XX企管研究中心2/2QHB(2025)/資產管理/368Vxx業(yè)務多元化集團固定資產管理制度第一章總則第一條為了加強集團公司資產管理，嚴防集團資產流失，特制定本制度。第二條固定資產是指使用期限較長，單位價值較高，并在使用過程中保持原有實物形態(tài)的資產。使用時間在一年以上的房屋建筑、設備儀器、交通工具等，在使用過程中保持原來的實物形態(tài)者，視為固定資產。第二章固定資產的分類第三條為加強管理，便于組織會計核算，將固定資產按照經(jīng)濟用途、使用情況和所有權綜合分為六大類:生產經(jīng)營用固定資產、非生產經(jīng)營用固定資產、租出固定資產、未使用固定資產、不須用固定資產、融資租入固定資產。第三章固定資產的變動第四條固定資產的增加1.購買或自建固定資產須提前一周填寫《請購單》，提出書面申請，按照部門負責人簽審總裁辦簽審集團公司財務中心審查后，呈報集團公司總裁審批。各子公司按照部門提出申請辦公室備案財務部審核總經(jīng)理審批。2.各子公司持審批后的申請書到所在公司財務部借款購買固定資產或自建材料。3.固定資產購建完成后，需由辦公室專人統(tǒng)一填寫固定資產管理卡（包括品名、規(guī)格、使用人、購買時間等），同時財務部進行帳務處理。4.集團及公司內部調動或離職，需辦理固定資產清交手續(xù)，由固定資產管理人員簽字認可。5.每月對固定資產計提折舊。固定資產折舊采用加速折舊法中的雙倍余額遞減法。第五條報廢、損毀的固定資產1．固定資產的報廢、損毀由使用部門提出申請報各子公司行政部，經(jīng)行政部鑒定后，填制《報廢設備申請書》，經(jīng)財務部審核并經(jīng)總經(jīng)理批準后，財務部負責辦理報廢或減少固定資產的手續(xù)。2．損毀的固定資產，應查明原因，視情況具體分析。屬于人為損毀的，按集團管理制度酌情處理；自然災害毀損的，按照財產保險的規(guī)定辦理。過失人及保險公司賠償后的差額，計入營業(yè)外支出。3．長期投資投出的固定資產，按公司對外投資的管理制度辦理。第六條固定資產的出租出借1.出租固定資產，由原固定資產使用部門提出可出租清單，經(jīng)部門主管審核，報公司總經(jīng)理批準后辦理有關手續(xù)。租賃協(xié)議由行政部會同財務部等部門和有關業(yè)務人員與租入方商定，報總經(jīng)理批準后，由財務部辦理固定資產出租手續(xù)，并按租賃協(xié)議收取租金。收取的租金沖計提的折舊。協(xié)議期滿后，由財務部負責催回。2.出借的固定資產比照上述規(guī)定辦理。第七條固定資產的內部轉移固定資產的內部轉移，由轉出部門提出申請，并填寫《固定資產內部轉移通知單》，經(jīng)轉出部門和接收部門會簽后，交財務部作內部轉移帳務處理。第八條固定資產的封存及啟用固定資產由使用部門出封存（或啟用）申請，公司總經(jīng)理批準，經(jīng)財務部會簽后，由使用部門封存或啟用。第四章固定資產管理的工作職責第九條固定資產要嚴格管理。集團各子公司指定專人負責。保證財產的有效使用、安全完整是公司負責人任職期內重要的經(jīng)濟職責，也是審計和考評的重要指標。第十條固定資產管理是集團重要的經(jīng)濟崗位，負責人應當任用德才兼?zhèn)?、認真負責、具有一定專業(yè)基礎的管理人員，不得聘臨時工擔任保管員。第十一條在集團授權的范圍內積極主動做好固定資產的計劃、購建、驗收、分配使用、維護、清查及報廢等工作的組織與協(xié)調。第十二條經(jīng)常檢查單位財產管理各方面的情況，發(fā)現(xiàn)問題及時解決或上報。第十三條各子公司擬定有關制度、職責權限、工作程序和紀律要求，執(zhí)行制度及規(guī)程。第十四條每季度末，每年十一月份分別為集團的財產清查月。各子公司在11月底前提交《固定資產清查表》。清查時，清點結果必須進行帳帳核對。出現(xiàn)漏記、錯記的項目應及時調整，無償調出、廢、盤盈、盤虧的財產應查明原因分清責任，按照審批權限報經(jīng)批準后及時調賬。第十五條財產保管員妥善保管庫存財產，堆放有序，做好防火、防潮、防盜工作。定期檢查各部門財產使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時解決或匯報。第十六條財產使用部門要對本部門使用的固定資產的安全、完整負責，也可以指定專人負責本部門固定資產的領用、保管和維護工作。第十七條使用部門和使用人員領用固定資產時應辦理手續(xù)，發(fā)現(xiàn)固定資產閑置、損壞、丟失及被盜時及時上報。第十八條單位固定資產原則上不外借，如遇特殊情況須經(jīng)主管領導批準辦理借用手續(xù)，并由經(jīng)辦人和審批人共同負責收回外借財務。如有損壞由借用人照價賠償。無法追究借用人責任的，由經(jīng)辦人負連帶責任。第十九條糾正“重購輕管、只用不管”的錯誤傾向，按照歸口管理，分級負責的原則，落實責任制。其中，使用部門負責固定資產的保養(yǎng)和保管，執(zhí)行技術操作和維護規(guī)程，確保所使用財產的安全完好。第二十條處置財產（包括調撥、轉讓、報損、報廢等）分類整理后，填寫《固定資產處置審批表》按照審批權限報批。未經(jīng)審批不得隨意處置。第五章附則第二十一條本制度自印發(fā)之日生效第二十三條集團總裁辦擁有對該制度的最終解釋權第二十三條如原相關制度與本制度不一致，以本制度為準。附表：1.《請購單》2.《固定資產處置審批表》3.《固定資產清查表》4.固定資產內部轉移通知單》附表1請購單序號品名數(shù)量單位單價合計備注申請人：申請日期：主管領導審批：附表2：固定資產處置審批表資產名稱處置原因處置方式調撥□轉讓□報廢□報損□其它□備注申請人：申請日期：主管領導審批：