財(cái)務(wù)管理制度一、目的為了增強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，嚴(yán)格財(cái)務(wù)紀(jì)律，保證財(cái)務(wù)工作順利開(kāi)展，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的作用，聯(lián)合本公司實(shí)質(zhì)狀況，特?cái)M訂本制度。二、財(cái)務(wù)部組織機(jī)構(gòu)、職責(zé)2.1財(cái)務(wù)部機(jī)構(gòu)設(shè)置依據(jù)本公司現(xiàn)有的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模，設(shè)會(huì)計(jì)1人，出納1人。2.2財(cái)務(wù)部職能財(cái)務(wù)部在總經(jīng)理一致領(lǐng)導(dǎo)下展開(kāi)工作，全面負(fù)責(zé)公司生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)及投資、融資等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的核算、反應(yīng)、監(jiān)察、控制、計(jì)劃、服務(wù)等管理職能，其主要職責(zé)：負(fù)責(zé)公司平時(shí)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的核算，實(shí)時(shí)、真切反響公司成就及財(cái)務(wù)狀況踴躍籌備和合理調(diào)動(dòng)公司資本，保證公司各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和投資項(xiàng)目的資本需求，提升資本使用效率負(fù)責(zé)對(duì)公司錢(qián)幣資本、存貨、固定財(cái)富等其余各項(xiàng)財(cái)富進(jìn)行管理和監(jiān)控，保證公司財(cái)富的安全不受損失。負(fù)責(zé)平時(shí)的銷(xiāo)售合同、采買(mǎi)合同、建筑合同及與其有關(guān)的資本支付的審查工作，悉心盡責(zé)，仔細(xì)執(zhí)行財(cái)務(wù)管理的事先控制職能，保證公司利益不受傷害。仔細(xì)實(shí)現(xiàn)編制年度、季度、月份估算及調(diào)整估算，擬訂合理、經(jīng)濟(jì)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃并予以實(shí)行，參加估算及計(jì)劃執(zhí)行狀況的監(jiān)察和查核。做好平時(shí)服務(wù)工作，按公司要求按期發(fā)放員工薪資，實(shí)時(shí)安排合理范圍內(nèi)的款項(xiàng)支付及花費(fèi)報(bào)銷(xiāo)。按期進(jìn)行稅金申報(bào)。準(zhǔn)時(shí)向有關(guān)部門(mén)報(bào)送按期統(tǒng)計(jì)報(bào)表及其余需報(bào)送信息。按月、季、年編制公司生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)剖析說(shuō)明，實(shí)時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)決議供給第一手統(tǒng)計(jì)信息。仔細(xì)達(dá)成公司交代的其余任務(wù)。2.2.10擬訂財(cái)務(wù)查核與賞罰細(xì)節(jié)，合時(shí)改正、增補(bǔ)和完美。2.3會(huì)計(jì)職能會(huì)計(jì)核算，報(bào)表編制和報(bào)表剖析?，F(xiàn)金的存、取、轉(zhuǎn)、結(jié)等平時(shí)管理。憑據(jù)填制、審查，平時(shí)賬務(wù)辦理的報(bào)表編制，公司內(nèi)部的業(yè)務(wù)結(jié)算。財(cái)務(wù)報(bào)表的剖析。計(jì)劃統(tǒng)計(jì)制度的制定和執(zhí)行。統(tǒng)計(jì)剖析與統(tǒng)計(jì)展望，供給統(tǒng)計(jì)報(bào)表，統(tǒng)計(jì)剖析報(bào)告和統(tǒng)計(jì)展望報(bào)告。統(tǒng)計(jì)報(bào)表的編制工作。定額的擬訂和調(diào)整。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況展望。2.3.10目標(biāo)的提出、改正和擬訂。2.3.11估算的編制。2.3.12經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的擬訂、分解和執(zhí)行監(jiān)察。2.4出納職能仔細(xì)執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超出部分一定實(shí)時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不白條沖抵現(xiàn)金。成立健全現(xiàn)金出納各樣賬目，嚴(yán)格審查現(xiàn)金收付憑據(jù)。按個(gè)支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理署名后，方可奏效。踴躍配合銀行做好對(duì)賬、報(bào)賬工作。配合會(huì)計(jì)做好各樣賬務(wù)辦理。達(dá)成領(lǐng)導(dǎo)交托的其余工作。三、支票管理3.1支票由出納或經(jīng)理指定專人保存。支票使用時(shí)須有“請(qǐng)購(gòu)審批單”，經(jīng)總經(jīng)理贊同署名，而后將支票按贊同金額封頭，加蓋章章、填寫(xiě)日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上署名備查。3.2支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人署名、會(huì)計(jì)查對(duì)(購(gòu)置物件由保存員署名)、總經(jīng)理審批。填寫(xiě)金額要無(wú)誤，達(dá)成后交出納人員。出納員一致編制憑據(jù)號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)，原支票領(lǐng)用3.3支票借錢(qián)應(yīng)在簽發(fā)支票之日起五個(gè)工作日內(nèi)清理，超期的財(cái)務(wù)人員月尾清帳時(shí)憑“支票借錢(qián)單”轉(zhuǎn)應(yīng)收個(gè)人款，發(fā)薪資時(shí)從領(lǐng)用薪資內(nèi)扣還，當(dāng)月薪資扣還不足，逐月延扣此后的薪資，領(lǐng)用人完善報(bào)帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)薪資辦理。3.4凡一周內(nèi)支出款項(xiàng)累計(jì)超出10000元或現(xiàn)金支出超出5000元時(shí)，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)沒(méi)關(guān)款3.5凡1000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行帳戶兩日內(nèi)，會(huì)計(jì)或出納人3.6公司財(cái)務(wù)人員支付(包含公私借用)每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須總經(jīng)理署名。總經(jīng)理出門(mén)應(yīng)由財(cái)務(wù)人員想法通知，經(jīng)總經(jīng)理授四、現(xiàn)金管理4.1現(xiàn)金出納一定做到日清月結(jié)，隨時(shí)盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金。不得挪用現(xiàn)金和以白條抵庫(kù)，財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員一定按期或不按期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行抽查，以保證帳實(shí)符合。4.2平時(shí)零星開(kāi)銷(xiāo)所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為5000元。超額部分應(yīng)存入銀行。4.3財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，能夠從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)4.4財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)該填寫(xiě)《現(xiàn)金借錢(qián)單》，并寫(xiě)4.5公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫(xiě)《借錢(qián)單》，經(jīng)會(huì)計(jì)審查；交財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理贊同署名后方可借用。假如借錢(qián)金額大于5000元，需提早一天見(jiàn)告出納。并按借錢(qián)審批程序第二條執(zhí)行。超過(guò)還款限期即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月薪資中扣還。4.6切合本規(guī)定經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，憑發(fā)票、薪資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷(xiāo)或領(lǐng)款憑據(jù)，經(jīng)手人署名，會(huì)計(jì)審查，財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)4.7發(fā)票及報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)總經(jīng)理贊同后，由會(huì)計(jì)審查，經(jīng)手人署名，4.8薪資由財(cái)務(wù)人員依照行政辦公室及各部門(mén)每個(gè)月供給的核發(fā)工資資料代理編制職員薪資表，交主管副總經(jīng)理審查，財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理署名，財(cái)務(wù)人員準(zhǔn)時(shí)提款，當(dāng)月發(fā)下班資，填制記帳憑據(jù)，進(jìn)行帳4.9差旅費(fèi)及各樣補(bǔ)貼單(包含領(lǐng)款單)，由部門(mén)經(jīng)理署名，會(huì)計(jì)審查時(shí)間、天數(shù)無(wú)誤后，送總經(jīng)理署名，填制憑據(jù)，交出納付款，辦理睬計(jì)核算手續(xù)。5.0不論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都須審查《匯款通知單》，分別由5.1出納人員應(yīng)該成立健全現(xiàn)金、銀行存款帳目，逐筆錄錄現(xiàn)金、五、銀行存款的管理銀行賬戶一定按國(guó)家規(guī)定開(kāi)設(shè)和使用，銀行賬戶只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)出結(jié)算使用，禁止出借賬戶供外單位或個(gè)人使用，禁止為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。銀行賬戶的賬號(hào)一定保存，不得外泄。銀行賬戶印鑒的使用推行2章分管并用制；即:公司財(cái)務(wù)章由會(huì)計(jì)保存，銀行預(yù)留私章由出納員保存，禁止一人一致保存使用。印鑒保存人暫時(shí)出差時(shí)由拜托別人代管。六、會(huì)計(jì)檔案管理5.1凡是本公司的會(huì)計(jì)憑據(jù)、會(huì)算帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和5.2會(huì)計(jì)憑據(jù)應(yīng)按月、按編號(hào)次序每個(gè)月裝訂成冊(cè)，注明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員署名蓋章(包含制單、審查、記帳、主管)，由財(cái)務(wù)經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)5.3會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、準(zhǔn)時(shí)歸檔，由財(cái)務(wù)經(jīng)理指定專5.4會(huì)計(jì)檔案不得攜帶出門(mén)，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理贊同。六、報(bào)銷(xiāo)制度6.1報(bào)銷(xiāo)6.1.1發(fā)生花費(fèi)應(yīng)實(shí)時(shí)到財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)，一般狀況不可以超出一周；要有合理的單據(jù)證明花費(fèi)的發(fā)生，不可以只列清單，特別是單據(jù)要與所發(fā)生花費(fèi)相對(duì)應(yīng)；報(bào)銷(xiāo)金額單筆業(yè)務(wù)超出2000的，銷(xiāo)售人員及行政人員由總經(jīng)理贊同方可報(bào)銷(xiāo)。若領(lǐng)導(dǎo)不在，電話請(qǐng)示。包含運(yùn)費(fèi)、業(yè)務(wù)款待費(fèi)、購(gòu)進(jìn)貨物費(fèi)、各個(gè)項(xiàng)目資料費(fèi)。a.如運(yùn)費(fèi)無(wú)正規(guī)發(fā)票,要寫(xiě)明項(xiàng)目、時(shí)間、地址包含發(fā)貨地和收貨地、貨物數(shù)目、車(chē)型、收款人名稱、電話號(hào)碼。b.業(yè)務(wù)款待費(fèi)要由兩個(gè)人經(jīng)手署名認(rèn)同才能報(bào)賬,寫(xiě)明項(xiàng)目名稱、時(shí)間地址。c.購(gòu)進(jìn)貨物要有增值稅專用發(fā)票.公司轉(zhuǎn)為一般納稅人后，運(yùn)輸費(fèi)應(yīng)有正規(guī)的運(yùn)輸發(fā)票，購(gòu)進(jìn)貨物開(kāi)增值稅專用發(fā)票，不然公司增值稅不可以抵扣，公司所得稅要調(diào)增；購(gòu)置資料100以上一定要有正規(guī)的發(fā)票才能報(bào)銷(xiāo)入賬.對(duì)于隱形成本（包含送紅包及請(qǐng)客吃飯）報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)有花費(fèi)支出證明，花費(fèi)支出證明中應(yīng)寫(xiě)明項(xiàng)目名稱、發(fā)生時(shí)間、金額、經(jīng)手人及證明人的署名；七、資本管理7.1資本的收入：現(xiàn)金，收到貨款現(xiàn)金一定當(dāng)日入賬，而且由專人一起收款，實(shí)時(shí)送交財(cái)務(wù)入賬。銀行存款，貨款只好打到公司的基本賬戶或是公司開(kāi)立的個(gè)人賬戶上。7.2資本的支出：貨款應(yīng)經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)支出，不得從銷(xiāo)售額中直接扣除。八、貨物管理8.1貨物流向：全部貨物只好從庫(kù)房發(fā)出進(jìn)貨渠道是：浙江雙環(huán)塑膠閥門(mén)有限公司貨物進(jìn)貨與出貨一定有特意人員對(duì)每個(gè)項(xiàng)目的進(jìn)、銷(xiāo)貨數(shù)目進(jìn)行入庫(kù)、出庫(kù)登記并與發(fā)貨廠家查對(duì)完無(wú)誤后交財(cái)務(wù)部門(mén)核算成本，交給財(cái)