2025國考哈爾濱市稅務管理崗位申論必刷題及答案一、歸納概括類（共3題，每題15分，共45分）1.題目哈爾濱市某區(qū)稅務局在推進“便民辦稅”過程中，收集到部分納稅人的意見和建議。請根據(jù)以下材料，歸納總結納稅人反映的主要問題及建議，并分條列出。（不超過300字）材料材料一：某企業(yè)會計反映，現(xiàn)行電子稅務局系統(tǒng)操作界面不夠人性化，部分流程需反復提交申請，耗時較長。材料二：個體工商戶王女士提出，稅務政策宣傳不夠精準，難以獲取針對性輔導，希望稅務部門能提供“一對一”政策解讀服務。材料三：某稅務干部在走訪調研時發(fā)現(xiàn)，部分納稅人因缺乏財務知識，對稅務申報存在困難，建議稅務部門加強基礎培訓。材料四：有納稅人建議，稅務部門可引入更多自助辦稅設備，減少窗口排隊現(xiàn)象，提升辦稅效率。答案納稅人反映的主要問題及建議如下：1.電子稅務局系統(tǒng)操作界面不夠人性化，流程繁瑣，需優(yōu)化界面設計，簡化操作步驟；2.稅務政策宣傳精準度不足，納稅人獲取針對性輔導困難，建議開展“一對一”政策解讀服務；3.部分納稅人缺乏財務知識，稅務申報存在困難，建議加強基礎培訓；4.窗口排隊現(xiàn)象仍較突出，建議引入更多自助辦稅設備，提升辦稅效率。解析本題考查歸納概括能力。作答時需緊扣材料，提煉納稅人反映的核心問題及建議，避免主觀臆斷。答案分條列出，條理清晰，不超過字數(shù)限制。2.題目哈爾濱市稅務部門為優(yōu)化營商環(huán)境，開展“放管服”改革專項調研。請根據(jù)以下材料，概括當前“放管服”改革中存在的突出矛盾和問題。（不超過400字）材料材料一：某企業(yè)負責人表示，雖然部分涉稅審批已下放，但企業(yè)仍需提交大量證明材料，實際辦事效率未明顯提升。材料二：稅務部門通過大數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)，部分納稅人因對政策理解偏差，導致申報錯誤，反而增加了稅務風險。材料三：某稅務干部反映，部分基層稅務機關人員不足，難以滿足“放管服”改革后的服務需求，存在“應放未放”“管不到位”現(xiàn)象。材料四：有納稅人建議，稅務部門應加強對企業(yè)的信用監(jiān)管，而非單純依賴傳統(tǒng)監(jiān)管手段，以降低監(jiān)管成本。答案當前“放管服”改革中存在的突出矛盾和問題如下：1.涉稅審批雖下放，但企業(yè)仍需提交大量證明材料，辦事效率未顯著提升；2.部分納稅人政策理解偏差，導致申報錯誤，增加了稅務風險；3.基層稅務機關人員不足，存在“應放未放”“管不到位”現(xiàn)象；4.傳統(tǒng)監(jiān)管手段仍較依賴，缺乏對企業(yè)的信用監(jiān)管機制，監(jiān)管成本較高。解析本題考查歸納概括能力。作答時需聚焦“放管服”改革中的矛盾和問題，結合材料中企業(yè)和稅務部門反映的情況，提煉核心矛盾，避免泛泛而談。3.題目哈爾濱市稅務部門開展“稅收優(yōu)惠政策直達快享”專項行動，收集到部分納稅人反饋的信息。請根據(jù)以下材料，歸納總結納稅人反映的主要成效及不足。（不超過350字）材料材料一：某制造業(yè)企業(yè)反映，稅收優(yōu)惠政策申報流程簡化后，企業(yè)享受政策的時間縮短了約20%，政策獲得感較強。材料二：個體工商戶李女士表示，稅務部門通過短信推送政策信息，幫助其及時了解并享受了小微企業(yè)稅收減免政策。材料三：某稅務干部指出，部分納稅人因對政策細節(jié)不熟悉，仍存在申報遺漏現(xiàn)象，建議加強政策解讀。材料四：有納稅人建議，稅務部門可開發(fā)更多“免申即享”政策，進一步減輕納稅人負擔。答案納稅人反映的主要成效及不足如下：1.優(yōu)惠政策申報流程簡化，企業(yè)享受政策時間縮短，政策獲得感較強；2.稅務部門通過短信推送等方式，幫助納稅人及時了解政策；3.部分納稅人因政策細節(jié)不熟悉，存在申報遺漏現(xiàn)象，需加強政策解讀；4.建議開發(fā)更多“免申即享”政策，進一步減輕納稅人負擔。解析本題考查歸納概括能力。作答時需區(qū)分成效與不足，結合材料中企業(yè)和稅務部門反饋的信息，分條列出，確保邏輯清晰。二、提出對策類（共2題，每題20分，共40分）4.題目哈爾濱市稅務部門發(fā)現(xiàn)，部分小微企業(yè)在享受稅收優(yōu)惠政策時存在“不會用”“不敢用”的問題。請?zhí)岢?條有針對性的解決措施。（不超過400字）答案針對小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策“不會用”“不敢用”的問題，可采取以下措施：1.加強政策解讀培訓。稅務部門可通過線上線下相結合的方式，開展政策宣講會、制作政策手冊，幫助企業(yè)準確理解政策內容，降低申報門檻。2.優(yōu)化申報服務。在電子稅務局增設“智能申報”功能，自動匹配納稅人可享受的優(yōu)惠政策，減少人工操作，降低申報難度。3.強化風險提示。通過稅務網站、微信公眾號等渠道發(fā)布政策風險提示，明確申報常見問題及糾正方式，增強企業(yè)用政策信心。解析本題考查提出對策能力。作答時需針對問題提出具體措施，確保措施可行、有針對性，避免空泛化表述。5.題目哈爾濱市某區(qū)稅務部門在推進“智慧稅務”建設過程中，遇到數(shù)據(jù)共享不暢、系統(tǒng)兼容性差等問題。請?zhí)岢?條解決建議。（不超過350字）答案針對“智慧稅務”建設中數(shù)據(jù)共享不暢、系統(tǒng)兼容性差的問題，可提出以下建議：1.建立數(shù)據(jù)共享機制。推動稅務系統(tǒng)與銀行、市場監(jiān)管等部門的數(shù)據(jù)對接，打破信息孤島，實現(xiàn)涉稅數(shù)據(jù)高效共享。2.加強系統(tǒng)標準化建設。制定統(tǒng)一的系統(tǒng)接口標準，提升各模塊兼容性，避免因系統(tǒng)不兼容導致數(shù)據(jù)傳輸失敗，提高工作效率。解析本題考查提出對策能力。作答時需結合“智慧稅務”建設中的實際難題，提出可操作性強的建議，避免脫離實際。三、綜合分析類（共1題，25分）6.題目哈爾濱市稅務部門為優(yōu)化納稅服務，提出“以數(shù)治稅”理念。請結合材料，分析“以數(shù)治稅”的內涵、意義及實施路徑。（不超過500字）材料材料一：“以數(shù)治稅”是指通過大數(shù)據(jù)、人工智能等技術手段，提升稅務管理效能，優(yōu)化納稅服務。材料二：某稅務干部表示，“以數(shù)治稅”能夠精準識別納稅人風險，減少人工審核，提高監(jiān)管效率。材料三：有納稅人反映，“以數(shù)治稅”后，稅務部門能更快發(fā)現(xiàn)其申報異常，并主動進行政策提醒，服務體驗提升。材料四：專家指出，“以數(shù)治稅”需平衡數(shù)據(jù)安全與監(jiān)管效率，避免因數(shù)據(jù)泄露引發(fā)社會風險。答案“以數(shù)治稅”的內涵、意義及實施路徑如下：1.內涵：“以數(shù)治稅”是指依托大數(shù)據(jù)、人工智能等技術，實現(xiàn)稅務管理精準化、智能化，提升稅收征管效能。2.意義：精準識別納稅人風險，減少人工審核，提高監(jiān)管效率；同時主動服務納稅人，提升政策宣傳精準度，優(yōu)化納稅服務體驗。3.實施路徑：-推動稅務系統(tǒng)與外部數(shù)據(jù)共享，打破信息孤島；-加強數(shù)據(jù)安全防護，確保數(shù)據(jù)合規(guī)使用；-培訓稅務干部掌握數(shù)字化技能，提升系統(tǒng)應用能力。解析本題考查綜合分析能力。作答時需結合材料，從內涵、意義、實施路徑三個層面展開分析，確保邏輯清晰、內容全面。四、應用文寫作類（共1題，30分）7.題目哈爾濱市某區(qū)稅務局計劃開展“稅收優(yōu)惠政策春風行動”，請撰寫一份活動方案（標題自擬，不超過500字）。答案哈爾濱市某區(qū)稅務局“稅收優(yōu)惠政策春風行動”方案一、活動背景為推動稅收優(yōu)惠政策精準直達企業(yè)，優(yōu)化營商環(huán)境，我局決定開展“稅收優(yōu)惠政策春風行動”，幫助企業(yè)應享盡享政策紅利。二、活動時間2025年5月1日至6月30日。三、活動內容1.政策宣講會。組織稅務干部深入企業(yè)，講解小微企業(yè)、研發(fā)費用加計扣除等政策，解答企業(yè)疑問。2.線上服務平臺。在電子稅務局增設“政策匹配”功能，自動推送納稅人可享受的優(yōu)惠政策。3.典型案例分享。收集企業(yè)享受政策的成功案例，通過公眾號、稅務網站等渠道推廣，增強政策吸引力。四、保障措施1.加強組織領導，成立專項工作組，確保活動順利開展；2.強化宣傳引導，通過多種渠道擴大活動覆蓋面；3.建立反饋機制，收集企業(yè)意見，持續(xù)優(yōu)化服務。五、預期成效通過此次活動，幫助企業(yè)進一步了解政策，提升政策知曉率，推動稅收優(yōu)惠政策的落地見效。解析本題考查應用文寫作能力。作答時需符合活動方案格式，內容涵蓋活動背景、時間、內容、保障措施及預期成效，確保邏輯清晰、條理分明。五、文章論述類（共1題，35分）8.題目哈爾濱市稅務部門在推進“便民辦稅”過程中，強調“科技+服務”雙輪驅動。請結合材料，自選角度，自擬題目，寫一篇文章。（不少于800字）材料材料一：某稅務干部表示，“科技+服務”能夠提升納稅人辦稅體驗，但需避免技術替代人工，忽視人文關懷。材料二：哈爾濱市某企業(yè)負責人表示，電子稅務局雖方便，但部分老年人仍依賴人工服務，建議稅務部門保留線下窗口。材料三：專家指出，未來稅務服務將更依賴大數(shù)據(jù)、人工智能等技術，但服務本質仍是“以納稅人需求為導向”。材料四：哈爾濱市稅務部門在“便民辦稅”中，既優(yōu)化線上系統(tǒng)，又加強線下輔導，實現(xiàn)“線上+線下”協(xié)同服務。答案科技賦能服務，稅收改革向心而行哈爾濱市稅務部門在推進“便民辦稅”過程中，提出“科技+服務”雙輪驅動理念，通過技術創(chuàng)新優(yōu)化服務流程，同時堅守服務本質，以納稅人需求為導向，推動稅收改革向心而行。這一理念不僅提升了納稅人滿意度，也為稅務現(xiàn)代化建設提供了新思路。科技賦能，提升服務效率近年來，隨著大數(shù)據(jù)、人工智能等技術的快速發(fā)展，稅務部門積極推動“智慧稅務”建設，通過技術手段提升服務效率。電子稅務局的普及，讓納稅人足不出戶即可完成申報、繳款等業(yè)務，大幅縮短了辦稅時間。例如，哈爾濱市某企業(yè)通過電子稅務局，將原需3天的申報流程縮短至1小時，顯著提升了企業(yè)獲得感。然而，科技賦能并非“一刀切”。部分納稅人，尤其是老年人，仍依賴人工服務。哈爾濱市稅務部門在優(yōu)化線上系統(tǒng)的同時，保留了線下窗口，并加強稅務干部培訓，確?！翱萍?人工”協(xié)同服務，避免技術替代人工，忽視人文關懷。服務本質，以納稅人需求為導向“科技+服務”的核心是“服務”，而非技術本身。哈爾濱市稅務部門通過大數(shù)據(jù)分析，精準識別納稅人需求，提供個性化服務。例如，針對小微企業(yè)，稅務部門推出“一對一”政策解讀服務，幫助企業(yè)應享盡享稅收優(yōu)惠；針對高風險納稅人，則加強風險預警，防范稅收流失。專家指出，未來稅務服務將更依賴大數(shù)據(jù)、人工智能等技術，但服務本質仍是“以納稅人需求為導向”。稅務部門需在技術創(chuàng)新的同時，堅守服務初心，確保技術進步真正服務于納稅人。雙輪驅動，推動稅收改革向心而行哈爾濱市稅務部門在“便民辦稅”中，既優(yōu)化線上系統(tǒng)，又加強線下輔導，實現(xiàn)“線上+線下”協(xié)同服務。這種“科技+服務”雙輪驅動模式，不僅提升了納稅人滿意度，也為稅收現(xiàn)代化建設提供了新思路。