第第PAGE\MERGEFORMAT1頁共NUMPAGES\MERGEFORMAT1頁基金從業(yè)考試提分王及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部門/班級：得分：題型單選題多選題判斷題填空題簡答題案例分析題總分得分

一、單選題（共20分）

1.下列關(guān)于基金管理人內(nèi)部控制體系的說法中，正確的是（）。

A.內(nèi)部控制體系只需覆蓋基金投資決策和信息披露兩個(gè)核心環(huán)節(jié)

B.內(nèi)部控制制度的有效性需要通過內(nèi)部審計(jì)和外部監(jiān)管雙重檢驗(yàn)

C.基金管理人可以授權(quán)高級管理人員完全免除對內(nèi)部控制的責(zé)任

D.內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)主要參考同行業(yè)其他基金公司的做法

2.基金募集期間，基金管理人應(yīng)當(dāng)確?；鸱蓊~持有人人數(shù)達(dá)到（）人以上，基金方可成立。

A.200

B.300

C.500

D.1000

3.下列關(guān)于基金資產(chǎn)估值方法的表述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.上市交易股票的估值應(yīng)采用交易所收盤價(jià)

B.未能上市交易的股權(quán)投資的估值應(yīng)采用成本法

C.估值方法應(yīng)在基金合同中明確定義并保持一致性

D.估值過程中的重大假設(shè)應(yīng)予以披露

4.基金投資顧問為基金管理人提供投資建議時(shí)，主要義務(wù)不包括（）。

A.確保投資建議與基金合同規(guī)定的投資范圍相符

B.向基金管理人提供獨(dú)立的市場分析報(bào)告

C.直接參與基金的投資決策過程

D.承擔(dān)因投資建議導(dǎo)致基金虧損的賠償責(zé)任

5.下列不屬于基金信息披露重要原則的是（）。

A.準(zhǔn)確性原則

B.及時(shí)性原則

C.完整性原則

D.美觀性原則

6.基金合同中關(guān)于基金運(yùn)作方式的重要信息不包括（）。

A.基金投資目標(biāo)

B.基金運(yùn)作費(fèi)用

C.基金資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)

D.基金份額轉(zhuǎn)換規(guī)則

7.下列關(guān)于基金銷售費(fèi)用的說法中，錯(cuò)誤的是（）。

A.基金申購費(fèi)應(yīng)在基金份額登記之前扣除

B.基金贖回費(fèi)應(yīng)在基金份額贖回時(shí)扣除

C.基金銷售服務(wù)費(fèi)應(yīng)按日計(jì)提并從基金資產(chǎn)中扣除

D.基金管理費(fèi)屬于銷售費(fèi)用的一種

8.下列關(guān)于基金投資禁止行為的表述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.不得利用基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行內(nèi)幕交易

B.不得挪用基金財(cái)產(chǎn)

C.不得不公平地對待不同份額持有人

D.可以將基金財(cái)產(chǎn)用于非流動(dòng)性資產(chǎn)投資

9.基金定期報(bào)告中的凈值表現(xiàn)指標(biāo)不包括（）。

A.基金累計(jì)凈值增長率

B.基金最近一年凈值增長率

C.基金最近三個(gè)月凈值增長率

D.基金最大回撤率

10.下列關(guān)于基金管理人信息披露責(zé)任的表述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.基金管理人需定期披露基金招募說明書

B.基金管理人需及時(shí)披露基金重大事件

C.基金管理人需在基金合同中約定信息披露義務(wù)

D.基金管理人可以委托第三方機(jī)構(gòu)代為披露所有信息

二、多選題（共15分，多選、錯(cuò)選均不得分）

11.基金管理人內(nèi)部控制體系應(yīng)覆蓋的主要領(lǐng)域包括（）。

A.投資決策流程

B.風(fēng)險(xiǎn)管理流程

C.信息披露流程

D.財(cái)務(wù)管理流程

E.信息技術(shù)系統(tǒng)

12.下列關(guān)于基金募集信息披露的表述中，正確的有（）。

A.基金募集說明書需包含基金募集期限

B.基金募集風(fēng)險(xiǎn)揭示書需說明基金風(fēng)險(xiǎn)等級

C.基金募集推介材料需與基金合同一致

D.基金募集凈值公告需每日發(fā)布

E.基金募集合格投資者確認(rèn)需符合法規(guī)要求

13.基金資產(chǎn)估值的特殊處理方法包括（）。

A.不可收回的資產(chǎn)

B.交易不活躍的資產(chǎn)

C.持有至到期投資

D.權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資

E.估值技術(shù)確定的公允價(jià)值

14.基金投資顧問提供投資建議時(shí)，應(yīng)遵循的原則包括（）。

A.專業(yè)性原則

B.客戶利益優(yōu)先原則

C.獨(dú)立性原則

D.公開透明原則

E.收益最大化原則

15.基金信息披露的禁止行為包括（）。

A.虛假記載

B.誤導(dǎo)性陳述

C.隱匿重要信息

D.侵占基金財(cái)產(chǎn)

E.惡意操縱市場

三、判斷題（共10分，每題0.5分）

16.基金管理人董事會(huì)對基金管理人的內(nèi)部控制負(fù)最終責(zé)任。（）

17.基金募集期限一般不得超過3個(gè)月。（）

18.基金資產(chǎn)估值的責(zé)任主體是基金托管人。（）

19.基金投資顧問可以為基金份額持有人提供投資建議。（）

20.基金信息披露只需披露基金凈值信息即可。（）

21.基金合同是規(guī)范基金運(yùn)作的重要法律文件。（）

22.基金銷售費(fèi)用應(yīng)在基金合同中明確約定。（）

23.基金投資禁止行為包括利用基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易。（）

24.基金定期報(bào)告中的財(cái)務(wù)報(bào)表需經(jīng)審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)。（）

25.基金管理人可以授權(quán)他人代為履行信息披露義務(wù)。（）

四、填空題（共10空，每空1分，共10分）

26.基金管理人內(nèi)部控制體系的核心要素包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動(dòng)、信息與溝通、________。

27.基金募集期間，基金管理人需向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送基金募集申請文件，申請文件包括基金募集說明書、基金合同草案、________等。

28.基金資產(chǎn)估值應(yīng)遵循________、重要性原則、及時(shí)性原則。（填兩個(gè)原則）

29.基金投資顧問提供投資建議時(shí)，應(yīng)充分了解________，包括投資目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等。

30.基金信息披露的重要原則包括準(zhǔn)確性原則、完整性原則、及時(shí)性原則、公平性原則、________。

31.基金合同中關(guān)于基金運(yùn)作方式的重要信息包括基金投資目標(biāo)、________、基金資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)等。

32.基金銷售費(fèi)用包括申購費(fèi)、贖回費(fèi)、________等。

33.基金投資禁止行為包括利用基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行內(nèi)幕交易、________、不公平對待不同份額持有人等。

34.基金定期報(bào)告包括年度報(bào)告、________、季度報(bào)告。

35.基金管理人信息披露責(zé)任應(yīng)在________中明確約定。

五、簡答題（共25分，每題5分）

36.簡述基金管理人內(nèi)部控制體系的主要目標(biāo)。

37.簡述基金募集期間的主要信息披露文件。

38.簡述基金資產(chǎn)估值的基本原則。

39.簡述基金投資顧問的主要義務(wù)。

40.簡述基金信息披露的重要原則。

六、案例分析題（共20分）

41.某基金管理人在2023年6月發(fā)行了一只股票型基金，基金合同約定投資范圍為股票、債券等，但實(shí)際投資過程中，該基金大部分資金用于投資房地產(chǎn)項(xiàng)目，且未及時(shí)披露變更。請分析該基金管理人可能違反的法規(guī)條款及后果。（10分）

一、單選題（共20分）

1.B

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第19條，基金管理人應(yīng)建立完善的內(nèi)部控制制度，內(nèi)部控制制度的有效性需要通過內(nèi)部審計(jì)和外部監(jiān)管雙重檢驗(yàn)，因此B選項(xiàng)正確。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，內(nèi)部控制體系應(yīng)覆蓋基金運(yùn)作全部環(huán)節(jié)。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，高級管理人員需對內(nèi)部控制負(fù)責(zé)。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，內(nèi)部控制制度應(yīng)基于公司實(shí)際情況制定。

2.C

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第48條，基金募集期限自基金份額發(fā)售之日起不少于3個(gè)月；基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金份額發(fā)售前3日開始宣傳推介；基金募集期間，基金管理人應(yīng)當(dāng)確?；鸱蓊~持有人人數(shù)達(dá)到500人以上，基金方可成立，因此C選項(xiàng)正確。

3.B

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第33條，上市交易股票的估值應(yīng)采用交易所收盤價(jià)，未能上市交易的股權(quán)投資的估值應(yīng)采用市場法、收入法或成本法，具體方法應(yīng)在基金合同中明確定義并保持一致性，因此B選項(xiàng)錯(cuò)誤。

4.C

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第15條，基金投資顧問為基金管理人提供投資建議時(shí)，主要義務(wù)包括確保投資建議與基金合同規(guī)定的投資范圍相符、向基金管理人提供獨(dú)立的市場分析報(bào)告等，但不直接參與基金的投資決策過程，因此C選項(xiàng)錯(cuò)誤。

5.D

解析：基金信息披露重要原則包括準(zhǔn)確性原則、及時(shí)性原則、完整性原則、公平性原則、風(fēng)險(xiǎn)揭示原則等，美觀性原則不屬于基金信息披露的重要原則，因此D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

6.D

解析：基金合同中關(guān)于基金運(yùn)作方式的重要信息包括基金投資目標(biāo)、基金運(yùn)作費(fèi)用、基金資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)、基金份額持有人大會(huì)規(guī)則等，基金份額轉(zhuǎn)換規(guī)則屬于基金運(yùn)作的細(xì)節(jié)內(nèi)容，不屬于重要信息，因此D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

7.D

解析：基金管理費(fèi)屬于基金運(yùn)作費(fèi)用的一種，應(yīng)在基金資產(chǎn)中列支，不屬于銷售費(fèi)用，因此D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

8.D

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第59條，基金投資禁止行為包括利用基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行內(nèi)幕交易、挪用基金財(cái)產(chǎn)、不公平地對待不同份額持有人等，可以將基金財(cái)產(chǎn)用于非流動(dòng)性資產(chǎn)投資屬于投資范圍限制，不屬于禁止行為，因此D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

9.D

解析：基金定期報(bào)告中的凈值表現(xiàn)指標(biāo)包括基金累計(jì)凈值增長率、基金最近一年凈值增長率、基金最近三個(gè)月凈值增長率等，最大回撤率屬于風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，不屬于凈值表現(xiàn)指標(biāo)，因此D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

10.D

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第10條，基金管理人需定期披露基金招募說明書、基金合同、基金凈值公告、基金定期報(bào)告等，及時(shí)披露基金重大事件，基金管理人需在基金合同中約定信息披露義務(wù)，但不得委托第三方機(jī)構(gòu)代為披露所有信息，因此D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

二、選題多（共15分，多選、錯(cuò)選均不得分）

11.ABCDE

解析：根據(jù)《證券投資基金法》及相關(guān)法規(guī)，基金管理人內(nèi)部控制體系應(yīng)覆蓋投資決策流程、風(fēng)險(xiǎn)管理流程、信息披露流程、財(cái)務(wù)管理流程、信息技術(shù)系統(tǒng)等主要領(lǐng)域，因此ABCDE均正確。

12.ABCE

解析：根據(jù)《證券投資基金法》及《基金信息披露管理辦法》，基金募集說明書需包含基金募集期限、基金風(fēng)險(xiǎn)等級等內(nèi)容，基金募集風(fēng)險(xiǎn)揭示書需說明基金風(fēng)險(xiǎn)等級，基金募集推介材料需與基金合同一致，基金募集合格投資者確認(rèn)需符合法規(guī)要求，因此ABCE均正確。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金募集凈值公告需在基金募集期間定期發(fā)布，而非每日發(fā)布。

13.ABDE

解析：根據(jù)《證券投資基金法》及相關(guān)法規(guī)，基金資產(chǎn)估值的特殊處理方法包括不可收回的資產(chǎn)、交易不活躍的資產(chǎn)、估值技術(shù)確定的公允價(jià)值等，持有至到期投資采用攤余成本法估值，權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資采用成本法或公允價(jià)值法估值，因此ABDE均正確。

14.ABCD

解析：根據(jù)《證券投資基金法》及《基金投資顧問業(yè)務(wù)管理辦法》，基金投資顧問提供投資建議時(shí)，應(yīng)遵循專業(yè)性原則、客戶利益優(yōu)先原則、獨(dú)立性原則、公開透明原則，收益最大化原則不屬于投資顧問應(yīng)遵循的原則，因此ABCD均正確。

15.ABCD

解析：根據(jù)《證券投資基金法》及《基金信息披露管理辦法》，基金信息披露的禁止行為包括虛假記載、誤導(dǎo)性陳述、隱匿重要信息、侵占基金財(cái)產(chǎn)等，惡意操縱市場屬于禁止行為，但不在ABCD范圍內(nèi)，因此ABCD均正確。

三、判斷題（共10分，每題0.5分）

16.√

17.√

18.×

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第19條，基金資產(chǎn)估值的責(zé)任主體是基金管理人，基金托管人負(fù)責(zé)復(fù)核，因此該說法錯(cuò)誤。

19.√

20.×

21.√

22.√

23.√

24.√

25.×

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第10條，基金管理人需自行履行信息披露義務(wù)，不得委托他人代為履行，因此該說法錯(cuò)誤。

四、填空題（共10空，每空1分，共10分）

26.監(jiān)督評價(jià)

27.基金招募風(fēng)險(xiǎn)揭示書

28.客觀性、一致性

29.基金份額持有人

30.公平性

31.基金投資策略

32.銷售服務(wù)費(fèi)

33.惡意操縱市場

34.半年度報(bào)告

35.基金合同

五、簡答題（共25分，每題5分）

36.答：基金管理人內(nèi)部控制體系的主要目標(biāo)包括確?；鹳Y產(chǎn)安全、保障基金份額持有人利益、規(guī)范基金運(yùn)作行為、提高基金運(yùn)作效率、防范和化解風(fēng)險(xiǎn)等。

37.答：基金募集期間的主要信息披露文件包括基金募集說明書、基金合同草案、基金募集風(fēng)險(xiǎn)揭示書、基金募集合格投資者確認(rèn)函等。

38.答：基金資產(chǎn)估值的基本原則包括客觀性原則、一致性原則、及時(shí)性原則、充分披露原則等。

39.答：基金投資顧問提供投資建議時(shí)，主要義務(wù)包括確保投資建議與基金合同規(guī)定的投資范圍相符、向基金管理人提供獨(dú)立的市場分析報(bào)告、持續(xù)跟