機(jī)關(guān)公務(wù)接待費(fèi)用審批流程表一、總則為進(jìn)一步規(guī)范機(jī)關(guān)公務(wù)接待行為，嚴(yán)格控制接待費(fèi)用支出，確保接待工作既符合規(guī)定要求，又務(wù)實高效、勤儉節(jié)約，依據(jù)中央及地方關(guān)于公務(wù)接待管理的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位實際，特制定本審批流程。本流程適用于機(jī)關(guān)所有因公務(wù)活動產(chǎn)生的接待費(fèi)用審批管理。二、審批流程詳解（一）接待申請與事前審批1.接待任務(wù)發(fā)起：由承辦部門根據(jù)批準(zhǔn)的公務(wù)活動安排，如確需接待，應(yīng)提前填寫《公務(wù)接待審批單》。此單為后續(xù)費(fèi)用報銷的核心依據(jù)，內(nèi)容務(wù)必詳實、準(zhǔn)確。2.填寫主要信息：包括接待對象單位、姓名、職務(wù)、人數(shù)，公務(wù)活動事由、時間、地點(diǎn)，我方陪同人員姓名、職務(wù)、人數(shù)，以及預(yù)計接待費(fèi)用（含餐費(fèi)、交通費(fèi)等，如適用）和擬安排的接待標(biāo)準(zhǔn)。3.承辦部門負(fù)責(zé)人審核：承辦部門負(fù)責(zé)人對《公務(wù)接待審批單》的真實性、必要性及接待標(biāo)準(zhǔn)的合規(guī)性進(jìn)行嚴(yán)格審核。重點(diǎn)核查接待事由是否與公務(wù)相關(guān)，陪同人員是否必要且數(shù)量適當(dāng)，擬安排標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定上限。審核通過后，簽字確認(rèn)并提交至辦公室（或指定的接待管理部門）。4.辦公室（接待管理部門）復(fù)核：辦公室（或接待管理部門）接到《公務(wù)接待審批單》后，主要對其是否符合單位公務(wù)接待的整體規(guī)定、接待標(biāo)準(zhǔn)是否在單位核定范圍內(nèi)、是否按程序報批等進(jìn)行復(fù)核。對不符合要求的，應(yīng)退回承辦部門并說明理由，要求其更正或補(bǔ)充。5.審批權(quán)限劃分：根據(jù)接待對象的層級、預(yù)計費(fèi)用金額以及單位內(nèi)部管理規(guī)定，《公務(wù)接待審批單》需報請相應(yīng)層級的領(lǐng)導(dǎo)審批。一般而言，常規(guī)性、金額較小的接待，由本單位分管領(lǐng)導(dǎo)審批；涉及較高層級客人或預(yù)計費(fèi)用較高的接待，需報請單位主要領(lǐng)導(dǎo)審批。特殊或重大接待任務(wù)，還需按程序報請上級主管部門備案或批準(zhǔn)。（二）接待費(fèi)用發(fā)生與票據(jù)收集1.嚴(yán)格執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)：接待活動應(yīng)嚴(yán)格按照事前審批確定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得擅自提高接待標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大接待范圍、增加接待項目。確因特殊情況需調(diào)整的，須按原審批程序重新報批。2.費(fèi)用票據(jù)獲?。航哟M(fèi)用發(fā)生后，承辦人員應(yīng)及時向收款方索取合法、合規(guī)的原始票據(jù)。票據(jù)內(nèi)容應(yīng)包括：開票單位名稱、日期、接待服務(wù)項目、數(shù)量、單價、金額等，并加蓋收款單位有效印章。同時，應(yīng)盡可能取得消費(fèi)明細(xì)清單，作為票據(jù)內(nèi)容的佐證。（三）費(fèi)用報銷與事后審核1.整理報銷憑證：公務(wù)接待活動結(jié)束后，承辦人員應(yīng)在規(guī)定時限內(nèi)，將《公務(wù)接待審批單》（事前審批聯(lián)）、合法合規(guī)的費(fèi)用票據(jù)、消費(fèi)明細(xì)清單以及能證明接待活動真實性的相關(guān)材料（如公務(wù)活動通知、邀請函等復(fù)印件）整理齊全，粘貼整齊，填寫《費(fèi)用報銷單》。2.承辦部門負(fù)責(zé)人審簽：承辦部門負(fù)責(zé)人對報銷憑證的真實性、完整性以及接待活動的實際執(zhí)行情況進(jìn)行再次審核，確認(rèn)無誤后在《費(fèi)用報銷單》上簽字。3.財務(wù)部門審核：財務(wù)部門是費(fèi)用報銷的專業(yè)審核關(guān)口。主要審核：報銷憑證是否齊全、合法、有效；《公務(wù)接待審批單》是否完備，審批手續(xù)是否齊全；各項費(fèi)用是否符合事前審批的標(biāo)準(zhǔn)和范圍；金額計算是否準(zhǔn)確；票據(jù)粘貼是否規(guī)范等。對不符合規(guī)定的報銷憑證，財務(wù)部門有權(quán)退回并要求補(bǔ)充或更正。4.分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批：財務(wù)部門審核通過后，將報銷憑證報請單位分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行最終審批。分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)對整個報銷事項的合規(guī)性進(jìn)行把關(guān)。5.費(fèi)用支付：經(jīng)分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，財務(wù)部門按照國庫集中支付制度和單位財務(wù)管理制度的規(guī)定，辦理款項支付手續(xù)。原則上應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬或公務(wù)卡結(jié)算方式，減少現(xiàn)金支付。三、審批流程表（樣表）流程環(huán)節(jié)責(zé)任部門/人主要工作內(nèi)容核心依據(jù)文件備注:---------------:----------------:---------------------------------------------------------------------------:-------------------------------:---------------------------------1.接待申請承辦部門經(jīng)辦人填寫《公務(wù)接待審批單》，明確接待對象、事由、時間、地點(diǎn)、人數(shù)、標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)計費(fèi)用等《公務(wù)接待審批單》提前申請，特殊情況事后補(bǔ)辦需說明2.部門審核承辦部門負(fù)責(zé)人審核接待的必要性、真實性及擬安排標(biāo)準(zhǔn)的合規(guī)性《公務(wù)接待審批單》對本部門接待行為負(fù)責(zé)3.管理部門復(fù)核辦公室/接待管理部門復(fù)核是否符合單位整體接待規(guī)定及審批程序單位公務(wù)接待管理辦法對流程合規(guī)性進(jìn)行把關(guān)4.領(lǐng)導(dǎo)審批分管領(lǐng)導(dǎo)/主要領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)權(quán)限對《公務(wù)接待審批單》進(jìn)行審批單位審批權(quán)限規(guī)定分級負(fù)責(zé)，按權(quán)限審批5.費(fèi)用發(fā)生與票據(jù)承辦部門經(jīng)辦人按審批標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行接待，索取合規(guī)票據(jù)及明細(xì)審批單、接待標(biāo)準(zhǔn)確保票據(jù)真實、合規(guī)、完整6.報銷單填寫承辦部門經(jīng)辦人整理憑證，填寫《費(fèi)用報銷單》審批單、票據(jù)、報銷規(guī)定憑證粘貼整齊，信息填寫完整7.部門負(fù)責(zé)人審簽承辦部門負(fù)責(zé)人審核報銷憑證的真實性、完整性報銷單及所附憑證再次確認(rèn)接待事項8.財務(wù)審核財務(wù)部門審核崗審核票據(jù)合法性、合規(guī)性，金額準(zhǔn)確性，審批手續(xù)完備性會計制度、財經(jīng)紀(jì)律、接待規(guī)定專業(yè)財務(wù)把關(guān)9.財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)對報銷事項的最終審批單位財務(wù)審批制度財務(wù)支出最終把關(guān)10.費(fèi)用支付財務(wù)部門出納崗按規(guī)定方式辦理款項支付審批后的報銷單、支付管理辦法優(yōu)先采用非現(xiàn)金支付方式四、注意事項1.堅持先審批后接待：嚴(yán)格執(zhí)行“無審批不接待”原則，嚴(yán)禁先接待后補(bǔ)辦或不審批擅自接待的行為。確因緊急情況無法事前審批的，須按程序口頭請示相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意，并在接待活動結(jié)束后一個工作日內(nèi)補(bǔ)辦書面審批手續(xù)。2.嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn)：嚴(yán)格遵守國家及本地區(qū)、本單位關(guān)于公務(wù)接待的用餐標(biāo)準(zhǔn)、陪餐人數(shù)、住宿標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)定，杜絕超標(biāo)準(zhǔn)接待。提倡采用自助餐、工作餐等形式，避免鋪張浪費(fèi)。3.規(guī)范票據(jù)管理：報銷的票據(jù)必須是合法有效的正式發(fā)票，嚴(yán)禁使用白條、不合規(guī)票據(jù)報銷。票據(jù)信息應(yīng)與實際接待情況相符。4.強(qiáng)化責(zé)任追究：對于未按規(guī)定履行審批程序、超標(biāo)準(zhǔn)接待、虛報冒領(lǐng)接待費(fèi)用等行為，將按照有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。5.檔案留存?zhèn)洳椋核泄珓?wù)接待審批單、費(fèi)用報銷憑證等相關(guān)材料，財務(wù)