2025國(guó)考通遼市稅收征管崗位申論題庫(kù)(含答案)一、歸納概括題（共3題，每題15分）1.題目通遼市某旗縣近年來(lái)在推進(jìn)稅收征管數(shù)字化轉(zhuǎn)型過(guò)程中，面臨諸多挑戰(zhàn)，如部分稅務(wù)干部數(shù)字化技能不足、納稅人繳費(fèi)人對(duì)線上操作存在抵觸情緒、數(shù)據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)突出等。請(qǐng)根據(jù)以下材料，概括通遼市該旗縣稅收征管數(shù)字化轉(zhuǎn)型面臨的主要問(wèn)題。（要求：全面、準(zhǔn)確，不超過(guò)300字）材料材料一：某旗稅務(wù)局2024年調(diào)研顯示，35%的稅務(wù)干部對(duì)電子稅務(wù)局系統(tǒng)操作不熟練，尤其是農(nóng)村地區(qū)稅務(wù)干部，年齡偏大且接受新技術(shù)的意愿較低。材料二：部分納稅人繳費(fèi)人習(xí)慣線下辦理業(yè)務(wù)，對(duì)電子稅務(wù)局的陌生感導(dǎo)致繳費(fèi)效率低下，甚至出現(xiàn)“數(shù)字鴻溝”現(xiàn)象。材料三：2023年該旗稅務(wù)局在推廣電子發(fā)票過(guò)程中，因網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù)不足，發(fā)生一起數(shù)據(jù)泄露事件，影響納稅人約500戶。答案該旗縣稅收征管數(shù)字化轉(zhuǎn)型面臨三方面問(wèn)題：一是稅務(wù)干部數(shù)字化技能不足，35%的干部操作不熟練，尤其農(nóng)村地區(qū)干部接受度低；二是納稅人繳費(fèi)人存在“數(shù)字鴻溝”，習(xí)慣線下操作，線上業(yè)務(wù)推廣受阻；三是數(shù)據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)突出，電子發(fā)票推廣中發(fā)生數(shù)據(jù)泄露事件，影響納稅人約500戶。解析本題答案從三個(gè)層面概括問(wèn)題：一是人員技能短板，二是納稅人接受度低，三是數(shù)據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)，均為材料中的核心矛盾，需準(zhǔn)確提煉。2.題目通遼市某區(qū)稅務(wù)局在優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境過(guò)程中，收集到以下幾類納稅人反饋的問(wèn)題：一是發(fā)票申領(lǐng)流程繁瑣；二是稅務(wù)稽查“運(yùn)動(dòng)式”執(zhí)法導(dǎo)致企業(yè)負(fù)擔(dān)過(guò)重；三是跨境稅收政策宣傳不到位。請(qǐng)根據(jù)材料，歸納該區(qū)稅務(wù)局在優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境方面需重點(diǎn)改進(jìn)的三項(xiàng)措施。（要求：條理清晰，不超過(guò)200字）材料材料一：某企業(yè)反映，發(fā)票申領(lǐng)需多次跑腿，線上系統(tǒng)操作指引不完善。材料二：稅務(wù)稽查頻次過(guò)高，部分企業(yè)因“一刀切”式檢查產(chǎn)生合規(guī)壓力。材料三：某外貿(mào)企業(yè)因不熟悉跨境稅收優(yōu)惠政策，錯(cuò)失退稅機(jī)會(huì)。答案需重點(diǎn)改進(jìn)三項(xiàng)措施：一是簡(jiǎn)化發(fā)票申領(lǐng)流程，完善線上操作指引；二是規(guī)范稅務(wù)稽查行為，避免“運(yùn)動(dòng)式”執(zhí)法；三是加強(qiáng)跨境稅收政策宣傳，提升企業(yè)知曉率。解析答案對(duì)應(yīng)材料中的具體問(wèn)題，提出針對(duì)性改進(jìn)方向，如“簡(jiǎn)化流程”“規(guī)范稽查”“加強(qiáng)宣傳”，邏輯清晰。3.題目通遼市某市稅務(wù)局在落實(shí)減稅降費(fèi)政策過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)部分中小企業(yè)因財(cái)務(wù)人員缺乏專業(yè)能力，無(wú)法準(zhǔn)確享受稅收優(yōu)惠。請(qǐng)根據(jù)以下材料，概括該市稅務(wù)局需采取的幫扶措施。（要求：全面、具體，不超過(guò)300字）材料材料一：某小微企業(yè)主反映，增值稅留抵退稅政策申請(qǐng)需財(cái)務(wù)人員填表，但財(cái)務(wù)人員對(duì)政策細(xì)節(jié)不熟悉。材料二：該市稅務(wù)局培訓(xùn)數(shù)據(jù)顯示，中小企業(yè)財(cái)務(wù)人員對(duì)稅收政策的理解能力僅達(dá)40%。材料三：部分企業(yè)因不滿足優(yōu)惠條件，盲目申報(bào)導(dǎo)致被退回材料，增加負(fù)擔(dān)。答案需采取三項(xiàng)幫扶措施：一是開(kāi)展專項(xiàng)培訓(xùn)，提升中小企業(yè)財(cái)務(wù)人員政策理解能力；二是建立“一對(duì)一”輔導(dǎo)機(jī)制，協(xié)助企業(yè)精準(zhǔn)申報(bào)稅收優(yōu)惠；三是優(yōu)化政策宣傳渠道，避免企業(yè)盲目申報(bào)。解析答案結(jié)合材料中的問(wèn)題，提出“培訓(xùn)”“輔導(dǎo)”“宣傳”三個(gè)維度，措施具體可行。二、綜合分析題（共2題，每題20分）1.題目通遼市某縣稅務(wù)局在推進(jìn)“智慧稅務(wù)”建設(shè)時(shí)，部分基層干部提出“技術(shù)替代人”會(huì)導(dǎo)致失業(yè)，而部分納稅人則擔(dān)心個(gè)人隱私泄露。對(duì)此，請(qǐng)結(jié)合材料，分析“智慧稅務(wù)”建設(shè)中的矛盾，并提出平衡各方利益的路徑。（要求：分析深入，路徑可行，不超過(guò)400字）材料材料一：某稅務(wù)干部表示：“如果系統(tǒng)完全自動(dòng)化，我們這些基層人員還能做什么？”材料二：某納稅人反映：“電子稅務(wù)局雖方便，但擔(dān)心個(gè)人信息被泄露。”材料三：國(guó)家稅務(wù)總局指出，“智慧稅務(wù)”的核心是“人機(jī)協(xié)同”，而非完全替代人工。答案矛盾在于基層干部的就業(yè)擔(dān)憂與納稅人隱私顧慮。平衡路徑：一是明確“智慧稅務(wù)”定位，強(qiáng)調(diào)人機(jī)協(xié)同，通過(guò)技能培訓(xùn)保障干部轉(zhuǎn)型；二是加強(qiáng)數(shù)據(jù)安全防護(hù)，完善隱私保護(hù)機(jī)制，如分級(jí)授權(quán)、匿名化處理；三是推動(dòng)稅務(wù)服務(wù)下沉，保留人工咨詢窗口，兼顧效率與信任。解析答案先點(diǎn)明矛盾核心，再?gòu)摹案刹哭D(zhuǎn)型”“數(shù)據(jù)安全”“服務(wù)保留”三個(gè)維度提出解決方案，符合政策導(dǎo)向。2.題題通遼市某區(qū)稅務(wù)局在落實(shí)“便民辦稅”改革時(shí)，發(fā)現(xiàn)部分偏遠(yuǎn)地區(qū)納稅人因交通不便仍需長(zhǎng)途跋涉辦稅。請(qǐng)結(jié)合材料，分析該區(qū)稅務(wù)局在推進(jìn)“便民辦稅”中存在的不足，并提出改進(jìn)建議。（要求：分析透徹，建議具體，不超過(guò)400字）材料材料一：某牧區(qū)納稅人反映：“山路崎嶇，去縣城辦稅要花大半天。”材料二：該區(qū)稅務(wù)局已實(shí)現(xiàn)電子稅務(wù)局全覆蓋，但偏遠(yuǎn)地區(qū)網(wǎng)絡(luò)信號(hào)不穩(wěn)定。材料三：其他地區(qū)通過(guò)“稅務(wù)+郵政”合作模式解決辦稅難題，但該區(qū)尚未推廣。答案不足在于服務(wù)覆蓋不均，網(wǎng)絡(luò)基建滯后且缺乏多元化解決方案。改進(jìn)建議：一是加強(qiáng)偏遠(yuǎn)地區(qū)網(wǎng)絡(luò)信號(hào)建設(shè)；二是推廣“稅務(wù)+郵政”合作，提供代開(kāi)發(fā)票、代繳稅款服務(wù)；三是設(shè)立流動(dòng)辦稅點(diǎn)，定期深入牧區(qū)服務(wù)。解析答案從“基建”“合作模式”“流動(dòng)服務(wù)”三個(gè)層面提出改進(jìn)方向，貼合通遼市地域特點(diǎn)。三、提出對(duì)策題（共2題，每題25分）1.題目通遼市某市稅務(wù)局在推進(jìn)“金稅四期”系統(tǒng)建設(shè)過(guò)程中，部分企業(yè)反映申報(bào)流程復(fù)雜，數(shù)據(jù)對(duì)接不順暢。請(qǐng)結(jié)合材料，提出優(yōu)化“金稅四期”系統(tǒng)應(yīng)用的對(duì)策。（要求：對(duì)策可行，邏輯嚴(yán)謹(jǐn)，不超過(guò)500字）材料材料一：某企業(yè)財(cái)務(wù)主管反映：“系統(tǒng)上線后，需手動(dòng)導(dǎo)入多套數(shù)據(jù)，耗時(shí)過(guò)長(zhǎng)。”材料二：該市稅務(wù)局測(cè)試顯示，50%的企業(yè)因系統(tǒng)操作不兼容導(dǎo)致申報(bào)錯(cuò)誤。材料三：國(guó)家稅務(wù)總局建議，“金稅四期”應(yīng)強(qiáng)化數(shù)據(jù)自動(dòng)歸集功能。答案優(yōu)化對(duì)策：一是簡(jiǎn)化申報(bào)流程，推動(dòng)企業(yè)財(cái)務(wù)軟件與稅務(wù)系統(tǒng)直連，減少手動(dòng)導(dǎo)入環(huán)節(jié)；二是加強(qiáng)系統(tǒng)兼容性測(cè)試，與企業(yè)合作優(yōu)化接口；三是完善數(shù)據(jù)自動(dòng)歸集功能，如與銀行系統(tǒng)對(duì)接自動(dòng)獲取交易數(shù)據(jù)；四是開(kāi)展分層培訓(xùn)，針對(duì)不同規(guī)模企業(yè)制定培訓(xùn)方案。解析答案從“流程簡(jiǎn)化”“系統(tǒng)兼容”“數(shù)據(jù)歸集”“培訓(xùn)”四個(gè)維度提出對(duì)策，兼顧技術(shù)與人文需求。2.題目通遼市某旗縣在推進(jìn)“稅收大數(shù)據(jù)”應(yīng)用時(shí)，發(fā)現(xiàn)部分涉農(nóng)企業(yè)因缺乏財(cái)務(wù)核算能力，難以享受稅收優(yōu)惠政策。請(qǐng)結(jié)合材料，提出提升涉農(nóng)企業(yè)稅收大數(shù)據(jù)應(yīng)用能力的對(duì)策。（要求：對(duì)策全面，可操作性強(qiáng)，不超過(guò)500字）材料材料一：某農(nóng)牧民合作社反映：“財(cái)務(wù)報(bào)表不規(guī)范，不知道能享受哪些政策?！辈牧隙涸撈於悇?wù)局嘗試提供“一對(duì)一”輔導(dǎo)，但人力有限，覆蓋面窄。材料三：其他地區(qū)通過(guò)“稅務(wù)+財(cái)政+農(nóng)業(yè)部門(mén)”協(xié)作，建立涉農(nóng)企業(yè)稅收檔案。答案提升對(duì)策：一是聯(lián)合農(nóng)業(yè)部門(mén)，建立涉農(nóng)企業(yè)稅收檔案，歸集財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)；二是開(kāi)發(fā)簡(jiǎn)易財(cái)務(wù)核算工具，如手機(jī)APP自動(dòng)生成報(bào)表；三是開(kāi)展“送政策上門(mén)”活動(dòng)，集中輔導(dǎo)稅收優(yōu)惠申報(bào)；四是引入第三方機(jī)構(gòu)，提供財(cái)務(wù)核算外包服務(wù)，降低企業(yè)成本。解析答案從“數(shù)據(jù)歸集”“工具開(kāi)發(fā)”“政策輔導(dǎo)”“外包服務(wù)”四個(gè)維度提出對(duì)策，兼顧政府資源與企業(yè)需求。四、應(yīng)用文寫(xiě)作題（共1題，30分）題目通遼市某區(qū)稅務(wù)局計(jì)劃開(kāi)展“稅收政策春風(fēng)行動(dòng)”，面向中小企業(yè)提供政策宣講、業(yè)務(wù)輔導(dǎo)等服務(wù)。請(qǐng)以該區(qū)稅務(wù)局名義草擬一份活動(dòng)方案，包括活動(dòng)目標(biāo)、內(nèi)容、形式及保障措施。（要求：格式規(guī)范，內(nèi)容完整，不超過(guò)600字）答案通遼市XX區(qū)稅務(wù)局“稅收政策春風(fēng)行動(dòng)”方案一、活動(dòng)目標(biāo)通過(guò)政策宣講、業(yè)務(wù)輔導(dǎo)、上門(mén)服務(wù)等方式，提升中小企業(yè)稅收政策知曉率，優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境。二、活動(dòng)內(nèi)容1.政策宣講：舉辦“稅惠小微企業(yè)”專題講座，解讀留抵退稅、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除等政策；2.業(yè)務(wù)輔導(dǎo)：組建“稅小二”服務(wù)隊(duì)，深入企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)發(fā)票申領(lǐng)、納稅申報(bào)；3.線上服務(wù)：開(kāi)通“政策直通車”熱線，解答企業(yè)疑問(wèn)。三、活動(dòng)形式線下：集中宣講會(huì)、上門(mén)走訪；線上：直播答疑、微信公眾號(hào)推送。四、保障措施1.組織保障：成立專項(xiàng)工作組，明確責(zé)任分工；2.宣傳保障：通過(guò)稅務(wù)官網(wǎng)、短視頻平臺(tái)擴(kuò)大活動(dòng)覆蓋面；3.后勤保障：配備車輛、宣傳資料，確?；顒?dòng)順利開(kāi)展。解析答案符合應(yīng)用文格式，包含目標(biāo)、內(nèi)容、形式、措施四部分，邏輯清晰，貼合稅務(wù)工作實(shí)際。五、文章論述題（共1題，35分）題目近年來(lái)，通遼市稅務(wù)系統(tǒng)在推進(jìn)“便民辦稅”改革中，引入“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”模式，但仍存在部分納稅人“數(shù)字鴻溝”問(wèn)題。請(qǐng)結(jié)合材料，論述稅務(wù)部門(mén)如何平衡“效率”與“公平”，推動(dòng)“智慧稅務(wù)”普惠發(fā)展。（要求：觀點(diǎn)鮮明，論據(jù)充分，邏輯嚴(yán)謹(jǐn)，不超過(guò)800字）答案平衡“效率”與“公平”，推動(dòng)“智慧稅務(wù)”普惠發(fā)展“智慧稅務(wù)”是稅收現(xiàn)代化的方向，但需警惕“數(shù)字鴻溝”加劇社會(huì)不公。通遼市稅務(wù)部門(mén)應(yīng)從三方面平衡效率與公平：一、技術(shù)賦能與人文關(guān)懷并重在推廣電子稅務(wù)局的同時(shí)，保留線下服務(wù)窗口，針對(duì)老年人、殘疾人等群體提供人工幫扶。例如，某區(qū)稅務(wù)局設(shè)立“綠色通道”，安排專人協(xié)助線下辦稅，既提升效率，又保障公平。二、政策傾斜與精準(zhǔn)服務(wù)結(jié)合對(duì)偏遠(yuǎn)地區(qū)、小規(guī)模納稅人提供專項(xiàng)技術(shù)培訓(xùn)，降低使用門(mén)檻。例如，通過(guò)“稅務(wù)+郵政”合作，在牧區(qū)設(shè)立代開(kāi)發(fā)票點(diǎn)，避免納稅人長(zhǎng)途奔波。三、數(shù)據(jù)共享與隱私保護(hù)協(xié)同在推進(jìn)數(shù)據(jù)歸集時(shí)，嚴(yán)格遵循“最小必要”原則，采用加密傳輸、匿名化處理等技