第第PAGE\MERGEFORMAT1頁共NUMPAGES\MERGEFORMAT1頁金融租賃從業(yè)考試及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部門/班級：得分：題型單選題多選題判斷題填空題簡答題案例分析題總分得分

一、單選題（共20分）

1.金融租賃公司開展融資租賃業(yè)務(wù)時，以下哪種情形不屬于其監(jiān)管范圍？

A.出租人購買租賃物后，將其出租給承租人使用

B.租賃物所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人

C.為承租人提供租賃物維修、保養(yǎng)等服務(wù)

D.租賃期限超過12個月

2.根據(jù)中國銀保監(jiān)會《金融租賃公司管理辦法》，金融租賃公司的最低注冊資本要求是多少？

A.5億元

B.10億元

C.15億元

D.20億元

3.以下哪種金融工具不屬于金融租賃公司的常規(guī)業(yè)務(wù)范圍？

A.航空租賃

B.醫(yī)療設(shè)備租賃

C.債券發(fā)行

D.車輛租賃

4.在租賃合同中，承租人未按時支付租金，出租人可以采取哪種措施？

A.直接要求承租人支付滯納金

B.無需任何措施，僅作記錄

C.撤銷租賃合同并要求賠償

D.強制收回租賃物

5.金融租賃公司開展跨境租賃業(yè)務(wù)時，需遵守的主要監(jiān)管法規(guī)是？

A.《公司法》

B.《外匯管理條例》

C.《合同法》

D.《商業(yè)銀行法》

6.租賃物的殘值風(fēng)險通常由誰承擔(dān)？

A.出租人

B.承租人

C.擔(dān)保人

D.監(jiān)管機構(gòu)

7.以下哪種租賃方式屬于經(jīng)營租賃？

A.融資租賃

B.直接租賃

C.售后回租

D.稅收租賃

8.金融租賃公司在評估租賃項目時，通常會關(guān)注以下哪個指標(biāo)？

A.承租人的信用評級

B.租賃物的折舊率

C.租賃合同的利率

D.租賃物的市場價值

9.根據(jù)《金融租賃公司非現(xiàn)場監(jiān)管報表制度》，金融租賃公司需定期向監(jiān)管機構(gòu)報送的數(shù)據(jù)不包括？

A.資產(chǎn)負(fù)債表

B.現(xiàn)金流量表

C.租賃合同清單

D.承租人信用報告

10.金融租賃公司的租賃物主要涉及哪些行業(yè)？

A.房地產(chǎn)

B.公路運輸

C.能源

D.以上均正確

二、多選題（共15分，多選、錯選不得分）

11.金融租賃公司的核心業(yè)務(wù)能力包括哪些？

A.租賃項目評審

B.資產(chǎn)管理

C.風(fēng)險控制

D.租賃物處置

12.租賃合同中常見的條款有哪些？

A.租金支付方式

B.租賃期限

C.租賃物保險

D.違約責(zé)任

13.金融租賃公司開展業(yè)務(wù)需滿足哪些監(jiān)管要求？

A.資本充足率達(dá)標(biāo)

B.風(fēng)險覆蓋率達(dá)標(biāo)

C.流動性覆蓋率達(dá)標(biāo)

D.機構(gòu)評級達(dá)標(biāo)

14.租賃業(yè)務(wù)中常見的風(fēng)險類型包括哪些？

A.信用風(fēng)險

B.市場風(fēng)險

C.操作風(fēng)險

D.法律風(fēng)險

15.金融租賃公司的租賃物通常具有哪些特征？

A.單位價值較高

B.使用期限較長

C.技術(shù)更新快

D.可用于融資

三、判斷題（共10分，每題0.5分）

16.金融租賃公司可以從事貸款業(yè)務(wù)。

17.租賃物的所有權(quán)在租賃期間始終屬于出租人。

18.金融租賃公司的租賃業(yè)務(wù)屬于表外業(yè)務(wù)。

19.承租人可以單方面解除租賃合同。

20.租賃業(yè)務(wù)的稅收政策與普通商品銷售相同。

21.金融租賃公司的監(jiān)管機構(gòu)是中國證監(jiān)會。

22.租賃物殘值率越高，出租人的風(fēng)險越小。

23.租賃合同中，租金的確定不受市場利率影響。

24.金融租賃公司的租賃項目不需要進(jìn)行風(fēng)險評估。

25.租賃業(yè)務(wù)屬于金融租賃公司的核心業(yè)務(wù)。

四、填空題（共10分，每空1分）

26.金融租賃公司的主要業(yè)務(wù)模式包括__________和__________兩種。

27.租賃合同中，承租人需按照約定的__________和__________向出租人支付租金。

28.金融租賃公司的核心監(jiān)管指標(biāo)包括__________、__________和__________。

29.租賃物的殘值率通常根據(jù)租賃物的__________和__________進(jìn)行評估。

30.金融租賃公司的租賃業(yè)務(wù)需遵守的主要監(jiān)管法規(guī)是__________和__________。

五、簡答題（共25分）

31.簡述金融租賃公司開展租賃業(yè)務(wù)的主要流程。

32.金融租賃公司如何進(jìn)行租賃項目的風(fēng)險評估？

33.租賃業(yè)務(wù)與普通商品銷售有何區(qū)別？

六、案例分析題（共20分）

34.某金融租賃公司近期接到一筆飛機租賃訂單，承租人為某航空公司，租賃物為波音737飛機，租賃期限為5年。在項目評審過程中，發(fā)現(xiàn)以下情況：

-承租人的信用評級為AA，但近期有盈利下滑趨勢；

-租賃物的殘值率評估為20%，但市場同類飛機的殘值率通常為15%；

-租賃合同中約定了較低的違約責(zé)任條款。

問題：

（1）分析該租賃項目的潛在風(fēng)險；

（2）提出相應(yīng)的風(fēng)險控制措施；

（3）總結(jié)該案例對金融租賃公司業(yè)務(wù)拓展的啟示。

參考答案及解析

一、單選題（共20分）

1.B

解析：租賃物所有權(quán)轉(zhuǎn)移屬于融資租賃的核心特征，不屬于監(jiān)管范圍；A、C、D均屬于金融租賃公司的常規(guī)業(yè)務(wù)。

2.B

解析：根據(jù)《金融租賃公司管理辦法》（中國銀保監(jiān)會，2018年），金融租賃公司的最低注冊資本為10億元。

3.C

解析：債券發(fā)行屬于金融租賃公司的補充業(yè)務(wù)，而非常規(guī)業(yè)務(wù)；A、B、D均屬于金融租賃公司的核心業(yè)務(wù)。

4.A

解析：根據(jù)《金融租賃公司管理辦法》，承租人未按時支付租金，出租人可要求支付滯納金；B錯誤，需采取措施；C、D不符合合同法規(guī)定。

5.B

解析：跨境租賃業(yè)務(wù)需遵守《外匯管理條例》及相關(guān)外匯管理規(guī)定；A、C、D不屬于主要監(jiān)管法規(guī)。

6.A

解析：租賃物的殘值風(fēng)險通常由出租人承擔(dān)，屬于出租人的經(jīng)營風(fēng)險；B、C、D均非主要承擔(dān)者。

7.A

解析：融資租賃屬于經(jīng)營租賃，承租人可中途解除合同；B、C、D均屬于融資租賃的范疇。

8.A

解析：金融租賃公司評估租賃項目時，主要關(guān)注承租人的信用評級；B、C、D均為輔助指標(biāo)。

9.D

解析：金融租賃公司需定期報送資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表、租賃合同清單等，但無需報送承租人信用報告。

10.D

解析：金融租賃公司的租賃物涉及房地產(chǎn)、公路運輸、能源等多個行業(yè)；A、B、C均為其中一部分。

二、多選題（共15分，多選、錯選不得分）

11.ABCD

解析：金融租賃公司的核心業(yè)務(wù)能力包括項目評審、資產(chǎn)管理、風(fēng)險控制和租賃物處置；均屬于核心能力。

12.ABCD

解析：租賃合同中常見的條款包括租金支付方式、租賃期限、租賃物保險和違約責(zé)任；均屬于常見條款。

13.ABCD

解析：金融租賃公司的監(jiān)管要求包括資本充足率、風(fēng)險覆蓋率、流動性覆蓋率和機構(gòu)評級；均屬于監(jiān)管要求。

14.ABCD

解析：租賃業(yè)務(wù)中常見的風(fēng)險類型包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和法律風(fēng)險；均屬于常見風(fēng)險類型。

15.ABD

解析：租賃物通常具有單位價值高、使用期限長、技術(shù)更新快等特征；C不屬于典型特征。

三、判斷題（共10分，每題0.5分）

16.×

解析：金融租賃公司不可以從事貸款業(yè)務(wù)，屬于監(jiān)管限制范圍。

17.√

解析：租賃期間，租賃物的所有權(quán)始終屬于出租人。

18.×

解析：租賃業(yè)務(wù)屬于表內(nèi)業(yè)務(wù)，需納入資產(chǎn)負(fù)債表管理。

19.×

解析：承租人需按照合同約定履行義務(wù)，不能單方面解除合同。

20.×

解析：租賃業(yè)務(wù)的稅收政策與普通商品銷售不同，需按照租賃相關(guān)規(guī)定納稅。

21.×

解析：金融租賃公司的監(jiān)管機構(gòu)是中國銀保監(jiān)會，非中國證監(jiān)會。

22.×

解析：殘值率越高，出租人的風(fēng)險越大；B選項錯誤。

23.×

解析：租金的確定受市場利率影響，屬于浮動利率。

24.×

解析：租賃項目需進(jìn)行風(fēng)險評估，屬于監(jiān)管要求。

25.√

解析：租賃業(yè)務(wù)是金融租賃公司的核心業(yè)務(wù)，屬于主營業(yè)務(wù)范疇。

四、填空題（共10分，每空1分）

26.直接租賃；融資租賃

解析：金融租賃公司的主要業(yè)務(wù)模式包括直接租賃和融資租賃兩種。

27.金額；時間

解析：承租人需按照約定的金額和時間向出租人支付租金。

28.資本充足率；風(fēng)險覆蓋率；流動性覆蓋率

解析：金融租賃公司的核心監(jiān)管指標(biāo)包括資本充足率、風(fēng)險覆蓋率和流動性覆蓋率。

29.使用年限；市場行情

解析：租賃物的殘值率根據(jù)使用年限和市場行情進(jìn)行評估。

30.《金融租賃公司管理辦法》；《外匯管理條例》

解析：金融租賃公司的租賃業(yè)務(wù)需遵守《金融租賃公司管理辦法》和《外匯管理條例》。

五、簡答題（共25分）

31.答：金融租賃公司開展租賃業(yè)務(wù)的流程包括：

①項目申請：承租人提交租賃申請；

②風(fēng)險評估：評估承租人信用和租賃物價值；

③合同簽訂：雙方簽訂租賃合同；

④資金支付：出租人支付租賃物購買款；

⑤租賃交付：租賃物交付承租人使用；

⑥租金回收：承租人按期支付租金；

⑦資產(chǎn)處置：租賃期滿后處置租賃物。

32.答：金融租賃公司進(jìn)行租賃項目的風(fēng)險評估包括：

①信用風(fēng)險評估：分析承租人財務(wù)狀況和信用記錄；

②市場風(fēng)險評估：評估租賃物市場價值和殘值率；

③操作風(fēng)險評估：審查合同條款和業(yè)務(wù)流程；

④法律風(fēng)險評估：確保租賃合同符合法律法規(guī)。

33.答：租賃業(yè)務(wù)與普通商品銷售的區(qū)別包括：

①交易對象不同：租賃業(yè)務(wù)涉及租賃物，而非普通商品；

②資金占用不同：租賃業(yè)務(wù)需長期占用資金，普通銷售為短期資金周轉(zhuǎn)；

③風(fēng)險控制不同：租賃業(yè)務(wù)需進(jìn)行更嚴(yán)格的風(fēng)險評估，普通銷售風(fēng)險較低。

六、案例分析題（共20分）

34.答：

（1）潛在風(fēng)險：