財務(wù)部門員工獎懲細(xì)則與操作流程一、總則（一）目的與依據(jù)為強化財務(wù)部門內(nèi)部管理，明確員工行為規(guī)范，充分調(diào)動財務(wù)人員的積極性、主動性與創(chuàng)造性，保障公司財務(wù)工作的有序進(jìn)行，防范財務(wù)風(fēng)險，提升財務(wù)管理水平，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司內(nèi)部管理制度，特制定本細(xì)則。（二）適用范圍本細(xì)則適用于公司財務(wù)部門全體在職員工（以下簡稱“員工”）。（三）基本原則1.公平公正原則：獎懲標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，過程透明，不受個人情感及其他無關(guān)因素影響。2.實事求是原則：獎懲依據(jù)必須真實可靠，事實清楚，證據(jù)確鑿。3.獎懲分明原則：對積極行為予以肯定和獎勵，對違規(guī)失當(dāng)行為予以糾正和懲處，功過分明。4.教育與懲戒相結(jié)合原則：獎勵以激勵先進(jìn)、樹立榜樣為主；懲處以教育引導(dǎo)、糾正錯誤為目的，重在吸取教訓(xùn)，改進(jìn)工作。5.精神獎勵與物質(zhì)獎勵相結(jié)合原則：獎勵方式多樣化，注重綜合激勵效果。二、獎勵（一）獎勵種類1.精神獎勵：包括口頭表揚、書面表揚、通報嘉獎、授予“優(yōu)秀員工”、“崗位標(biāo)兵”、“突出貢獻(xiàn)獎”等榮譽稱號。2.物質(zhì)獎勵：包括發(fā)放獎金、獎品、加薪、提供培訓(xùn)機會、帶薪休假等。以上獎勵可單獨實施，也可合并實施。（二）獎勵情形員工在履行崗位職責(zé)過程中，有下列情形之一者，可予以獎勵：1.出色完成工作任務(wù)：在財務(wù)核算、資金管理、預(yù)算控制、稅務(wù)籌劃、財務(wù)分析、內(nèi)審稽查等工作中，高效、準(zhǔn)確地完成本職工作或?qū)ｍ椚蝿?wù)，成績顯著，為公司節(jié)約成本、提高效益或規(guī)避風(fēng)險做出積極貢獻(xiàn)的。2.提出合理化建議并被采納：在改進(jìn)財務(wù)管理流程、優(yōu)化財務(wù)制度、提升工作效率、防范財務(wù)風(fēng)險等方面，提出具有創(chuàng)新性、可行性的合理化建議，并被公司采納實施后取得明顯成效的。3.有效防范風(fēng)險與差錯：工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，及時發(fā)現(xiàn)并成功堵截重大財務(wù)差錯、舞弊行為或潛在風(fēng)險隱患，避免或挽回公司經(jīng)濟損失的。4.拾金不昧或維護公司利益：在涉及公司財產(chǎn)安全或聲譽的關(guān)鍵時刻，勇于擔(dān)當(dāng)，積極維護公司正當(dāng)權(quán)益，事跡突出的。5.在突發(fā)應(yīng)急事件中表現(xiàn)突出：在應(yīng)對財務(wù)系統(tǒng)故障、重大審計檢查、自然災(zāi)害等突發(fā)事件時，沉著應(yīng)對，措施得當(dāng)，保障財務(wù)工作正常運行或減少公司損失的。6.模范遵守規(guī)章制度：嚴(yán)格遵守國家財經(jīng)法規(guī)、公司財務(wù)制度及各項紀(jì)律，廉潔自律，恪盡職守，堪為部門表率，并在年度考核中表現(xiàn)優(yōu)異的。7.團隊協(xié)作與樂于助人：積極配合團隊其他成員完成工作，主動幫助同事解決工作難題，營造和諧積極的團隊氛圍，事跡突出的。8.其他對公司或部門有突出貢獻(xiàn)的行為：由部門負(fù)責(zé)人根據(jù)實際情況提出，經(jīng)審批后可予以獎勵。（三）獎勵程序1.提名與申請：*部門負(fù)責(zé)人可根據(jù)員工日常表現(xiàn)或特定事件，填寫《員工獎勵審批表》，并附相關(guān)事跡材料及證明。*員工本人或同事也可就符合獎勵條件的行為，向部門負(fù)責(zé)人提出書面推薦。2.審核與評定：*部門負(fù)責(zé)人對提名或推薦材料進(jìn)行初步審核，核實具體情況，提出獎勵建議及理由，并簽署意見后，報公司分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)（或人力資源部，根據(jù)公司架構(gòu)確定）。*分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)（或人力資源部）對上報材料進(jìn)行復(fù)核與評定，必要時可進(jìn)行調(diào)查核實。3.審批與公示：*根據(jù)獎勵的性質(zhì)和級別，按公司規(guī)定的審批權(quán)限逐級報批。重大或特殊獎勵需報請公司總經(jīng)理辦公會（或董事會）批準(zhǔn)。*獎勵決定批準(zhǔn)后，可在部門內(nèi)部或公司范圍內(nèi)進(jìn)行公示，公示期一般不少于三個工作日。公示無異議后執(zhí)行。4.實施與記錄：*人力資源部（或財務(wù)部）負(fù)責(zé)獎勵的具體實施，如發(fā)放獎金、頒發(fā)榮譽證書等。*獎勵情況記入員工個人檔案。三、懲處（一）懲處種類1.口頭警告：對輕微違規(guī)行為進(jìn)行口頭批評教育，責(zé)令其立即改正。2.書面警告：對較為嚴(yán)重或重復(fù)發(fā)生的違規(guī)行為，發(fā)出書面警告通知書，責(zé)令限期整改。3.記過：對較嚴(yán)重違反規(guī)章制度，造成不良影響或一定損失的行為予以記錄過失。4.降職降薪：對嚴(yán)重違反規(guī)章制度，或不勝任本職工作，經(jīng)培訓(xùn)或調(diào)整崗位后仍無明顯改善的，可予以降低職務(wù)級別或薪酬等級。5.解除勞動合同：對嚴(yán)重違反公司規(guī)章制度、法律法規(guī)，或給公司造成重大經(jīng)濟損失、嚴(yán)重?fù)p害公司聲譽的行為，予以辭退處理。（二）懲處情形員工在工作中出現(xiàn)下列行為之一者，將視情節(jié)輕重予以相應(yīng)懲處：1.違反財經(jīng)紀(jì)律與財務(wù)制度：*未嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī)、公司財務(wù)管理制度及操作流程，造成工作失誤或財務(wù)風(fēng)險的。*未經(jīng)授權(quán)，擅自辦理款項支付、費用報銷、賬戶開立/注銷、資金調(diào)撥等業(yè)務(wù)的。*故意或過失填制虛假會計憑證、登記虛假會計賬簿、編制虛假財務(wù)報告的。*利用職務(wù)之便，挪用、侵占公司資金或財產(chǎn)的。*在費用報銷中弄虛作假，虛報冒領(lǐng)，騙取公司資金的。*泄露公司財務(wù)機密、商業(yè)秘密或工作秘密，給公司造成損失或不良影響的。2.工作失職瀆職：*工作嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，玩忽職守，導(dǎo)致財務(wù)數(shù)據(jù)失真、賬實不符、資金安全受到威脅或造成公司經(jīng)濟損失的。*對分管工作監(jiān)管不力，未能及時發(fā)現(xiàn)和糾正下屬的違規(guī)行為，造成不良后果的。*無故拖延或拒絕辦理本職工作范圍內(nèi)應(yīng)辦事項，影響工作進(jìn)度和效率的。3.違反職業(yè)道德與廉潔規(guī)定：*利用職務(wù)之便收受或索取賄賂、回扣，或為個人及他人謀取不正當(dāng)利益的。*與外部單位或人員勾結(jié)，損害公司利益的。*在財務(wù)檢查、審計等工作中，隱瞞事實真相，提供虛假信息或銷毀證據(jù)的。4.其他違規(guī)行為：*無故曠工、遲到早退，或工作時間從事與工作無關(guān)活動，屢教不改的。*不服從工作安排，無理取鬧，擾亂工作秩序，影響團隊協(xié)作的。*發(fā)生其他違反公司規(guī)章制度，經(jīng)批評教育仍不改正或情節(jié)嚴(yán)重的行為。（三）懲處程序1.調(diào)查與核實：*部門負(fù)責(zé)人或相關(guān)負(fù)責(zé)人發(fā)現(xiàn)員工存在違規(guī)行為嫌疑時，應(yīng)立即組織調(diào)查核實。調(diào)查應(yīng)客觀公正，充分聽取當(dāng)事員工的陳述和申辯，收集相關(guān)證據(jù)材料。*調(diào)查結(jié)束后，形成書面調(diào)查報告，明確違規(guī)事實、行為性質(zhì)、造成的影響或損失以及處理建議。2.提出懲處意見：部門負(fù)責(zé)人根據(jù)調(diào)查結(jié)果及相關(guān)規(guī)定，提出初步懲處意見，連同調(diào)查報告及證據(jù)材料，報公司分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)（或人力資源部）審核。3.審批與告知：*分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)（或人力資源部）對懲處意見進(jìn)行審核，并按公司規(guī)定的審批權(quán)限逐級報批。解除勞動合同等重大懲處需報請公司總經(jīng)理辦公會（或董事會）批準(zhǔn)。*懲處決定作出后，由人力資源部（或財務(wù)部）向受懲處員工送達(dá)書面《懲處通知書》，明確懲處事由、依據(jù)、種類及申訴權(quán)利。4.執(zhí)行與記錄：*《懲處通知書》送達(dá)后，按規(guī)定執(zhí)行相應(yīng)懲處措施。*懲處情況記入員工個人檔案。四、獎懲的申訴與復(fù)議（一）申訴渠道員工對所受獎勵決定有異議（如認(rèn)為獎勵不公）或?qū)吞帥Q定不服的，可在收到獎勵通知或《懲處通知書》之日起五個工作日內(nèi)，向公司人力資源部（或指定的申訴受理部門）提出書面申訴。申訴書應(yīng)載明申訴理由、事實依據(jù)及訴求。（二）復(fù)議流程1.人力資源部（或申訴受理部門）在收到申訴書后，應(yīng)在三個工作日內(nèi)對申訴材料進(jìn)行初步審查，決定是否受理。對不符合受理條件的，應(yīng)書面告知申訴人。2.決定受理的申訴，人力資源部（或申訴受理部門）可根據(jù)需要組織相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查復(fù)核，聽取原處理部門及申訴人的陳述和申辯。3.在受理申訴后的十五個工作日內(nèi)（特殊情況可適當(dāng)延長，但應(yīng)告知申訴人），根據(jù)調(diào)查復(fù)核結(jié)果，提出維持、變更或撤銷原獎懲決定的復(fù)議意見，報請公司有權(quán)決策機構(gòu)審批。4.復(fù)議決定作出后，人力資源部（或申訴受理部門）應(yīng)在三個工作日內(nèi)將書面復(fù)議結(jié)果送達(dá)申訴人及原處理部門。復(fù)議決定為最終決定。5.在申訴復(fù)議期間，不停止原獎懲決定的執(zhí)行（特殊情況除外，如可能對員工造成難以挽回的影響時，經(jīng)公司批準(zhǔn)可暫停執(zhí)行）。五、附則（一）細(xì)則解釋權(quán)本細(xì)則由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。若與國家法律法規(guī)或公