2025年大學(xué)經(jīng)濟(jì)犯罪偵查專業(yè)題庫——經(jīng)濟(jì)犯罪行為的社會(huì)危害性評(píng)估及責(zé)任追究考試時(shí)間：______分鐘總分：______分姓名：______一、名詞解釋（每小題3分，共15分）1.社會(huì)危害性2.經(jīng)濟(jì)犯罪3.危害性評(píng)估4.責(zé)任追究5.經(jīng)濟(jì)犯罪偵查二、簡答題（每小題5分，共20分）1.簡述社會(huì)危害性在認(rèn)定經(jīng)濟(jì)犯罪中的作用。2.經(jīng)濟(jì)犯罪社會(huì)危害性評(píng)估應(yīng)遵循哪些基本原則？3.簡述經(jīng)濟(jì)犯罪偵查在責(zé)任追究過程中的主要任務(wù)。4.與一般刑事犯罪相比，經(jīng)濟(jì)犯罪的責(zé)任追究有哪些特殊性？三、論述題（每小題10分，共30分）1.論述經(jīng)濟(jì)犯罪行為對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的社會(huì)危害性。2.結(jié)合偵查實(shí)踐，分析如何有效評(píng)估金融詐騙類經(jīng)濟(jì)犯罪的社會(huì)危害性。3.試述在經(jīng)濟(jì)犯罪偵查中，收集證據(jù)以證明犯罪嫌疑人刑事責(zé)任的關(guān)鍵環(huán)節(jié)及應(yīng)注意的問題。四、案例分析題（25分）假定某市公安機(jī)關(guān)在偵查一起涉及跨省的虛開增值稅專用發(fā)票案時(shí)，初步掌握以下信息：（1）犯罪嫌疑人李某等人以虛構(gòu)交易的方式，為多家不具備開票資格或經(jīng)營范圍不符的企業(yè)開具了巨額增值稅專用發(fā)票，票面金額累計(jì)達(dá)數(shù)千萬元。（2）偵查人員通過調(diào)取銀行流水發(fā)現(xiàn)，涉案資金快速流轉(zhuǎn)，部分資金已通過地下錢莊流向境外。（3）案發(fā)地稅務(wù)機(jī)關(guān)反映，該案已導(dǎo)致國家稅收流失數(shù)百萬元，并對(duì)當(dāng)?shù)卣５氖袌?chǎng)秩序造成了沖擊。（4）在偵查過程中，發(fā)現(xiàn)李某在實(shí)施虛開行為的同時(shí)，還涉嫌利用職務(wù)便利為部分供應(yīng)商提供幫助，但尚未完全查清其具體職務(wù)犯罪事實(shí)。（5）本案中牽涉到的幾家“買方”企業(yè)，部分是善意取得，部分則明知對(duì)方無貨可供仍進(jìn)行交易?；谝陨习盖椋?qǐng)圍繞“社會(huì)危害性評(píng)估及責(zé)任追究”展開分析，具體包括：1.指出本案中虛開增值稅專用發(fā)票行為所體現(xiàn)的社會(huì)危害性主要體現(xiàn)在哪些方面？請(qǐng)?jiān)敿?xì)闡述。2.偵查機(jī)關(guān)在評(píng)估本案社會(huì)危害性時(shí)，應(yīng)考慮哪些具體因素？如何通過偵查取證來支撐危害性評(píng)估？3.針對(duì)本案涉及的犯罪嫌疑人李某，在責(zé)任追究上可能面臨哪些法律問題？偵查機(jī)關(guān)在追究其刑事責(zé)任時(shí)，應(yīng)注意哪些環(huán)節(jié)和問題？4.對(duì)于本案中涉及的善意取得和惡意取得的“買方”企業(yè)，應(yīng)如何追究其相應(yīng)責(zé)任？偵查機(jī)關(guān)在處理時(shí)應(yīng)如何區(qū)分？試卷答案一、名詞解釋1.社會(huì)危害性：指行為對(duì)刑法所保護(hù)的社會(huì)關(guān)系造成的損害或威脅。它是犯罪的基本特征之一，是區(qū)別罪與非罪、此罪與彼罪的重要標(biāo)準(zhǔn)。社會(huì)危害性的程度通常決定了刑罰的輕重。*解析思路：首先定義社會(huì)危害性。然后點(diǎn)明其在刑法理論和實(shí)踐中的核心地位，特別是作為犯罪構(gòu)成要素的作用。最后可簡要提及與刑責(zé)的關(guān)系。2.經(jīng)濟(jì)犯罪：指違反國家經(jīng)濟(jì)管理法規(guī)，危害國家經(jīng)濟(jì)管理秩序，依照刑法規(guī)定應(yīng)受刑罰處罰的行為。其特點(diǎn)是犯罪對(duì)象是經(jīng)濟(jì)管理秩序，通常與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)密切相關(guān)。*解析思路：定義經(jīng)濟(jì)犯罪。關(guān)鍵在于點(diǎn)明其核心特征：違反經(jīng)濟(jì)管理法規(guī)、危害經(jīng)濟(jì)管理秩序、應(yīng)受刑罰處罰。并指出其與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的聯(lián)系。3.危害性評(píng)估：指對(duì)行為所造成或可能造成的損害程度進(jìn)行衡量和判斷的過程。在社會(huì)危害性評(píng)估中，通常結(jié)合行為的具體情節(jié)、造成的后果、影響范圍等因素進(jìn)行綜合判斷。*解析思路：定義危害性評(píng)估。強(qiáng)調(diào)其是一個(gè)衡量、判斷的過程。重點(diǎn)說明評(píng)估時(shí)通?？紤]的因素，如情節(jié)、后果、影響等，體現(xiàn)其綜合性和實(shí)踐性。4.責(zé)任追究：指國家機(jī)關(guān)依據(jù)法律規(guī)定，對(duì)實(shí)施了犯罪行為或違反其他法律法規(guī)行為的責(zé)任主體追究相應(yīng)法律責(zé)任的訴訟和執(zhí)行活動(dòng)。包括刑事責(zé)任的追究、民事責(zé)任的承擔(dān)、行政責(zé)任的履行等。*解析思路：定義責(zé)任追究。強(qiáng)調(diào)其法律依據(jù)和主體（國家機(jī)關(guān)）。點(diǎn)明其涵蓋不同類型的法律責(zé)任（刑事、民事、行政）。指出其過程性（訴訟、執(zhí)行）。5.經(jīng)濟(jì)犯罪偵查：指公安機(jī)關(guān)、國家安全機(jī)關(guān)等偵查機(jī)關(guān)，為了追究經(jīng)濟(jì)犯罪嫌疑人的刑事責(zé)任，依照法定程序，運(yùn)用專門手段發(fā)現(xiàn)、收集、固定和審查證據(jù)，查明經(jīng)濟(jì)犯罪事實(shí)的活動(dòng)。*解析思路：定義經(jīng)濟(jì)犯罪偵查。明確主體（偵查機(jī)關(guān)）。闡述其目的（追究刑事責(zé)任）。說明其手段（專門手段）和程序（法定程序）。點(diǎn)明其核心任務(wù)（發(fā)現(xiàn)、收集、固定、審查證據(jù)，查明事實(shí)）。二、簡答題1.簡述社會(huì)危害性在認(rèn)定經(jīng)濟(jì)犯罪中的作用。*答：社會(huì)危害性是認(rèn)定經(jīng)濟(jì)犯罪必須具備的基本特征，是區(qū)分經(jīng)濟(jì)違法行為與經(jīng)濟(jì)犯罪的關(guān)鍵標(biāo)準(zhǔn)。它有助于判斷行為是否達(dá)到了犯罪的程度，是犯罪構(gòu)成理論中的重要要素。同時(shí)，社會(huì)危害性的程度直接影響刑罰的輕重，是量刑的重要依據(jù)。*解析思路：首答其在“認(rèn)定犯罪”中的作用，即區(qū)分罪與非罪的標(biāo)準(zhǔn)，是犯罪構(gòu)成要素。其次答其在“量刑”中的作用，即影響刑罰輕重。2.經(jīng)濟(jì)犯罪社會(huì)危害性評(píng)估應(yīng)遵循哪些基本原則？*答：經(jīng)濟(jì)犯罪社會(huì)危害性評(píng)估應(yīng)遵循客觀性原則（基于事實(shí)和證據(jù)）、全面性原則（考慮多種因素）、關(guān)聯(lián)性原則（與經(jīng)濟(jì)犯罪行為及其后果緊密聯(lián)系）、發(fā)展性原則（與時(shí)俱進(jìn)）和統(tǒng)一性原則（保持標(biāo)準(zhǔn)一致）。*解析思路：列舉幾個(gè)核心原則并稍作解釋?？陀^性、全面性、關(guān)聯(lián)性是比較通用的原則。發(fā)展性強(qiáng)調(diào)適應(yīng)新形勢(shì)，統(tǒng)一性強(qiáng)調(diào)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)用的一致性。3.簡述經(jīng)濟(jì)犯罪偵查在責(zé)任追究過程中的主要任務(wù)。*答：經(jīng)濟(jì)犯罪偵查在責(zé)任追究過程中的主要任務(wù)包括：發(fā)現(xiàn)和收集證明犯罪嫌疑人有罪或無罪、罪重或罪輕的各種證據(jù)；查清犯罪事實(shí)的真相；保障訴訟參與人的合法權(quán)益；確保偵查活動(dòng)合法進(jìn)行，為起訴和審判奠定基礎(chǔ)。*解析思路：圍繞“偵查”的核心職責(zé)展開。重點(diǎn)突出證據(jù)收集（核心任務(wù)）、查清事實(shí)、保障權(quán)利、保證程序合法這幾個(gè)方面。4.與一般刑事犯罪相比，經(jīng)濟(jì)犯罪的責(zé)任追究有哪些特殊性？*答：經(jīng)濟(jì)犯罪的責(zé)任追究具有主體特殊性（可能涉及單位犯罪）、證據(jù)收集難度大（常涉及復(fù)雜財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、電子證據(jù)）、專業(yè)性強(qiáng)（需金融、財(cái)稅、法律等多方面知識(shí)）、社會(huì)影響廣泛、追繳退賠與責(zé)任承擔(dān)緊密相關(guān)等特點(diǎn)。*解析思路：從主體（單位犯罪）、證據(jù)（難度大、專業(yè)性）、影響、處理方式（追繳退賠）等方面列舉經(jīng)濟(jì)犯罪責(zé)任追究的特殊之處。三、論述題1.論述經(jīng)濟(jì)犯罪行為對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的社會(huì)危害性。*答：經(jīng)濟(jì)犯罪行為對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的危害性是多方面的。首先，破壞了市場(chǎng)交易的公平、公正和誠實(shí)信用原則，如價(jià)格欺詐、商業(yè)賄賂扭曲了資源配置。其次，破壞了市場(chǎng)主體的平等競爭環(huán)境，如壟斷行為、不正當(dāng)競爭手段阻礙了市場(chǎng)活力。再次，破壞了國家宏觀調(diào)控的有效性，如金融犯罪擾亂了金融秩序，影響經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定。此外，還損害了消費(fèi)者權(quán)益，破壞了社會(huì)誠信體系，降低了市場(chǎng)運(yùn)行效率，最終損害國家、社會(huì)和公眾的切身利益。*解析思路：從市場(chǎng)交易原則、競爭環(huán)境、宏觀調(diào)控、消費(fèi)者權(quán)益、社會(huì)誠信、經(jīng)濟(jì)效率等多個(gè)維度論述危害性。需結(jié)合具體經(jīng)濟(jì)犯罪類型進(jìn)行闡釋，體現(xiàn)深度和廣度。2.結(jié)合偵查實(shí)踐，分析如何有效評(píng)估金融詐騙類經(jīng)濟(jì)犯罪的社會(huì)危害性。*答：有效評(píng)估金融詐騙類經(jīng)濟(jì)犯罪的社會(huì)危害性，需結(jié)合偵查實(shí)踐從多維度進(jìn)行。第一，量化經(jīng)濟(jì)損失。通過偵查取證精確計(jì)算受害者直接經(jīng)濟(jì)損失、國家財(cái)產(chǎn)損失以及為挽回?fù)p失付出的成本。第二，分析影響范圍。查明涉案資金流轉(zhuǎn)路徑，確定受騙受害者數(shù)量、地域分布，評(píng)估對(duì)金融市場(chǎng)的沖擊程度。第三，考察行為手段與情節(jié)。分析詐騙手段的惡劣程度（如利用高科技手段、偽造權(quán)威憑證）、作案持續(xù)時(shí)間、組織規(guī)模、主觀惡性等。第四，關(guān)注社會(huì)影響。了解案件是否引發(fā)群體性事件、媒體關(guān)注程度、對(duì)公眾信心的影響等。偵查實(shí)踐中，應(yīng)重點(diǎn)收集能證明上述各個(gè)方面的證據(jù)，綜合運(yùn)用定性與定量方法，形成客觀、全面的危害性評(píng)估結(jié)論。*解析思路：強(qiáng)調(diào)結(jié)合偵查實(shí)踐。提出評(píng)估維度：經(jīng)濟(jì)損失（量化）、影響范圍（廣度）、手段情節(jié)（惡性）、社會(huì)影響（聲譽(yù)）。最后強(qiáng)調(diào)偵查取證在評(píng)估中的關(guān)鍵作用和方法。3.試述在經(jīng)濟(jì)犯罪偵查中，收集證據(jù)以證明犯罪嫌疑人刑事責(zé)任的關(guān)鍵環(huán)節(jié)及應(yīng)注意的問題。*答：收集證據(jù)證明犯罪嫌疑人刑事責(zé)任的關(guān)鍵環(huán)節(jié)包括：第一，全面收集證明犯罪事實(shí)發(fā)生的證據(jù)鏈，包括作案時(shí)間、地點(diǎn)、方式、工具、主觀故意等要素。第二，重點(diǎn)收集證明犯罪嫌疑人是犯罪主體的證據(jù)，如身份信息、與犯罪行為的關(guān)聯(lián)性、實(shí)施犯罪行為的具體行為證據(jù)（書證、物證、電子數(shù)據(jù)、證人證言、被告人供述等）。第三，收集證明犯罪情節(jié)和后果的證據(jù)，特別是數(shù)額、次數(shù)、造成的損失等，這些直接影響量刑。第四，收集可能存在的從輕、減輕或免責(zé)的證據(jù)。應(yīng)注意的問題：一是確保證據(jù)的合法性，嚴(yán)格遵守法定程序收集證據(jù)；二是注重證據(jù)的關(guān)聯(lián)性和證明力，確保證據(jù)能相互印證，形成完整的證據(jù)體系；三是針對(duì)經(jīng)濟(jì)犯罪的專業(yè)性，可能需要運(yùn)用會(huì)計(jì)、審計(jì)、金融等專業(yè)知識(shí)和技能輔助取證；四是及時(shí)固定關(guān)鍵證據(jù)，特別是電子數(shù)據(jù)等易滅失的證據(jù)；五是注意收集和審查被告人的辯解證據(jù)，做到客觀公正。*解析思路：明確核心是“證明刑事責(zé)任”。分環(huán)節(jié)闡述：證明犯罪事實(shí)、證明犯罪主體、證明情節(jié)后果、收集從輕證據(jù)。然后重點(diǎn)談“應(yīng)注意的問題”，突出合法性、關(guān)聯(lián)證明力、專業(yè)性、及時(shí)性、客觀全面性。四、案例分析題1.指出本案中虛開增值稅專用發(fā)票行為所體現(xiàn)的社會(huì)危害性主要體現(xiàn)在哪些方面？請(qǐng)?jiān)敿?xì)闡述。*答：本案中虛開增值稅專用發(fā)票行為的社會(huì)危害性主要體現(xiàn)在：第一，嚴(yán)重破壞國家稅收秩序，導(dǎo)致國家稅收流失數(shù)百萬元，損害國家財(cái)政利益。第二，嚴(yán)重?cái)_亂市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，通過虛假交易制造虛假繁榮，破壞了市場(chǎng)主體的公平競爭環(huán)境，損害了市場(chǎng)誠信基礎(chǔ)。第三，增加了下游企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，破壞了正常的商品流通和價(jià)格體系。第四，可能誘發(fā)其他犯罪，如洗錢犯罪，助長地下經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。第五，欺騙稅務(wù)機(jī)關(guān)和消費(fèi)者，損害了國家機(jī)關(guān)的公信力。*解析思路：從危害對(duì)象入手，依次分析對(duì)國家稅收、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序、市場(chǎng)主體、金融/地下經(jīng)濟(jì)、社會(huì)誠信及公信力等方面的危害。結(jié)合案情中的具體數(shù)字（稅收流失）和情節(jié)（跨省、虛構(gòu)交易）進(jìn)行闡述。2.偵查機(jī)關(guān)在評(píng)估本案社會(huì)危害性時(shí)，應(yīng)考慮哪些具體因素？如何通過偵查取證來支撐危害性評(píng)估？*答：評(píng)估時(shí)應(yīng)考慮的具體因素包括：涉案虛開發(fā)票的票面金額（數(shù)千萬元）；虛開行為的持續(xù)時(shí)間、地域范圍（跨?。?；具體虛開行為涉及的交易環(huán)節(jié)和鏈條復(fù)雜程度；導(dǎo)致的國家稅收實(shí)際流失數(shù)額（數(shù)百萬元）；資金流轉(zhuǎn)的途徑和規(guī)模（特別是流向境外的部分）；對(duì)當(dāng)?shù)卣Ｊ袌?chǎng)秩序造成的沖擊程度；是否涉及其他犯罪（如洗錢）；涉案主體的數(shù)量和層級(jí)等。通過偵查取證支撐危害性評(píng)估：應(yīng)全面收集并固定虛開發(fā)票的證據(jù)（發(fā)票實(shí)物或電子數(shù)據(jù)、開票記錄）；查證虛構(gòu)交易的真實(shí)性（資金流水、物流憑證、合同等）；精確計(jì)算國家稅收流失數(shù)額（經(jīng)稅務(wù)部門鑒定）；追查涉案資金流向，特別是境外資金；收集證明市場(chǎng)秩序被擾亂（如對(duì)正常經(jīng)營企業(yè)的影響）的證據(jù)；收集其他可能存在的關(guān)聯(lián)犯罪證據(jù)；獲取供述和辯解等。*解析思路：先列出評(píng)估的具體考量因素（金額、時(shí)間、地域、鏈條、稅收、資金、市場(chǎng)、其他犯罪、主體）。然后具體說明如何通過偵查取證（收集發(fā)票、資金流、物流、稅務(wù)鑒定、追查資金、收集其他證據(jù)、獲取口供等）來獲取支撐這些因素的證據(jù)，從而支撐整體危害性評(píng)估。3.針對(duì)本案涉及的犯罪嫌疑人李某，在責(zé)任追究上可能面臨哪些法律問題？偵查機(jī)關(guān)在追究其刑事責(zé)任時(shí)，應(yīng)注意哪些環(huán)節(jié)和問題？*答：李某可能面臨的法律問題主要包括：第一，可能構(gòu)成虛開增值稅專用發(fā)票罪，其刑事責(zé)任輕重取決于虛開的數(shù)額、情節(jié)、次數(shù)以及造成的后果。第二，可能涉及單位犯罪，需要查清李某在單位中的地位和作用，以確定其是否構(gòu)成單位犯罪的直接負(fù)責(zé)的主管人員或其他直接責(zé)任人員。第三，可能存在想象競合犯或牽連犯的問題，如其虛開行為是否同時(shí)觸犯了其他罪名（如合同詐騙罪、非法經(jīng)營罪等），或者虛開行為是為其他犯罪（如洗錢）服務(wù)的手段。第四，在追究刑事責(zé)任的同時(shí)，可能需要承擔(dān)民事賠償責(zé)任（賠償國家稅收損失）。偵查機(jī)關(guān)在追究其刑事責(zé)任時(shí)應(yīng)注意：一是準(zhǔn)確認(rèn)定犯罪事實(shí)和罪名；二是區(qū)分個(gè)人犯罪與單位犯罪，準(zhǔn)確追究相應(yīng)責(zé)任主體；三是全面收集證據(jù)，既要證明虛開行為，也要排查是否存在其他犯罪，避免遺漏或錯(cuò)誤追究；四是注意證據(jù)的收集和固定，特別是涉及單位犯罪和可能存在的其他罪名時(shí)的證據(jù)體系構(gòu)建；五是依法訊問、取證，保障訴訟程序的合法性。*解析思路：先分析李某可能涉及的具體罪名和法律問題（虛開罪、單位犯罪、競合/牽連、民事賠償）。然后從偵查機(jī)關(guān)的角度，提出在追究過程中需要注意的關(guān)鍵環(huán)節(jié)（定罪量刑、區(qū)分主從犯/單位犯罪、排查其他犯罪、證據(jù)合法性、程序合法等）。4.對(duì)于本案中涉及的善意取得和惡意取得的“買方”企業(yè)，應(yīng)如何追究其相應(yīng)責(zé)任？偵查機(jī)關(guān)在處理時(shí)應(yīng)如何區(qū)分？*答：對(duì)于善意取得的“買方”企業(yè)，一般不追究其刑事責(zé)任，但可能需要承擔(dān)民事責(zé)任，如返還購貨款、賠償損失等。偵查機(jī)關(guān)應(yīng)責(zé)令其補(bǔ)繳已抵扣的增值稅，并配合稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳偷逃稅款。對(duì)于惡意取得的“買方”企業(yè)，如果明知對(duì)方無貨可供或虛構(gòu)交易仍進(jìn)行購買，則可能構(gòu)成虛開增值稅專用發(fā)票罪的共犯（從犯或幫助犯），應(yīng)依法追究其刑事責(zé)任。偵查機(jī)關(guān)在處理時(shí)