需包含事件描述、影響范圍、責(zé)任人、處理進(jìn)展等）。（六）審批發(fā)布與全員宣貫文件審批一級(jí)文件由總經(jīng)理辦公會(huì)審批；二級(jí)文件由分管副總審批；三級(jí)文件由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。審批通過(guò)后，由行政部或風(fēng)控部統(tǒng)一編號(hào)、發(fā)布（如“風(fēng)控手冊(cè)-2024-V1.0”）。全員宣貫與培訓(xùn)組織全員培訓(xùn)，講解風(fēng)險(xiǎn)管理理念、體系文件內(nèi)容、崗位職責(zé)及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)流程；針對(duì)關(guān)鍵崗位（如采購(gòu)、銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)）開(kāi)展專項(xiàng)實(shí)操培訓(xùn)，保證理解并掌握風(fēng)險(xiǎn)管控要求。（七）運(yùn)行監(jiān)控與持續(xù)改進(jìn)日常監(jiān)控責(zé)任部門(mén)按《風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃表》落實(shí)措施，風(fēng)控部定期（如每季度）檢查執(zhí)行情況，記錄《風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控記錄表》；建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（KRI）進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控（如“應(yīng)收賬款逾期率”超過(guò)閾值時(shí)觸發(fā)預(yù)警）。定期評(píng)估與更新每年開(kāi)展一次全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化（如政策調(diào)整、業(yè)務(wù)拓展）更新風(fēng)險(xiǎn)清單、評(píng)估等級(jí)及應(yīng)對(duì)措施；發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件后，及時(shí)組織復(fù)盤(pán)，分析原因并優(yōu)化管控措施，更新相關(guān)文件。三、核心模板工具清單（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單模板風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)描述所屬部門(mén)/流程風(fēng)險(xiǎn)類別（戰(zhàn)略/財(cái)務(wù)/運(yùn)營(yíng)/合規(guī)/市場(chǎng)）識(shí)別方法（訪談/文件/頭腦風(fēng)暴）識(shí)別日期責(zé)任人F-001原材料價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)主要原材料（如芯片）市場(chǎng)價(jià)格大幅上漲，導(dǎo)致生產(chǎn)成本增加，毛利率下降采購(gòu)部-生產(chǎn)準(zhǔn)備財(cái)務(wù)文件審閱+市場(chǎng)數(shù)據(jù)分析2024-03-15張*O-002設(shè)備故障風(fēng)險(xiǎn)生產(chǎn)設(shè)備未定期維護(hù)保養(yǎng)，突發(fā)故障導(dǎo)致停產(chǎn)，影響訂單交付生產(chǎn)部-設(shè)備管理運(yùn)營(yíng)訪談+歷史故障案例2024-03-18李*（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估匯總表模板風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)名稱可能性（1-5分）影響程度（1-5分）風(fēng)險(xiǎn)值（可能性×影響程度）風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)（高/中/低）評(píng)估依據(jù)（如：近3年發(fā)生2次類似事件）評(píng)估日期評(píng)估人F-001原材料價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)4（很可能）5（災(zāi)難性）20高2023年原材料價(jià)格上漲導(dǎo)致成本增加15%2024-03-20王*O-002設(shè)備故障風(fēng)險(xiǎn)3（可能）4（嚴(yán)重）12中2022年設(shè)備故障停產(chǎn)3天，損失50萬(wàn)元2024-03-22趙*（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃表模板風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)名稱應(yīng)對(duì)策略（規(guī)避/降低/分擔(dān)/承受）具體應(yīng)對(duì)措施責(zé)任部門(mén)責(zé)任人完成時(shí)限所需資源檢查方式（如：月度報(bào)告）F-001原材料價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)降低1.與3家供應(yīng)商簽訂長(zhǎng)期協(xié)議鎖定價(jià)格；2.建立“原材料價(jià)格預(yù)警模型”，當(dāng)價(jià)格波動(dòng)超過(guò)5%時(shí)啟動(dòng)采購(gòu)審批采購(gòu)部張*2024-06-30預(yù)算10萬(wàn)元每季度檢查協(xié)議執(zhí)行情況O-002設(shè)備故障風(fēng)險(xiǎn)降低1.制定《設(shè)備年度維護(hù)計(jì)劃》，每月開(kāi)展1次全面保養(yǎng)；2.關(guān)鍵設(shè)備備件庫(kù)存量提升至3個(gè)月用量生產(chǎn)部李*2024-04-30維護(hù)費(fèi)5萬(wàn)元每月檢查維護(hù)記錄（四）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控記錄表模板風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)名稱監(jiān)控周期監(jiān)控指標(biāo)（如：成本偏差率）實(shí)際值目標(biāo)值偏差分析（如：供應(yīng)商提價(jià)導(dǎo)致成本上升）處理措施（如：?jiǎn)?dòng)備用供應(yīng)商）責(zé)任人記錄日期F-001原材料價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)季度原材料采購(gòu)成本偏差率+8%±5%主要供應(yīng)商因上游漲價(jià)提價(jià)10%與備選供應(yīng)商洽談，爭(zhēng)取下季度降價(jià)張*2024-06-28O-002設(shè)備故障風(fēng)險(xiǎn)月度設(shè)備故障停機(jī)時(shí)間2小時(shí)≤5小時(shí)操作人員違規(guī)操作導(dǎo)致設(shè)備輕微損壞加強(qiáng)操作培訓(xùn)，張貼操作流程圖李*2024-07-05四、使用要點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)提示（一）分類與層級(jí)清晰，避免交叉重疊風(fēng)險(xiǎn)分類需遵循“互斥窮盡”原則（如“戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)”與“運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)”邊界明確，避免同一風(fēng)險(xiǎn)重復(fù)歸類）；體系文件層級(jí)需分明，一級(jí)文件明確“做什么”，二級(jí)文件明確“怎么做”，三級(jí)文件明確“用什么工具做”，避免上下級(jí)文件內(nèi)容沖突。（二）評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，避免主觀偏差風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的“可能性”和“影響程度”標(biāo)準(zhǔn)需全員一致，可通過(guò)“錨定事件”校準(zhǔn)（如“近1年發(fā)生2次貨款拖欠”對(duì)應(yīng)“可能性=4分”）；評(píng)估過(guò)程需引入跨部門(mén)視角（如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)需財(cái)務(wù)部與業(yè)務(wù)部共同評(píng)估），避免單一部門(mén)主觀判斷。（三）措施可落地，避免“紙上談兵”應(yīng)對(duì)措施需具體到“動(dòng)作+責(zé)任+時(shí)限”，避免模糊表述（如“加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控”需明確為“每月10日前完成風(fēng)險(xiǎn)自查，提交風(fēng)控部”）；資源保障需到位，明確預(yù)算、人員、工具支持，保證措施能落地執(zhí)行。（四）動(dòng)態(tài)更新，避免“一成不變”風(fēng)險(xiǎn)管理體系需