公司治理自查報告公司治理自查報告「篇一」海寧中國皮革城股份有限公司(以下簡稱"公司"或"本公司")根據(jù)中國證監(jiān)會證監(jiān)公司字〔2007〕28號文《關(guān)于開展加強上市公司治理專項活動有關(guān)事項的通知》及浙江監(jiān)管局浙證監(jiān)上市字[整改]61號文《關(guān)于開展公司治理專項活動的通知》等文件要求,嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律、行政法規(guī),以及《公司章程》等內(nèi)部規(guī)章制度,結(jié)合公司實際情況進(jìn)行了認(rèn)真自查(自查事項參見附件),針對自查出的問題,提出了整改計劃。具體自查情況如下：一、特別提示：公司治理方面存在的有待改進(jìn)的問題(一)公司內(nèi)部控制制度需要不斷完善；(二)董事會專門委員會的作用和職能有待進(jìn)一步發(fā)揮；(三)公司信息披露工作水平有待于進(jìn)一步提高；(四)公司董事、監(jiān)事、高級管理人員等相關(guān)人員的法律、法規(guī)、政策學(xué)習(xí)有待進(jìn)一步加強。二、公司治理概況公司嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》等有關(guān)法律、法規(guī)的要求,不斷完善公司治理結(jié)構(gòu),建立健全公司內(nèi)部控制制度,規(guī)范公司運作,加強信息披露,積極開展投資者關(guān)系管理工作,在公司治理的各個方面都基本符合《上市公司治理準(zhǔn)則》的要求。公司股東大會、董事會和監(jiān)事會運作規(guī)范,召集、召開會議程序符合有關(guān)規(guī)定,會議記錄完整、保存安全,信息披露及時充分。董事、監(jiān)事和高級管理人員能夠正常履行相關(guān)職責(zé)和義務(wù),獨立董事在公司決策方面能夠發(fā)揮獨立作用。公司董事會下設(shè)的各專門委員會已經(jīng)開始發(fā)揮作用。公司已建立起了一套符合現(xiàn)代企業(yè)要求的經(jīng)營管理模式和流程,形成了完整的內(nèi)部控制體系。公司董事、監(jiān)事和高級管理人員,不存在違反法律法規(guī)或受到證券監(jiān)督管理部門處罰的情形。根據(jù)此次公司治理專項活動的要求,公司進(jìn)行了2自上而下的全面自我檢查,情況如下：1、制度建設(shè)方面：公司嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》等法律法規(guī),制訂了《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《董事會戰(zhàn)略與投資委員會實施細(xì)則》、《董事會薪酬和考核委員會實施細(xì)則》、《董事會提名委員會實施細(xì)則》、《董事會審計委員會實施細(xì)則》、《獨立董事工作細(xì)則》、《董事會秘書工作細(xì)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》、《募集資金管理制度》、《信息披露制度》、《關(guān)聯(lián)交易公允決策制度》、《股東大會累積投票制實施細(xì)則》、《銷售內(nèi)控制度》、《財物盤點制度》、《采購內(nèi)控制度》、《工程項目內(nèi)控制度》、《重大投資和決策制度》、《控股子公司管理制度》、《投資者關(guān)系管理制度》、《關(guān)于董事、監(jiān)事和高級管理人員所持本公司股份及其變動的管理辦法》、《內(nèi)幕信息知情人登記制度》、《重大信息內(nèi)部報告制度》等內(nèi)部控制規(guī)章制度,保證了公司各個方面的規(guī)范高效運營,在實際運作中,沒有違反相關(guān)規(guī)定的情形。2、獨立性情況：公司獨立性符合法律法規(guī)要求。公司內(nèi)部各項決策均由公司管理層集體決策,獨立于控股股東；公司在經(jīng)營管理、財務(wù)核算、采購、銷售等方面都保持了良好的獨立性。公司不存在關(guān)聯(lián)方占用公司資金的情況,不存在違規(guī)擔(dān)?，F(xiàn)象,募集資金的使用能夠按照承諾和法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行,公司和中小股東的利益能夠得到保障。公司充分尊重和維護利益相關(guān)者的合法權(quán)益,實現(xiàn)股東、員工、社會各方利益的協(xié)調(diào)平衡。3、"三會"規(guī)范運作情況：公司股東大會、董事會、監(jiān)事會分別按其職責(zé)行使決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)。公司按照《公司章程》、《股東大會議事規(guī)則》等規(guī)定,規(guī)范地召集、召開股東大會,平等對待所有股東,使其充分行使股東權(quán)利。公司控股股東嚴(yán)格規(guī)范自身行為,沒有超越股東大會直接或間接干預(yù)公司的決策和經(jīng)營活動。公司全體董事、監(jiān)事勤勉盡責(zé),獨立董事對公司重大決策事項均能獨立履行職責(zé),在其專業(yè)領(lǐng)域起到監(jiān)督咨詢的作用。4、高管履行職責(zé)情況：公司經(jīng)理層及其他高級管理人員能夠認(rèn)真履行職責(zé),嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度,在重大事項上嚴(yán)格履行相關(guān)審批程序,能夠自覺維護公司和全體股東的最大利益。5、績效評價情況：公司已初步建立績效評價體系,員工的收入與業(yè)績掛鉤,3高級管理人員的聘任公開、透明,合法合規(guī),公司目前沒有建立股權(quán)激勵制度。6、信息披露情況：公司重視信息披露與投資者關(guān)系管理工作,嚴(yán)格按照有關(guān)法律、法規(guī)要求,制定并嚴(yán)格執(zhí)行《信息披露制度》。公司指定董事會秘書負(fù)責(zé)公司信息披露工作,協(xié)調(diào)公司與投資者的關(guān)系,接待投資者來訪,回答投資者咨詢。能夠依據(jù)規(guī)定,真實、準(zhǔn)確、完整、及時、公平地進(jìn)行信息披露。公司指定《證券時報》和《巨潮資訊網(wǎng)》作為公司信息披露媒體,增強公司運作的公開性和透明度,保障全體股東的合法權(quán)益。三、公司治理存在的問題及原因公司上市后已按《公司法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《上市公司章程指引》等法律法規(guī)及《關(guān)于提高上市公司質(zhì)量的意見》等文件中的規(guī)定建立、健全了較為完整、合理的公司治理結(jié)構(gòu)及內(nèi)控制度,但是隨著公司上市,進(jìn)入資本市場,在新的政策環(huán)境要求下,公司的內(nèi)控體系還需進(jìn)一步補充、修訂和完善。公司經(jīng)過審慎核查,認(rèn)為在以下幾個方面還需要加強和改善：(一)公司內(nèi)部控制制度需要不斷完善。公司雖已建立了較為健全的內(nèi)部控制管理制度,但隨著國內(nèi)證券市場以及公司自身業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展,在新的政策和外部環(huán)境下,公司的內(nèi)控體系需進(jìn)一步補充和完善,需要制定一些新的制度以此相配套。根據(jù)證券監(jiān)管部門陸續(xù)出臺了一系列法規(guī)、規(guī)章,公司還需要對一些原有的制度進(jìn)行相應(yīng)的修訂,有利于公司適應(yīng)新的政策環(huán)境的需要。員工的風(fēng)險意識、內(nèi)控意識、規(guī)范操作意識及執(zhí)行力還需要提高,以增強公司防范風(fēng)險的能力,為公司健康、快速發(fā)展奠定良好的制度基礎(chǔ)和管理基礎(chǔ)。(二)董事會專門委員會的作用和職能有待進(jìn)一步發(fā)揮。公司雖然依據(jù)相關(guān)規(guī)定設(shè)立了董事會戰(zhàn)略、審計、提名、薪酬與考核四個專門委員會,并制定了四個專門委員會議事規(guī)則,但其實際運作與公司董事會日常工作及決策過程如何有機結(jié)合,使其工作常態(tài)化、規(guī)范化,還在積極探索之中。各委員會成立后,經(jīng)過多次溝通,公司認(rèn)識到獨立董事在公司決策方面發(fā)揮其專業(yè)作用的重要性。在以后的工作中,公司將為其提供更加便利的條件,使其進(jìn)一步熟悉公司的日常運作,更好的發(fā)揮其專業(yè)作用,為公司的發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營管理、4風(fēng)險控制、高管及后備人才選聘、高管績效考核、內(nèi)控及內(nèi)部審計等方面獻(xiàn)計獻(xiàn)策,進(jìn)一步提高公司科學(xué)決策能力和風(fēng)險防范能力。(三)公司信息披露工作水平有待于進(jìn)一步提高。公司將加大自愿性信息披露的力度,及時披露公司在核心競爭力、風(fēng)險因素、戰(zhàn)略規(guī)劃等方面的重大變化,以便投資者能夠更加準(zhǔn)確地把握公司的狀況。公司將注重對信息披露人員的專業(yè)培訓(xùn),加強其規(guī)范意識和職業(yè)素養(yǎng),通過建設(shè)程序化的信息披露流程,對擬披露內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核、審批,進(jìn)一步提高信息披露的水平。(四)公司董事、監(jiān)事、高級管理人員等相關(guān)人員的法律、法規(guī)、政策學(xué)習(xí)有待進(jìn)一步加強。公司按照有關(guān)規(guī)定,組織公司董事、監(jiān)事、高級管理人員參加了深圳證券交易所或浙江證監(jiān)局安排的相關(guān)培訓(xùn),但由于培訓(xùn)輔導(dǎo)時間有限,學(xué)習(xí)內(nèi)容未完全深入到日常工作中,主要體現(xiàn)在公司董事、監(jiān)事、高級管理人員在接受培訓(xùn)后對于培訓(xùn)內(nèi)容的領(lǐng)會和把握還不夠系統(tǒng)、全面。四、整改措施、整改時間及責(zé)任人為了做好公司治理專項活動自查和整改工作,公司多次召開自查工作會議,并成立了公司治理專項活動自查和整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組,由董事長任組長,董事會秘書負(fù)責(zé)具體組織實施,統(tǒng)一指揮,以協(xié)調(diào)各相關(guān)職能部門做好自查和整改工作。公司治理專項活動自查和整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組人員名單(見下表)領(lǐng)導(dǎo)小組職務(wù)姓名公司職務(wù)組長任有法董事長副組長李宗榮董事、董事會秘書組員顧菊英財務(wù)總監(jiān)組員楊克琪證券事務(wù)代表(一)公司內(nèi)部控制制度需要不斷完善；整改措施：制定《突發(fā)事件危機處理應(yīng)急制度》等新制度。整改時間：2010年8月30日前5責(zé)任人：董事會秘書(二)董事會專門委員會的作用和職能有待進(jìn)一步發(fā)揮；整改措施：在日常經(jīng)營管理工作中,對需要提交董事會專門委員會審議的事項,要在充分溝通的基礎(chǔ)上按規(guī)定向?qū)ｉT委員會報告。在公司重大決策過程中,要充分發(fā)揮專門委員會的職能,為專門委員會的工作提供更大的便利,征詢、聽取專門委員會的意見和建議。積極探索專門委員會在公司發(fā)展戰(zhàn)略、高管及后備人才選聘、高管績效考核、加強內(nèi)部審計等方面發(fā)揮作用的有效機制。整改完成時間：日常工作責(zé)任人：董事長(三)公司信息披露工作水平有待于進(jìn)一步提高；整改措施：組織公司相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)公司《信息披露制度》和《重大信息內(nèi)部報告制度》,加強對公司董事、監(jiān)事、高管的培訓(xùn)與輔導(dǎo),規(guī)范信息披露的流程,及時與監(jiān)管部門做好匯報溝通工作,進(jìn)一步提高責(zé)任意識,對擬披露內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真審核,不斷提高信息披露的水平。同時,按照《內(nèi)幕信息知情人登記制度》對內(nèi)幕信息知情人進(jìn)行登記,進(jìn)一步細(xì)化內(nèi)幕信息知情人登記程序,按照實際情況逐筆登記。整改完成時間：日常工作責(zé)任人：董事會秘書(四)公司董事、監(jiān)事、高級管理人員等相關(guān)人員的法律、法規(guī)、政策學(xué)習(xí)有待進(jìn)一步加強。整改措施：公司將加大學(xué)習(xí)培訓(xùn)的力度,組織董事、監(jiān)事、高級管理人員及相關(guān)人員學(xué)習(xí)法律、法規(guī)、政策,并重點學(xué)習(xí)公司法人治理制度中的《信息披露制度》、《關(guān)于董事、監(jiān)事和高級管理人員所持本公司股份及其變動的管理辦法》和《重大信息內(nèi)部報告制度》。整改時間：2010年8月30日前責(zé)任人：董事會秘書6五、其他需要說明的事項公司非常重視公司治理建設(shè),雖已經(jīng)按照相關(guān)規(guī)定建立了治理結(jié)構(gòu)并制定了一批規(guī)章制度,但作為新上市公司,很多方面還不成熟,需要進(jìn)一步的完善和加強,通過此次公司治理活動,公司將持續(xù)改善和提高公司的治理水平,并廣泛聽取社會各方的意見和建議,以建設(shè)更加完善和規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)。歡迎監(jiān)管部門、廣大投資者和社會公眾通過電話、電子郵箱等對公司的治理情況進(jìn)行評議,提出寶貴的意見和建議。公司電子郵箱：公司電話司傳真司網(wǎng)站：附：《海寧中國皮革城股份有限公司關(guān)于"加強上市公司治理專項活動"自查事項》海寧中國皮革城股份有限公司董事會2010年6月21日公司治理自查報告「篇二」公司治理自查報告范文公司治理自查報告范文一、特別提示公司自1994年上市以來，一直努力致力于完善公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，提升公司治理水平的工作，并按照中國證監(jiān)會，上海證券交易所等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司的實際情況，逐步建立了嚴(yán)格的股東會，董事會，監(jiān)事會三會運作制度，及明晰的決策授權(quán)體系。同時公司也加強了對內(nèi)部各項制度的建設(shè)，為公司的內(nèi)部控制與治理提供了基礎(chǔ)的制度保障。公司治理總體來說比較規(guī)范，但也還存在以下一些問題：1、《公司章程》尚未完全按照《上市公司章程指引（XX年修訂）》修改；根據(jù)公司的實際情況，公司已在XX年度股東大會對《公司章程》中股東大會召開通知等內(nèi)容作了部分修改，但是還有大部分條款未進(jìn)行修改。公司將在情況明了后對《公司章程》進(jìn)行全面修改，并提交股東大會審議通過。2、公司部分制度尚待修訂與完善；公司需要對內(nèi)控制度進(jìn)行完整的評估并形成自我評估報告；公司需建立《募集資金管理辦法》。3、公司股權(quán)分置改革工作尚未完成。由于公司第一大非流通股股東與第一大流通股股東對公司股改方案未達(dá)成一致意見，公司非流通股股東提出的兩次股改方案都未獲通過。公司將促進(jìn)大股東之間加強溝通，盡快就股改方案達(dá)成一致意見，以啟動第三次股改。4、期權(quán)激勵工作尚未開展由于公司未完成股改，無法實施有效的期權(quán)激勵。董事會將結(jié)合公司實際情況出臺期權(quán)激勵方案，待股改完成后實施。為了向廣大投資者全面扼要地揭示公司的治理架構(gòu)，使投資者能更全面地了解公司治理情況，公司對治理情況進(jìn)行了自查，并擬訂了該份治理報告。針對上述幾方面的問題，公司已制訂了整改計劃。并將自查報告全文刊登于上海證券交易所網(wǎng)站及公司網(wǎng)站，誠摯希望廣大投資者對公司治理提出寶貴意見建議，促進(jìn)公司提升治理水平，以更持久，更健康，更穩(wěn)健的發(fā)展回報投資者。二、公司治理概況公司嚴(yán)格按照《公司法》，《證券法》和中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定的要求，不斷完善股東大會，董事會，監(jiān)事會和經(jīng)營層獨立運作，相互制衡的公司治理結(jié)構(gòu)。下：股東大會方面：股東大會為公司最高權(quán)力機構(gòu)，公司股東大會依據(jù)相關(guān)規(guī)定認(rèn)真行使法定職權(quán)，嚴(yán)格遵守表決事項和表決程序的有關(guān)規(guī)定。公司歷次股東大會的召集，召開均由律師進(jìn)行現(xiàn)場見證，并出具股東大會合法，合規(guī)的法律意見。董事與董事會方面：公司共有9名董事，其中獨立董事3名，董事會人數(shù)和人員構(gòu)成符合法律，法規(guī)和《關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度的指導(dǎo)意見》的要求。公司嚴(yán)格按照《公司章程》規(guī)定的董事選聘程序選舉董事。公司各位董事能夠以認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度出席股東大會和董事會，在召開會議前，能夠主動調(diào)查，獲取做出決議所需要的情況和資料，認(rèn)真審閱各項議案，為股東大會和董事會的重要決策做了充分的準(zhǔn)備工作。能夠積極參加有關(guān)培訓(xùn)，熟悉有關(guān)法律法規(guī)，了解作為董事的權(quán)利，義務(wù)和責(zé)任。監(jiān)事與監(jiān)事會方面：公司共有5名監(jiān)事，其中職工監(jiān)事2名，監(jiān)事會的人數(shù)和人員結(jié)構(gòu)符合法律，法規(guī)的要求。公司監(jiān)事能夠認(rèn)真履行自己的職責(zé)，能夠本著對股東負(fù)責(zé)的態(tài)度，對公司財務(wù)和公司董事，高級管理人員履行職責(zé)的合法合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督。與控股股東的關(guān)系方面：公司與控股股東嚴(yán)格執(zhí)行"五分開"，公司與控股股東基本上實行了人員，資產(chǎn)，財務(wù)分開，機構(gòu)，業(yè)務(wù)獨立，各自獨立核算，獨立承擔(dān)責(zé)任和風(fēng)險。公司沒有為控股股東及其控股子公司，附屬企業(yè)提供擔(dān)?；蛱峁┵Y金?？毓晒蓶|及其他關(guān)聯(lián)企業(yè)也沒有擠占，挪用本公司資金。公司通過積極采取措施降低公司與控股股東及其關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的日常關(guān)聯(lián)交易。控股股東提出并保證切實履行股東的職責(zé)，確保與公司在人員，資產(chǎn)，財務(wù)上分開，在機構(gòu)，業(yè)務(wù)方面獨立，不越過公司股東大會，董事會直接或間接干預(yù)公司的重大決策及依法開展的生產(chǎn)經(jīng)營活動，不利用資產(chǎn)重組等方式損害公司和其他股東的合法權(quán)益。內(nèi)部控制制度方面：公司根據(jù)政策要求和自身經(jīng)營情況需求，制定了各項內(nèi)控制度，并得到較好的落實。公司制定了《股東大會議事規(guī)則》，《董事會議事規(guī)則》，《監(jiān)事會議事規(guī)則》和《總經(jīng)理工作細(xì)則》，使股東大會，董事會和監(jiān)事會在運作中，總經(jīng)理在工作中嚴(yán)格按照上述規(guī)則執(zhí)行；公司制定了涵蓋公司各營運環(huán)節(jié)的內(nèi)部管理制度；公司明確各部門，崗位的目標(biāo)，職責(zé)和權(quán)限，建立相關(guān)部門之間，崗位之間的制衡和監(jiān)督機制，并設(shè)立了內(nèi)部審計部門。信息披露方面：公司指定《中國證券報》，《上海證券報》為公司信息披露的報紙，嚴(yán)格按照法律，法規(guī)和公司章程的規(guī)定，真實，準(zhǔn)確，完整，及時地披露信息。并主動，及時地披露所有可能對股東和其他利益相關(guān)者決策產(chǎn)生實質(zhì)性影響的信息，保證所有股東有平等的機會獲得信息?？冃гu價與激勵約束機制方面：公司已經(jīng)建立了公正，透明的高級管理人員的績效評價標(biāo)準(zhǔn)與激勵約束機制，并逐步加以完善。由于公司未完成股改，無法實施有效的期權(quán)激勵。相關(guān)利益者方面：公司能夠充分尊重和維護相關(guān)利益者的合法權(quán)益，實現(xiàn)股東，員工，社會等各方利益的協(xié)調(diào)平衡，共同推動公司持續(xù)，健康的發(fā)展。三、公司治理存在的問題及原因公司按上市公司規(guī)范要求制定了較為完善，合理的內(nèi)控制度，這些制度得到了有效的遵守和實行，公司治理總體來說比較規(guī)范，但是針對公司過去幾年在工作中出現(xiàn)的問題，在以下幾方面需要做出改進(jìn)：1、《公司章程》尚未完全按照《上市公司章程指引（XX年修訂）》修改根據(jù)公司的實際情況，公司已在XX年度股東大會對《公司章程》中股東大會召開通知等內(nèi)容作了部分修改，但是還有大部分條款未進(jìn)行修改。主要原因為公司股東未就股改方案達(dá)成一致意見，公司股改工作未完成。公司股權(quán)結(jié)構(gòu)，選舉董事，監(jiān)事時是否采取累計投票制，股東大會，董事會及經(jīng)營層權(quán)限設(shè)置等方面還存在不確定性。公司希望能在情況明了后對《公司章程》進(jìn)行全面修改。根據(jù)證監(jiān)會發(fā)布的《上市公司章程指引（XX年修訂）》，公司已準(zhǔn)備了《公司章程》草稿，待相關(guān)事宜明確后再對草稿進(jìn)一步修訂，并提交股東大會審議通過。2、公司部分制度尚待更新與完善目前公司建立了比較健全的內(nèi)部控制制度，但對照上海證券交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》，公司還需要對內(nèi)控制度進(jìn)行完整的評估并形成自我評估報告。公司將督促職能部門盡快完成對內(nèi)控制度的檢查監(jiān)督，作出自我評估報告。通過本次自查發(fā)現(xiàn)，公司未制訂《募集資金管理制度》，公司財務(wù)部與董事會辦公室將盡快建立《募集資金管理制度》，建立對公司募集資金的存儲，使用和管理的內(nèi)部控制制度。3、公司股權(quán)分置改革工作尚未完成由于公司第一大非流通股股東與第一大流通股股東對公司股改方案未達(dá)成一致意見，公司非流通股股東提出的兩次股改方案未獲通過。公司將促進(jìn)大股東之間加強溝通，盡快就股改方案達(dá)成一致意見，以啟動第三次股改。4、期權(quán)激勵工作尚未開展由于公司未完成股改，無法實施有效的期權(quán)激勵。董事會將結(jié)合公司實際情況出臺期權(quán)激勵方案，待股改完成后實施。四、整改措施，整改時間及責(zé)任人公司的規(guī)范治理是一個循序漸進(jìn)與不斷完善的過程，針對本次治理自查結(jié)果，近階段我公司主要對下列問題進(jìn)行重點整改：在情況明了后對《公司章程》進(jìn)行全面修改。根據(jù)證監(jiān)會發(fā)布的《上市公司章程指引（XX年修訂）》，公司準(zhǔn)備了《公司章程》草稿，待相關(guān)事宜明確后再對草稿進(jìn)一步修訂，并提交股東大會審議通過五、有特色的公司治理做法1、公司比較積極的開展投資者關(guān)系管理工作，制定了《投資者關(guān)系管理制度》。明確投資者關(guān)系管理事務(wù)的第一責(zé)任人為公司董事長，董事會秘書為公司投資者關(guān)系管理事務(wù)的業(yè)務(wù)主管，董事會辦公室為公司的投資者關(guān)系管理職能部門。具體有以下方面：在公司網(wǎng)站上設(shè)立了投資者關(guān)系專欄，設(shè)立了信息披露，公司治理，會議事項等子欄目。網(wǎng)站上還開設(shè)了投資者論壇，提供一個投資者之間以及投資者與公司之間的交流平臺。安排專門人員對投資者關(guān)心的問題及時予以解答，并將一些問題匯集提交給公司經(jīng)營層。積極，認(rèn)真地接待投資者的來訪來電。在百貨業(yè)日益被市場看好的情況下，機構(gòu)投資者的調(diào)研要求也有所增多。公司予以積極接待，希望公司能更多的被投資者了解。對電話咨詢的股東則予以耐心解答，并作來電記錄?？紤]逐步設(shè)立股東數(shù)據(jù)庫，為公司股票全流通的管理打好基礎(chǔ)。2、公司對企業(yè)文化建設(shè)非常重視，將企業(yè)文化建設(shè)提高到戰(zhàn)略規(guī)劃的高度。關(guān)于企業(yè)文化建設(shè)，公司主要做了三方面工作：第一是對公司的企業(yè)文化進(jìn)行了梳理，找出了百大企業(yè)文化的"優(yōu)秀基因"。第二是對公司核心理念體系進(jìn)行了設(shè)計。第三是對企業(yè)文化進(jìn)行整合，結(jié)合公司現(xiàn)狀，對設(shè)計的核心理念體系進(jìn)行貫徹并調(diào)整。結(jié)合以上三方面工作，公司形成了關(guān)于企業(yè)文化建設(shè)的專門報告。其中對企業(yè)精神，公司宗旨，核心服務(wù)理念等進(jìn)行了列示。具體如下：企業(yè)精神：團結(jié)創(chuàng)業(yè)求實創(chuàng)新（1989年）公司宗旨：以"一流的設(shè)施，一流的服務(wù)，一流的管理"滿足社會各界不同層次消費者的需求，努力將公司辦成多層次，多功能，全方位，現(xiàn)代化的大型企業(yè)集團，向國際市場邁進(jìn)，為公司積累資金，為全體股東和公司職工謀取利益。（1992年）經(jīng)營理念：信譽恒一，服務(wù)第一，品質(zhì)如一（1995年）二十六條服務(wù)理念（1997年）核心服務(wù)理念：百分之百為大家（1997年）企業(yè)生命線：誠信（1998年）四大品牌：企業(yè)品牌，服務(wù)品牌，員工品牌，商品品牌（XX年）3、公司建立了合理的績效評價體系，從公司經(jīng)營層到基層員工都有相應(yīng)的考核體系。公司高級管理人員實行年薪制，其年薪與公司職工人均應(yīng)發(fā)工資，凈資產(chǎn)收益率，利潤指標(biāo)完成情況掛鉤并根據(jù)董事會對高級管理人員的考核結(jié)果發(fā)放。公司高級管理人員的考核具體由董事會薪酬與考核委員會具體負(fù)責(zé)。對于各分公司人員，都有相應(yīng)的經(jīng)營指標(biāo)及其他指標(biāo)。在年終由各部門進(jìn)行綜合考核后予以發(fā)放薪酬。六、其他需要說明的事項不存在需要說明的其他事項。公司治理自查報告「篇三」一、案例回顧20xx年11月29日，新加坡上市公司油因錯判油價走勢，在石油期貨投資上累計虧損5.5億美元，決定向新加坡高等法院申請破產(chǎn)保護。作為一個成功進(jìn)行海外收購被稱為“買了個石油帝國”的企業(yè)，違規(guī)的石油期貨交易不僅讓充滿潛力的油轟然倒下，也暴露了我國國有企業(yè)在公司治理、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理方面的巨大缺陷。油事件的發(fā)生，首先說明形式上十分完備、規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)并不能保證一定是有效的。油公司在新加坡注冊成立，其治理結(jié)構(gòu)完全按照新加坡關(guān)于上市公司監(jiān)管的要求建立，因此油公司并不缺乏完善的公司治理結(jié)構(gòu)和相應(yīng)的制度安排，但總裁陳久霖個人仍然可以凌駕于制度之上，違反國家有關(guān)期貨方面的規(guī)定，違規(guī)進(jìn)行期權(quán)投機交易和場外期貨交易，完全繞開董事會自己操盤進(jìn)行交易，使公司治理的一系列制度安排都形同虛設(shè)，不能發(fā)揮應(yīng)有的作用。其次，油事件說明了公司內(nèi)部控制在運行機制上應(yīng)進(jìn)一步完善，尤其是風(fēng)險的控制方面。從油的案例看來，公司給陳久霖的權(quán)利過大，以至于他本人對規(guī)則極端漠視，造成高層控制無效。在具體的交易業(yè)務(wù)執(zhí)行上，油公司的10位交易員能夠一致執(zhí)行陳久霖的錯誤決策而沒有及時進(jìn)行制止并向公司董事會報告，已經(jīng)存在交易員與總裁的串通舞弊，造成內(nèi)部控制失效；盡管油內(nèi)部有一個由專職風(fēng)險管理主任等人員組成的風(fēng)險控制隊伍，但當(dāng)油在期貨市場上繼續(xù)虧損時，公司內(nèi)部的風(fēng)險控制機制仍然完全沒有啟動。油事件表明，一方面，應(yīng)當(dāng)采取措施使公司治理結(jié)構(gòu)得以有效地實施；另一方面，公司的內(nèi)部控制運行機制應(yīng)當(dāng)能夠防止由于高層決策失誤而導(dǎo)致的風(fēng)險和損失。表面上看來，這屬于互不相關(guān)的兩個問題，但筆者認(rèn)為，公司治理結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與內(nèi)部控制機制結(jié)合起來，尋求實現(xiàn)兩者目標(biāo)的最佳結(jié)合。兩者結(jié)合有其必要性和可能性。二、公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制相結(jié)合的必要性與可能性分析從油事件中我們可以看出，企業(yè)發(fā)生重大危機時不僅與高級管理人員（公司治理結(jié)構(gòu)）有關(guān)，而且與公司的業(yè)務(wù)執(zhí)行部門（內(nèi)部控制）有關(guān)。油事件表明，良好的公司治理結(jié)構(gòu)和有效的內(nèi)部控制只有結(jié)合起來，進(jìn)行有效的配合與互動，才能有效防范企業(yè)面臨的風(fēng)險。這要求我們在管理中必須同時考慮公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制，在優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)時充分考慮內(nèi)部控制的保障，在執(zhí)行內(nèi)部控制時考慮公司治理的影響。（一）必要性分析首先，公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制相互依賴而發(fā)揮作用。從廣泛的意義上講，公司治理結(jié)構(gòu)是用以處理不同利益主體相關(guān)者及股東、債權(quán)人、管理層與職工之間的關(guān)系的一整套制度安排。它的基本點是：（1）如何配置和行使控制權(quán)；（2）如何監(jiān)督和評價董事會、經(jīng)理人員和職工；（3）如何設(shè)計和實施激勵機制。公司治理結(jié)構(gòu)主要是側(cè)重于處理所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的配置、監(jiān)督與激勵方面，形成股東大會、董事會、監(jiān)事會與經(jīng)理層之間的制衡機制。而對于內(nèi)部控制來說，COSO對內(nèi)部控制的定義是：一個由機構(gòu)的董事會、管理層和其他人員完成的過程，其目的是為了給以下目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理保證：運行的效果和效率；財務(wù)報告的可靠性；遵守法律和規(guī)章。內(nèi)部控制由五個要素組成，即控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督。內(nèi)部控制側(cè)重于企業(yè)各項具體活動的控制，主要應(yīng)用于經(jīng)營管理部門的決策及執(zhí)行。在實施公司治理結(jié)構(gòu)時，配置和行使控制權(quán)必須以內(nèi)部控制來保障和約束；監(jiān)督和評價董事會、管理人員和員工時，也必須以內(nèi)部控制的執(zhí)行結(jié)果為依據(jù)。設(shè)計和實施激勵機制最終通過內(nèi)部控制程序體現(xiàn)出來。內(nèi)部控制活動是公司治理活動的具體化，沒有控制活動，公司治理結(jié)構(gòu)就成為空中樓閣。從另一方面來說，公司治理結(jié)構(gòu)又影響著企業(yè)內(nèi)部控制的建立及運行效果。如果沒有一個清晰有效的公司治理結(jié)構(gòu)，公司治理結(jié)構(gòu)混亂，管理者就容易發(fā)生道德風(fēng)險和自利行為，千方百計地繞過企業(yè)的內(nèi)部控制。缺乏足夠的高層的支持，設(shè)計再好的內(nèi)部控制也會失效。因此，內(nèi)部控制作用的發(fā)揮依賴于公司治理結(jié)構(gòu)的效果。其次，內(nèi)部控制與公司治理結(jié)構(gòu)存在著作用弱化區(qū)域。內(nèi)部控制雖然是由董事會、管理層和其他人員完成的過程，但在實際執(zhí)行時，內(nèi)部控制點主要集中在管理層以下的財務(wù)會計系統(tǒng)和業(yè)務(wù)執(zhí)行系統(tǒng)，主要控制程序還是被限定在CEO之下，而對于企業(yè)的高層即董事會與管理層的控制點較少，僅僅限于某些事情的高層授權(quán)，因此，內(nèi)部控制存在高層控制弱作用域，僅憑內(nèi)部控制并不能完全保證防止、發(fā)現(xiàn)并及時糾正重大的錯誤與舞弊的發(fā)生。對公司治理結(jié)構(gòu)來說，有效的公司治理結(jié)構(gòu)在于實現(xiàn)公司控制權(quán)、所有權(quán)、監(jiān)督權(quán)的制衡，其基本點側(cè)重于股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層之間的權(quán)責(zé)關(guān)系的制度安排，目的是為了避免經(jīng)理層出現(xiàn)損害股東利益的行為。對于經(jīng)理層之下的業(yè)務(wù)執(zhí)行部門公司治理結(jié)構(gòu)并不重視，因此，公司治理也存在基層治理弱作用域。如果公司的業(yè)務(wù)執(zhí)行部門缺乏有效的內(nèi)部控制，不能及時地防止、發(fā)現(xiàn)舞弊并向董事會報告，經(jīng)理層的錯誤決策就可能“暢通無阻”。從以上兩者的弱作用域可以看出，必須同時考慮內(nèi)部控制與公司治理結(jié)構(gòu)，尋求兩者之間有效的鏈接方式。（二）可能性分析首先，從產(chǎn)生的基礎(chǔ)上看，兩者都是基于受托經(jīng)濟責(zé)任而產(chǎn)生的?，F(xiàn)代企業(yè)制度下，企業(yè)的所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離，企業(yè)的所有者把企業(yè)委托給經(jīng)理層經(jīng)營，需要對其行為進(jìn)行監(jiān)督與激勵，使其保障所有者的利益。同時，經(jīng)理層也對企業(yè)的債權(quán)人以及其他利益相關(guān)者負(fù)有一定的責(zé)任，公司治理問題由此而產(chǎn)生。從另一方面看，企業(yè)的董事會與經(jīng)理層之間，經(jīng)理層與下屬部門之間又存在著多重的受托經(jīng)濟責(zé)任關(guān)系。每個管理層面需要對上級負(fù)一定的經(jīng)濟責(zé)任，對下屬的行為予以監(jiān)督與激勵，由此產(chǎn)生了內(nèi)部控制問題。兩者在產(chǎn)生上的同源性，意味著兩者在實施時，在方式手段上可以相互借鑒。其次，參與主體的重合性。經(jīng)典的公司治理結(jié)構(gòu)理論認(rèn)為，公司治理機構(gòu)的參與主體主要包括股東、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層，其中董事會是公司治理結(jié)構(gòu)的核心。債權(quán)人、經(jīng)理層以下的職工等屬于利益相關(guān)者，一般來說不作為公司治理結(jié)構(gòu)的參與者。對于內(nèi)部控制來說，內(nèi)部控制的參與主體有董事會、經(jīng)理層、以及經(jīng)理層以下各級業(yè)務(wù)執(zhí)行部門。其中經(jīng)理層及其以下的執(zhí)行部門是主要的參與者。董事會與經(jīng)理層既參與公司治理的過程又參與內(nèi)部控制的過程，是兩者聯(lián)系的橋梁。再者，目標(biāo)上的銜接性。公司治理結(jié)構(gòu)追求公平和效率的目標(biāo)。在實現(xiàn)各利益主體利益均衡的基礎(chǔ)上，增加股東的利益，其目標(biāo)具有戰(zhàn)略性。內(nèi)部控制的目標(biāo)，是運營的效果和效率、財務(wù)報告的可靠性、法律規(guī)章的遵守。可見，內(nèi)部控制目標(biāo)的實現(xiàn)是公司治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)和保障。只有實現(xiàn)了運營的效率，提供了可靠的財務(wù)報告，保證遵守了國家的法律和公司的規(guī)章，才有可能保護股東利益，追求公平和效率的目標(biāo)。因此，兩者的目標(biāo)是相互銜接的，這使得兩者在運行時可以達(dá)到目標(biāo)上的一致，而不至于會出現(xiàn)相互偏離的傾向。三、內(nèi)部控制與公司治理結(jié)構(gòu)的結(jié)合的途徑首先，內(nèi)部控制與公司治理結(jié)構(gòu)在實施的方式手段上的相互借鑒。在公司治理結(jié)構(gòu)中，引入更多的程序性控制措施，形成高層決策人員之間的相互牽制和制衡，避免賦予單個高層人員過大的權(quán)力。尤其是董事會與經(jīng)理層之間，董事會成員不應(yīng)任職于經(jīng)理層，實現(xiàn)不相容職務(wù)分離，可以有效解決內(nèi)部人員控制問題。在內(nèi)部控制方面，改變以往以程序性控制為主的控制手段，引入相應(yīng)的激勵措施進(jìn)入業(yè)務(wù)執(zhí)行層，提高基層人員參與內(nèi)部控制的主動性和積極性，特別是主動識別經(jīng)理人員錯誤決策并及時報告董事會的能力。其次，建立監(jiān)事會、審計委員會、與內(nèi)部審計部門之間的三位一體風(fēng)險管理監(jiān)督機制。筆者認(rèn)為，實現(xiàn)內(nèi)部控制與公司治理結(jié)構(gòu)之間的有效結(jié)合，防范企業(yè)的風(fēng)險，關(guān)鍵在于協(xié)調(diào)兩者參與主體之間的關(guān)系。由于監(jiān)事會、審計委員會以及內(nèi)部審計部門在企業(yè)中的特殊地位，通過規(guī)范三者組織構(gòu)成以及協(xié)調(diào)關(guān)系，可以實現(xiàn)內(nèi)部控制與公司治理結(jié)構(gòu)的有效結(jié)合。公司治理自查報告「篇四」一、特別提示：公司治理方面存在的有待改進(jìn)的問題自公司治理專項活動開展以來，本公司按中國證監(jiān)會、深圳證券交易所、廣東證監(jiān)局對治理專項活動的要求進(jìn)行了認(rèn)真自查后認(rèn)為，公司在治理上還存在以下幾方面不足，需要繼續(xù)完善。（一）董事會專門委員會運作需要提高。根據(jù)《上市公司治理準(zhǔn)則》的規(guī)定，公司董事會已于XX年初設(shè)立審計委員會、提名委員會和薪酬與考核委員會。由于成立時間不長，故運作經(jīng)驗有待積累，水平尚需提高。（二）公司制度還