鋼材貿(mào)易公司管理制度

說明

企業(yè)管理制度大體上可以分為規(guī)章制度和責(zé)任。規(guī)意制度側(cè)重于工作內(nèi)容、范圍和工作

程序、方式，如管理細(xì)則、行政管理制度、生產(chǎn)經(jīng)營管理制度。責(zé)任制度側(cè)重于規(guī)范責(zé)任、

職權(quán)和利益的界限及其關(guān)系。本文就管理細(xì)則、生產(chǎn)經(jīng)營管理制度、行政管理制度、部門經(jīng)

濟(jì)責(zé)任制度、管理者經(jīng)濟(jì)責(zé)任制度及其文本格式分別加以說明，可直接修改使用。

目錄

公司管理制度大綱

一、行政管理篇

1、印章管理辦法

2、檔案管理辦法

3、文件收發(fā)規(guī)定

4、文印室管理規(guī)定

5、電腦管理規(guī)定

6、辦公用品領(lǐng)用規(guī)定

7、電話使用規(guī)定

8、車輛使用管理規(guī)定

9、摩托車使用管理規(guī)定

10、宿舍管理規(guī)定

二、安全保衛(wèi)、紀(jì)檢檢查篇

1、事故應(yīng)急預(yù)案

2、紀(jì)檢處分條例

3、治安保衛(wèi)工作細(xì)則

4、消防安全管理辦法

三、法律系統(tǒng)篇

1、合同管理辦法

2、招投標(biāo)管理辦法

四、財(cái)務(wù)管理篇

1、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員

2、會(huì)計(jì)核算原則及科目報(bào)表

3、資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理

4、工資及獎(jiǎng)金

5、稅收及利潤分配

6、利潤上交和庫存物資財(cái)務(wù)管理

7、會(huì)計(jì)憑證和檔案保管

五、銷售及售后篇

1、總則

2、市場預(yù)測

3、新產(chǎn)品定價(jià)管理辦法

4、現(xiàn)有產(chǎn)品調(diào)價(jià)管理辦法

5、經(jīng)營決策

6、產(chǎn)銷平衡及簽訂合同

7、編制產(chǎn)品發(fā)運(yùn)計(jì)劃，組織回籠資金

8、建立產(chǎn)品銷售信息反饋制度

9、售后質(zhì)量索賠管理辦法

六、企業(yè)質(zhì)量管理篇

1、質(zhì)量信息管理

2、質(zhì)量審核

3、產(chǎn)品質(zhì)量檔案及原始記錄管理

七、人事篇

1、考勤

2、保密工作

3、獎(jiǎng)懲

a）總則

b）獎(jiǎng)勵(lì)

c）處罰

八、崗位職責(zé)

公司各部門管理制度（銷售、采購、財(cái)務(wù)）

企業(yè)銷售管理制度

第一章總則

第一條以質(zhì)量求生存，以品種求發(fā)展，確立“用戶第一”、“質(zhì)量第一”、“信譽(yù)第一”、

“服務(wù)第一”，維護(hù)工廠聲譽(yù)，重視社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益，生產(chǎn)物美價(jià)廉的產(chǎn)品投放市場，滿足社

會(huì)需要是我廠產(chǎn)品的銷售方針。

第二條掌握市場信息，開發(fā)新產(chǎn)品，開拓市場，提高產(chǎn)品的市場競爭能力，溝通企業(yè)

與社會(huì)，企業(yè)與用戶的關(guān)系，提高經(jīng)濟(jì)效益，是我廠產(chǎn)品銷售管理的目標(biāo)。

第二章市場預(yù)測

第三條市場預(yù)測是經(jīng)營決策的前提，對(duì)同類產(chǎn)品的生命周期狀況和市場覆蓋狀況要作

全面的了解分析，并掌握下列各點(diǎn)：

1.了解同類產(chǎn)品國內(nèi)外全年銷售總量和同行業(yè)全年的生產(chǎn)總量，分析飽和程度。技術(shù)

2.了解同行業(yè)各類產(chǎn)品在全國各地區(qū)市場占有率，分析開發(fā)新產(chǎn)品，開拓市場的新途徑。

3了解用戶對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量的反映及技術(shù)要求，分析提高產(chǎn)品質(zhì)量，增加品種，滿足用戶要

求的可行性°

4了解同行業(yè)產(chǎn)品更新及技術(shù)質(zhì)量改進(jìn)的進(jìn)展情況，分析產(chǎn)品發(fā)展的新動(dòng)向，做到知己

知彼，掌握信息，力求企業(yè)發(fā)展，處于領(lǐng)先地位。

第四條預(yù)測國內(nèi)各地區(qū)及外貿(mào)各占的銷售比率，確定年銷售量的總體計(jì)劃。

第五條收集國外同行業(yè)同類產(chǎn)品更新及技術(shù)發(fā)展情報(bào)，外貿(mào)供求趨勢，國外用戶對(duì)產(chǎn)

品反映及信賴程度，確定對(duì)外市場開柘方針。

第三章經(jīng)營決策

第六條根據(jù)工廠中長期規(guī)劃和生產(chǎn)能力狀況，通過預(yù)測市場需求情況，進(jìn)行全面綜合

分析，由銷售科提出初步的年產(chǎn)品銷售方案，報(bào)請(qǐng)廠部審查決策。

第七條經(jīng)過會(huì)議討論，廠長審定，確定年度經(jīng)營巨標(biāo)并作為編制年度生產(chǎn)大綱和，年

度方針目標(biāo)的依據(jù)。

第四章產(chǎn)銷平衡及簽訂合同

第八條銷售科根據(jù)工廠全年生產(chǎn)大綱及近年來國內(nèi)各地區(qū)和外貿(mào)訂貨情況，平衡分配

計(jì)劃，對(duì)外簽訂產(chǎn)品銷售合同，并根據(jù)市場供求形勢確定“以銷定產(chǎn)”和“以產(chǎn)定銷”相合

的方針，留有余地，信守合同，維護(hù)合同法規(guī)的嚴(yán)肅性。

第九條執(zhí)行價(jià)格政策，如需變更定價(jià)，報(bào)批手續(xù)由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)，決定浮動(dòng)價(jià)格，經(jīng)廠

長批準(zhǔn)。

第十條銷售科根據(jù)年度生產(chǎn)計(jì)劃，銷售合同，編制年度銷售計(jì)劃，根據(jù)市場供求形勢

編報(bào)季度和月度俏售計(jì)劃，于月前十天報(bào)計(jì)劃科以便綜合平衡產(chǎn)銷銜接。

第十一條參加各類訂貨會(huì)議，要本著先國家計(jì)戈IJ,后市場調(diào)節(jié)，先主機(jī)配套，后維修

用戶，先外貿(mào)后內(nèi)銷，照顧老用戶結(jié)交新用戶，全面布點(diǎn)，擴(kuò)大銷售網(wǎng)，開拓新市場的原則，

鞏固發(fā)展用戶關(guān)系。

第十二條建立和逐步完善銷售檔案，管理好用戶合同。

第五章編制產(chǎn)品發(fā)運(yùn)計(jì)劃，組織回籠資金

第卜三條執(zhí)行銷售合同，必須嚴(yán)格按照合同供貨期編制產(chǎn)品發(fā)運(yùn)計(jì)劃，做好預(yù)報(bào)鐵路

發(fā)運(yùn)計(jì)劃的工作。

笫十四條發(fā)貨應(yīng)掌樨先出口后內(nèi)銷，先主機(jī)配套后維修，先遠(yuǎn)后近的原則，處理好主

次關(guān)系。

第十五條產(chǎn)品銷售均由銷售科開具“產(chǎn)品發(fā)貨通知單”、發(fā)票和托收單，由財(cái)務(wù)科收

款或向銀行辦理托收手續(xù)，

第十六條分管成品資金，努力降低產(chǎn)品庫存，由財(cái)?務(wù)科編制銷售收入計(jì)劃，綜合產(chǎn)、

銷、財(cái)?shù)挠行胶獠⒎e極協(xié)助導(dǎo)務(wù)科及時(shí)回籠資金。

第十七條確立為用戶服務(wù)的觀念,款到發(fā)貨應(yīng)及時(shí)辦理，用戶函電詢問，三在內(nèi)必答，

如質(zhì)量問題需派人處理，五天內(nèi)與有關(guān)部門聯(lián)紗，派人前往。

第六章建立產(chǎn)品銷售信息反饋制度

第十八條銷售科每年必須進(jìn)行一次全面的用戶訪問，并每年發(fā)函到全國各用戶，征求

意見，將收集的意見匯總、整理，向工廠領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門反映，由有關(guān)部門提出整改措施,

并列入全面質(zhì)量管理工作，

第十九條將用戶對(duì)產(chǎn)品質(zhì)展，技術(shù)要求等方面來信登記并及時(shí)反饋有關(guān)部門處理。

第二十條負(fù)責(zé)產(chǎn)品銷售方面各種數(shù)據(jù)的收集整理，建立用戶檔案，收集同行業(yè)情報(bào),

提供銷售方面的分析資料，按上級(jí)規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地上報(bào)銷售報(bào)表。

企業(yè)市調(diào)查及預(yù)測工作管理制度

搞好市場調(diào)查及預(yù)測工作，并據(jù)此作出正確的經(jīng)營方針，是企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益十分重要

的環(huán)節(jié)V為對(duì)廣泛的市場信息進(jìn)行有效的管理，從而作出近乎實(shí)際的市場預(yù)測，特制定工作

管理制度。

第一-條市場調(diào)查及預(yù)測工作在經(jīng)營副廠長領(lǐng)導(dǎo)下由俏售科歸口，全質(zhì)辦、研究所、計(jì)

劃科、信息中心等有關(guān)科室參共同完成此項(xiàng)工作。

第二條市調(diào)查及預(yù)測的主要內(nèi)容及分工：

1.調(diào)查國內(nèi)各廠家同類產(chǎn)品在國內(nèi)外全年的銷售總量和同行業(yè)年生產(chǎn)總量，用以分析

同類產(chǎn)品供需飽和程度和廠產(chǎn)品在市上的競爭能力。此項(xiàng)資料每年六月前由工廠信息中心提

供。

2.調(diào)查同行業(yè)同類產(chǎn)品在全國各地區(qū)市場占有量以及本廠產(chǎn)品所占比重。此項(xiàng)資料每

年六月前由工廠信息中心梃供。

3.了解各地區(qū)用戶對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量反映，技術(shù)要求和生機(jī)廠配套意見，借以提高產(chǎn)品質(zhì)量，

開發(fā)新品種，滿足用戶要求。此項(xiàng)資料由全質(zhì)辦和研究所分別在每年六月前提出。

4.了解同行業(yè)產(chǎn)品更新其改進(jìn)方面的進(jìn)展情況，用以分析產(chǎn)中發(fā)展新動(dòng)向。此項(xiàng)工作

由研究在每年六月前提出，

5.預(yù)測主機(jī)配套，全國各地區(qū)及外貿(mào)銷售量，平衡分配關(guān)系，此項(xiàng)工作由銷售科在當(dāng)

年六月前予以整理并作出書血匯報(bào)。

6.搜集國外同行業(yè)同類產(chǎn)品更新技術(shù)發(fā)展情報(bào)，外貿(mào)對(duì)本廠產(chǎn)品銷售意向，國外用戶

對(duì)本廠產(chǎn)品的反映及信賴程度，用以確定對(duì)外市場開拓方針。國外技術(shù)更新資料由研究所提

供，外貿(mào)資料由銷售科提供。

第三條市場調(diào)查方式:

1.抽樣調(diào)查：對(duì)各類型用戶進(jìn)行抽樣書面調(diào)查，征詢對(duì)本廠產(chǎn)品質(zhì)量及俏售服務(wù)方面

的意見。根據(jù)反饋資料寫出分析報(bào)告。

2.組織廠領(lǐng)導(dǎo)、設(shè)計(jì)人員、銷售人員進(jìn)行用戶訪問，每年進(jìn)行一次，每次一個(gè)月左右，

訪問結(jié)束，填好用戶訪問登高表并寫也書面調(diào)查匯報(bào)。

3.銷售人員應(yīng)利用中貨會(huì)與用戶接觸的機(jī)會(huì)，征詢用戶意見，收集市場信息，寫出書

面匯報(bào)。

4.搜集日常用戶來函來電，進(jìn)行分類整理，需要處理的問題應(yīng)及時(shí)反饋。

5.不定期召開重點(diǎn)用戶座談會(huì)，交流市場信息，反映質(zhì)量意見及用戶需求等情況，鞏

固供需關(guān)系，發(fā)展互利協(xié)作，增加本廠產(chǎn)品競爭能力。

6.建立并逐步完善重點(diǎn)用戶檔案，掌握重點(diǎn)用戶需要的重大變化及各種意見與要求。

第四條市場調(diào)查及預(yù)測所提供的各方面資料，銷售科應(yīng)有專人負(fù)責(zé)管理，綜合、傳

遞并與工廠信息中心密切配合，作好該項(xiàng)工作。

采購管理制度

第一章物資驗(yàn)收入庫

3.物資入庫，保管員要親自同交貨人辦理交接手續(xù)，核對(duì)清點(diǎn)物資名稱、數(shù)量是否一致，

按物資交接本上簽字，應(yīng)當(dāng)認(rèn)識(shí)簽收是經(jīng)濟(jì)責(zé)任的轉(zhuǎn)移。

4.物資入庫，應(yīng)先入待驗(yàn)區(qū)，未經(jīng)檢驗(yàn)合格不準(zhǔn)進(jìn)入貨位，更不準(zhǔn)投入使用。

5.材料合格，保管員憑發(fā)票所開列的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)屋、”展驗(yàn)收就位，鋼材應(yīng)涂

色標(biāo)志；入庫單各欄應(yīng)填寫清楚，并隨同托收單財(cái)務(wù)科記帳。

6.不合格品，應(yīng)隔離堆放，嚴(yán)禁投產(chǎn)使用。如工作馬虎，混入生產(chǎn)，保管員應(yīng)負(fù)失職之

責(zé)任。

7.驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)的問題，要及時(shí)通知科長和以辦人處理。托收到而貨未到，或貨已到而無

發(fā)票，均應(yīng)向經(jīng)辦人反映登詢，直至消除懸事掛帳。

第二章物資的儲(chǔ)存保管

8.物資的儲(chǔ)存保管，原則上應(yīng)以物資的屬性、特點(diǎn)和用途規(guī)劃設(shè)置倉庫，井根據(jù)倉庫的

條件考慮劃區(qū)分工；吞吐量大的落地堆放，周轉(zhuǎn)量小的用貨架存放；落地堆放以分類和規(guī)格

的次序排列編號(hào)，上架的以分類四號(hào)定位編號(hào)。

9.物資堆放的原則是：在堆垛合理安全可靠的前提卜，推行五五堆放，根據(jù)貨物特點(diǎn)，

必須做到過日見數(shù)，檢點(diǎn)方便，成行成列，文明整齊。

10.倉庫保管員對(duì)?庫存、代保管、待驗(yàn)材料，以及設(shè)備、容器和工具等負(fù)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任和

法律責(zé)任。因此堅(jiān)決做到人各有責(zé)，物各有主，事事有人管。倉庫物資如有損失，貶值、報(bào)

廢、盤盈、盤虧等，保管員應(yīng)及時(shí)報(bào)告科長，分析原因，查明責(zé)任，按規(guī)定辦理報(bào)批手續(xù),

未經(jīng)批準(zhǔn)一律不準(zhǔn)擅自處理。保管員不得采取“發(fā)生盈時(shí)多送，虧時(shí)克扣”的違紀(jì)做法。

11.保管物資要根據(jù)其自然屬性，考慮儲(chǔ)存的場所和保管常識(shí)處理，加強(qiáng)保管措施，達(dá):

“十不”要求，務(wù)使國家財(cái)產(chǎn)不發(fā)生保管責(zé)任損失；同類物資堆放，要考慮先進(jìn)先出，發(fā)貨

方便，留有回旋余地。

12.保管物資，未經(jīng)科長同意，一律不準(zhǔn)擅自借出；總成物資，一律不準(zhǔn)折件零發(fā)，特

殊情況應(yīng)經(jīng)科長批準(zhǔn)。

13.倉庫要嚴(yán)格保衛(wèi)制度，禁止非本庫人員擅自入庫。倉庫嚴(yán)禁煙火，明火作業(yè)需經(jīng)保

衛(wèi)科批準(zhǔn)。保管員要懂得使用消防器材和必要的防火知識(shí)。

第三章物資發(fā)放

14.按“推陳儲(chǔ)新，先進(jìn)先出，按規(guī)定供應(yīng)，節(jié)約用料”的原則發(fā)料。發(fā)料堅(jiān)持一盤底，

二核對(duì)，三發(fā)料，四減數(shù)的原則。對(duì)貪圖方便，違反發(fā)料原則造成物資失效，霉變，大料小

用，優(yōu)材劣用，以及差借等損失，保管員應(yīng)負(fù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

15.領(lǐng)料單應(yīng)填明材料名稱、規(guī)格、型號(hào)、領(lǐng)料數(shù)量、圖號(hào)、零件名稱或材料用途，核

算員和領(lǐng)料人簽字。屬計(jì)劃內(nèi)的材料應(yīng)有材料計(jì)劃；屬限額供料的材料應(yīng)限額供料制度：屬

規(guī)定審批的材料應(yīng)有審批人簽字。同時(shí)，以超費(fèi)用領(lǐng)料人未辦手續(xù)，不得發(fā)料。

16.調(diào)撥材料，保管員要審查單價(jià)，貨款總額，蓋有財(cái)務(wù)科收款章，方可發(fā)料。發(fā)現(xiàn)價(jià)

格不符或貨款少收等，應(yīng)立即通知開票人更正后發(fā)貨。

17.對(duì)于專項(xiàng)申請(qǐng)用料，除計(jì)劃采購員留作備用的數(shù)量外，均應(yīng)由申請(qǐng)單位領(lǐng)用。常備

用料，凡屬可以分割折另為，本著節(jié)約的原則，都應(yīng)折另供應(yīng)，不準(zhǔn)一次性發(fā)料。

18.發(fā)料必須與領(lǐng)料人和接料車間辦理交接，當(dāng)面點(diǎn)交清楚，防止差錯(cuò)出門。

19.所有發(fā)料憑證，保管員應(yīng)妥善保管，不得丟失。

第四章其他有關(guān)事項(xiàng)

20.記帳要字跡清楚，日消月結(jié)不積壓，托收、月報(bào)及時(shí)。

21.允許范圍內(nèi)的磅差、合理的自然損耗所引起的盤盈盤虧，每月都可以上報(bào)，以便做

到帳、卡、物、資金四一致。

22.創(chuàng)造五好倉庫是每個(gè)保管員努力的方向，每月對(duì)倉庫進(jìn)行一次檢查，經(jīng)促進(jìn)創(chuàng)五好

倉庫的開展。

23.保管員調(diào)動(dòng)工作，一定要辦埋交接手續(xù)，移交中的未了事宜及的關(guān)憑證，要列出清

單三份，寫明情況，雙方簽字，科領(lǐng)導(dǎo)見證，雙方各執(zhí)一份，報(bào)科存檔一份，事后發(fā)生糾葛，

仍由原移交人負(fù)責(zé)。償。對(duì)失職造成的虧損，除照價(jià)賠償外，還要經(jīng)紀(jì)律處分。

24.庫存盈反映，出保管員的工作質(zhì)量，力求做到不出現(xiàn)差錯(cuò)。

財(cái)務(wù)管理制度

第一章財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員

一、公司及下屬獨(dú)立核算的公司、企業(yè)設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)。非獨(dú)立核算的單位配備專職財(cái)

務(wù)人員。

二、公司部會(huì)計(jì)師。

公司設(shè)計(jì)劃財(cái)務(wù)部。

下屬獨(dú)立核算的公司、企業(yè)設(shè)財(cái)務(wù)部。

計(jì)劃財(cái)務(wù)部及各財(cái)務(wù)部，根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要配備必要的會(huì)計(jì)人員。

三、總會(huì)計(jì)師協(xié)助總經(jīng)理管理好整個(gè)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，對(duì)仝系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)V

總會(huì)計(jì)師主要職責(zé)如"

1.執(zhí)行公司章程和股東大會(huì)、董事會(huì)的決議，主持編制并簽署公司的財(cái)務(wù)計(jì)劃、信貸計(jì)

劃和會(huì)計(jì)報(bào)表等，落實(shí)完成計(jì)劃的措施，對(duì)執(zhí)行中存在的問題提出改進(jìn)措施，指導(dǎo)各項(xiàng)財(cái)務(wù)

活動(dòng)，考核生產(chǎn)經(jīng)營成果，對(duì)總經(jīng)理負(fù)貨并報(bào)告工作；

2.審查公司基建、投資、貿(mào)易等發(fā)展項(xiàng)FI及重要經(jīng)濟(jì)合同，對(duì)可行性報(bào)告提出評(píng)估意見；

3.負(fù)責(zé)全系統(tǒng)的資金融通調(diào)拔決策工作，經(jīng)總經(jīng)理或董事會(huì)簽署后執(zhí)行。

4.審核下屬公司、企業(yè)投資和效益的計(jì)算方案；

5.編制公司員工工資、獎(jiǎng)金、福利方案和股東分紅派息方案；

6.監(jiān)督全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理和活動(dòng)；

7.監(jiān)督全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)部門和會(huì)計(jì)人員執(zhí)行國家的財(cái)經(jīng)政策、法令、制度和遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，

制止不符合財(cái)經(jīng)法令、不講經(jīng)濟(jì)效益、不執(zhí)行計(jì)劃和違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的事項(xiàng)；

8.對(duì)各級(jí)財(cái)務(wù)人員的調(diào)動(dòng)、任免、晉升、獎(jiǎng)懲等提出建議、評(píng)定，總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行；

9.負(fù)責(zé)搞好全系統(tǒng)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)工，斷提高財(cái)會(huì)人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平：

10.簽署下屬公司、企業(yè)的100萬元以下貸款擔(dān)保書。

四、計(jì)劃財(cái)務(wù)部是公司的財(cái)務(wù)主管部門，除做好本部門各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作外，負(fù)責(zé)從業(yè)務(wù)上對(duì)下

屬各級(jí)財(cái)務(wù)部門和會(huì)計(jì)人員進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)、指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督。

五、計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃財(cái)務(wù)部的工作，在總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師領(lǐng)導(dǎo)下主持公司的財(cái)務(wù)工

作。

計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長的主要職責(zé)是:

1.主持計(jì)劃財(cái)務(wù)部的工作，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)人員實(shí)行崗位責(zé)任制，切實(shí)地完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)工

作;

2.執(zhí)行總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師有關(guān)財(cái)務(wù)工作的決定，控制和降低公司的經(jīng)營成本，審核監(jiān)督

資金的動(dòng)用及經(jīng)營效益，按月、季、年度向總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理、董事會(huì)提交財(cái)務(wù)分析報(bào)告；

3.籌劃經(jīng)營資金，負(fù)責(zé)公司資金使用計(jì)劃的審批、報(bào)批和銀行借、還款工作；

4.定期或不定期地組織會(huì)計(jì)人員對(duì)下屬公司、企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查，監(jiān)督下屬公司、企業(yè)

執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和規(guī)章制度；

5.協(xié)助總會(huì)計(jì)師編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表，主持公司的財(cái)產(chǎn)清查工作；

6.參與公司發(fā)新項(xiàng)目、重大投資、重要經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究。

六、計(jì)劃財(cái)務(wù)部副部長協(xié)劭部長工作，負(fù)責(zé)公管的財(cái)務(wù)管理工作。

七、下屬公司、企業(yè)的財(cái)務(wù)部設(shè)部長，在經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下主持本單位的財(cái)務(wù)工作。財(cái)務(wù)部部長的

主要職責(zé)是：

1.主持財(cái)務(wù)部的工作，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)會(huì)人員完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的工作；

2.制訂財(cái)務(wù)計(jì)劃，搞好會(huì)計(jì)核算，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營成果，考核計(jì)劃執(zhí)

行情況，定期提供數(shù)據(jù)、資料和財(cái)務(wù)分析報(bào)告；

3.參與投資、重大經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究；

4.負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，主持清查財(cái)產(chǎn)；

5.執(zhí)行財(cái)經(jīng)法令、制度、決定，堅(jiān)持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟(jì)效益；

6.監(jiān)督、檢查資金使用、費(fèi)用開支及財(cái)產(chǎn)管理，嚴(yán)格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕

貪污、浪費(fèi)及小合理開支，

八、財(cái)務(wù)部副部長協(xié)助部長工作，負(fù)責(zé)分管的財(cái)務(wù)工作。

九、各級(jí)財(cái)務(wù)部門都必須建立稽查制度。

出納員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。

十、財(cái)會(huì)人員都要認(rèn)真執(zhí)吁崗位責(zé)任制，各司其，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)

活動(dòng)。

記帳、算帳、報(bào)帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月潔，按

期報(bào)帳。

十?、各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)必須切實(shí)保障財(cái)會(huì)人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。

十二、財(cái)會(huì)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，必須生持原則，照章辦事v對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制

度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向上級(jí)財(cái)務(wù)部門報(bào)告。

公司支持財(cái)務(wù)人員堅(jiān)持原則，按財(cái)務(wù)制度辦事。嚴(yán)禁任何人對(duì)敢于堅(jiān)持原則的財(cái)會(huì)人員

進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)。公司對(duì)敢于堅(jiān)持原則的財(cái)會(huì)人員予以表揚(yáng)或獎(jiǎng)勵(lì)。

十三、財(cái)會(huì)人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動(dòng)。

財(cái)會(huì)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員力'理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，

不得離職，亦不得中斷會(huì)計(jì)工作。

被撤銷、合并單位的財(cái)會(huì)人員，必須會(huì)同有關(guān)人員編制財(cái)立、資金、債權(quán)債務(wù)移交清冊，

辦理交接手續(xù)。

移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、帳目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。

移交交接必須監(jiān)交。下屬公司、企業(yè)一般財(cái)會(huì)人員的交接，由本單位領(lǐng)導(dǎo)會(huì)同財(cái)務(wù)部部

長進(jìn)行監(jiān)交；財(cái)務(wù)部部長的交接，由計(jì)劃帳務(wù)部部長會(huì)同本單位領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行監(jiān)交；計(jì)劃財(cái)務(wù)部

部長的交接，由總經(jīng)理會(huì)同總會(huì)計(jì)師進(jìn)行監(jiān)交。

第二章會(huì)計(jì)核算原則及科目報(bào)表

十四、公司執(zhí)行《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企

業(yè)財(cái)務(wù)通則》等法律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)核算一般原則、會(huì)計(jì)憑證和帳簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、

成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定。

十五、公司采用國家規(guī)定的會(huì)計(jì)制度的會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表，并按有關(guān)的規(guī)定辦理會(huì)計(jì)事務(wù)。

十六、記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。以人民幣為記帳位幣。人民幣

同其他貨幣折算，按國家規(guī)定的會(huì)計(jì)制度規(guī)定辦理。海外企業(yè)應(yīng)選定?種貨幣為記帳本位幣。

十七、合資企業(yè)所發(fā)生的債權(quán)、債務(wù)、收益和費(fèi)用等應(yīng)按實(shí)際收付的貨幣記帳，同時(shí)應(yīng)選用

一種貨幣為本位幣，將所有外幣折合成本位幣記帳和編制財(cái)務(wù)報(bào)表。

十八、i切會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載，必要時(shí)可用外國文字旁述;

數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載，記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫.

十九、公司對(duì)公司資本堅(jiān)持資本確定、資本充實(shí)的原則。

二十、公司各單位收益與費(fèi)用的計(jì)算，實(shí)行分級(jí)核算，按部設(shè)帳。

對(duì)同一時(shí)期的各項(xiàng)收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費(fèi)用都必須在同一時(shí)期內(nèi)反映，如應(yīng)付工

資、應(yīng)提折舊等均按規(guī)定時(shí)間進(jìn)行，不應(yīng)提前或延后。

二十一、公司采用的會(huì)計(jì)處理方法，前后各期必須一致，井董事會(huì)同意，任何人不得隨意改

變。

二十二、凡與公司合作經(jīng)彗的企業(yè)，應(yīng)按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式，在規(guī)

定期限內(nèi)投入資本。具體如下：

1.以現(xiàn)金投資的，應(yīng)以收到或顧入開戶銀行的bl期和金額作為記帳依據(jù)；

2.以廠房、設(shè)備、原材料等實(shí)物投資的，應(yīng)按合同規(guī)定并經(jīng)檢驗(yàn)核實(shí)的實(shí)物清單、金額、

收到實(shí)物的日期作為記帳依據(jù)；

3.以專有技術(shù)、專利權(quán)等無形資產(chǎn)作投資的，應(yīng)以合同規(guī)定的金額和日期為記帳依據(jù)；

4.各方交付的出資額，應(yīng)由政府批準(zhǔn)的注冊會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)證，出具驗(yàn)資報(bào)告后，據(jù)以

發(fā)給出資證明。

二十三、公司向其他單位投出的資金，應(yīng)按投出時(shí)交付的金額記帳，所發(fā)生的收益和損失，

應(yīng)在投資損益科目中入帳，在利潤表中單獨(dú)反映。

二十四、公司對(duì)境外的投資或在境外購置房屋等固定資產(chǎn)，必須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后方可行。

二十五、長期借款的利息支出，應(yīng)根據(jù)使用單位用款時(shí)間計(jì)算利息。

二十六、公司以單價(jià)2000元以上、使用年限1年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為5大類:

1.房屋及其他建筑物；

2.機(jī)器設(shè)備；

3.電子設(shè)備（如手提程控電話機(jī)、復(fù)印機(jī)、電傳機(jī)等）；

4.運(yùn)輸工具；

5.其他設(shè)備v

第五十四條各類固定資產(chǎn)折舊年限為：

1.房屋及建筑物35年；

2.機(jī)器設(shè)備（含室內(nèi)裝修）10年；

3.電子設(shè)備、運(yùn)輸工具5年；

4.其他設(shè)備5年。

固定資產(chǎn)以不計(jì)留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計(jì)提折;

提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊。

二十七、購入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)等費(fèi)用作為原價(jià)。需安裝的固

定資產(chǎn)，還應(yīng)包括關(guān)稅及工商稅等。作為投資的固定資產(chǎn),應(yīng)以投資協(xié)議約定的價(jià)格為原價(jià)。

二十八、固定資產(chǎn)必須每年盤點(diǎn)一次，對(duì)盤盈、盤虧、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)，必須嚴(yán)格審

查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時(shí)處理完畢。

1.盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價(jià)值作為原價(jià)，按新舊的程度估算累計(jì)折舊入帳，原價(jià)

減累計(jì)折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。

2.盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價(jià)和累計(jì)折1日，原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額作營業(yè)外支出處

理。

3.報(bào)廢的固定資產(chǎn)的變價(jià)收入（減除清理費(fèi)用后的冷額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收

益轉(zhuǎn)入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。

4.公司對(duì)固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報(bào)廢及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，并設(shè)置

固定資產(chǎn)明細(xì)帳進(jìn)行核算,

二十九、凡單項(xiàng)債權(quán)（不論境內(nèi)外）帳齡超過1年仍未回收時(shí)，各核算單位按年度提取10%

的比例提取壞帳準(zhǔn)備金。

三十、公司主要的會(huì)計(jì)報(bào)表有如下幾種：

1.資產(chǎn)負(fù)債表（年、季、月）：

2.損益表（年、季、月）；

3.股息紅利分配方案（年度）；

4.財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表（年度）：

5.專用基金明細(xì)表（半年）；

6.固定資產(chǎn)增減變化表（月）：

7.銀行貸款增減變化表（月）：

8.現(xiàn)金出納月終盤存表（月）；

9.提取壞帳準(zhǔn)備金明細(xì)表（月）；

10.應(yīng)收、應(yīng)付和預(yù)付款項(xiàng)明細(xì)表（月）。

第三章資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理

三十一、計(jì)劃財(cái)務(wù)部和各財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開支的管理，防止損失，

杜絕浪費(fèi)，良好運(yùn)用，提高效益。

三十二、銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營'業(yè)務(wù)收支結(jié)算

使用，嚴(yán)禁出借帳戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。

三十三、銀行帳戶的帳號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。

三十四、銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行3章分管并用制。即：財(cái)務(wù)章由出納保管，經(jīng)理私章和會(huì)

計(jì)私章由本人各自保管，不準(zhǔn)由1人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代

管。

三十五、銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總記帳，也不準(zhǔn)以收頂支記帳。各單位

應(yīng)按月與銀行對(duì)帳單核對(duì)，未達(dá)收支，應(yīng)作調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。

三十六、財(cái)會(huì)人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項(xiàng)，一律憑付

款審批單辦理。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記帳備查。

付款審批單由項(xiàng)目經(jīng)辦人負(fù)責(zé)辦理報(bào)批。會(huì)款審批權(quán)限如下：屬預(yù)付貨款、定金的，10

萬元以下的（含10萬元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財(cái)務(wù)部部長共同審批：10萬元以

上至30萬元的（含30萬元）由總會(huì)計(jì)師審批；30萬元以上至5（）萬元的（含50萬元）由

總會(huì)計(jì)師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批；50萬元以上至100萬元的（含100萬元）

由總經(jīng)理審批；100萬元以上的由董事長審批。屬貿(mào)易貨款的，100萬元以下的（含1D0萬

元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財(cái)務(wù)部部長共同審批；100萬元以上至200萬元的（含

200萬元）由總會(huì)計(jì)師審批；200萬元以上至300萬元的（含300萬元）由總會(huì)計(jì)師和主管

副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批；300萬元以上至500萬元的（含500萬元）由總經(jīng)理審批；

500萬元以上的由董事長審批。屬自帶匯票的，1（）萬元以下的（含1（）萬元）由下屬公司、

企業(yè)正、副經(jīng)理和財(cái)務(wù)部長共同審批：10萬元以上至50萬元的（含50萬元）由總會(huì)計(jì)師

審批；50萬元以上至100萬元的（含100萬元）由總會(huì)計(jì)師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助埋

共同審批；100萬元以上至200萬元的（含200萬元）日總經(jīng)理審批；200萬元以上的由簞

事長審批。屬購置、維修固定資產(chǎn)的，3萬元以下的（含3萬元）由下屬公司、企業(yè)正、副

經(jīng)理和財(cái)務(wù)部部長共同審批；3萬元以上至10萬元的（含10萬元）由總會(huì)計(jì)師審批；10

萬元至100萬元的（含100萬元）由總經(jīng)理審批；100萬元以上的由董事長審批。屬房地產(chǎn)

開發(fā)和工業(yè)項(xiàng)目的，按已批準(zhǔn)的合同的規(guī)定付款。匯出境外的資金，外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)理、副經(jīng)

理和財(cái)務(wù)部部長可共同審批5萬美元的（含5萬美元）資金，其余：10萬美元以下的（含

10萬美元

）由總會(huì)計(jì)師審批；10萬至20萬美元的（含20萬美元）由總會(huì)計(jì)師和主管副總經(jīng)理或總

經(jīng)理助理共同審批；20萬至50萬美元的（含50萬美元）由總經(jīng)理審批；50美元以上的由

董事長審批。

同?項(xiàng)目（含同一筆貿(mào)易）應(yīng)按合計(jì)總額報(bào)批，不準(zhǔn)為逃避審批而分列報(bào)批、支付。

報(bào)上級(jí)審批的項(xiàng)目，上報(bào)單位應(yīng)先提出初審意見；由總經(jīng)理、董事長審批的，先報(bào)總會(huì)

計(jì)師審查。

對(duì)違反上述規(guī)定的付款，財(cái)務(wù)人員有權(quán)且必須拒絕支付，并及時(shí)向I:級(jí)請(qǐng)求處理。

三十七、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款的，應(yīng)嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出，不得早.付或遲付，

也不準(zhǔn)改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書現(xiàn)正式委托，也不準(zhǔn)改變收款單位（人）

凡委托其他單位（人）代付款的，一律上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

三十八、各單位應(yīng)建立資金回籠情況的跟蹤制度。凡付出款（物）5萬元以上的，各單位財(cái)

務(wù)必須逐項(xiàng)跟蹤基1資金回籠情況，并按月匯總后上報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部、總會(huì)計(jì)師和總經(jīng)理。對(duì)

到期的應(yīng)收資金，各單位應(yīng)督促經(jīng)辦人員及時(shí)催收；發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)及時(shí)上報(bào)請(qǐng)示處理。

三十九、各單位庫存現(xiàn)金不得超過3000元，超過部分當(dāng)天下午存入銀行。禁止坐支營來收

入現(xiàn)金。

四十、一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑據(jù)，嚴(yán)禁口說為憑。

四十一、嚴(yán)禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度（5000元以上）支付往來或貿(mào)易現(xiàn)金。嚴(yán)

禁各單位私設(shè)小錢柜。

四十二、嚴(yán)禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。

四十三、現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳，嚴(yán)禁使用兩本帳或帳外有帳。

四十四、各單位會(huì)計(jì)每月終要會(huì)同出納員盤點(diǎn)現(xiàn)金庫存?次，保證鈔帳相符。盤點(diǎn)表應(yīng)隨

同會(huì)計(jì)報(bào)表一起上報(bào)。

四十五、領(lǐng)用空白支票，必須注明限額、H期、用途及使用期限，并視金額大小按第六十四

條審批規(guī)定報(bào)批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險(xiǎn)柜內(nèi)。嚴(yán)禁空白支票在使用前先

蓋上印章。

四十六、正常的辦公費(fèi)用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗(yàn)收人簽外，經(jīng)經(jīng)理或

其授權(quán)人批準(zhǔn)后方能報(bào)銷付款。

四十七、商品運(yùn)雜費(fèi)、保管費(fèi)、包裝費(fèi)、介紹費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等，必須注明商品批次及購銷發(fā)票

號(hào)碼，經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)后才能報(bào)銷。其中對(duì)介紹費(fèi)和手續(xù)費(fèi)，經(jīng)辦人還須另付合同書和說明報(bào)

批：2000元以下的由下屬公司、企業(yè)經(jīng)理審批，2000元至1萬元的由總會(huì)計(jì)師審批，1萬

元以上的由總經(jīng)理審批。

四十八、業(yè)務(wù)費(fèi)實(shí)行包干制，按實(shí)現(xiàn)利潤的比例提取，由經(jīng)理掌握使用v提取的比例由總經(jīng)

理確定。提取后應(yīng)?？顚Ｓ?，不得私分、貪污。

公司本部各部、室的業(yè)務(wù)費(fèi)，由各部、室部長（主任）審核，1000元以下抒總會(huì)計(jì)師

審批報(bào)銷，1000元以上的由總會(huì)計(jì)師簽署后報(bào)總經(jīng)理審批報(bào)銷。

公司本部員工的差旅費(fèi)，由各部、室部長（主任）審核，2000元以下的由部會(huì)計(jì)師審

批報(bào)銷，2000元以上的由總會(huì)計(jì)師簽署后報(bào)總經(jīng)理審批報(bào)銷。

四十九、探親旅費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)等按國家的規(guī)定報(bào)銷。

五十、非生產(chǎn)性的特殊開支，如贊助金、會(huì)費(fèi)等在福利基金列支，2000元以下由下屬公司、

企業(yè)經(jīng)理審批，2000元以上至5000元的由總會(huì)計(jì)師審批，5000元以上由總經(jīng)理審批。

五十一、各單位購置固定資產(chǎn)（包括維修、租用），必須先立項(xiàng)、作出預(yù)算，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后才

能購置。其中，屬?？厣唐返模€必須報(bào)經(jīng)?？夭块T批準(zhǔn)后，能購置：非?？厣唐?，技第六

十四條審批權(quán)限規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后才能購置。

五十二、各單位對(duì)中、長期投資要選好投資項(xiàng)目，節(jié)約投資費(fèi)用，縮短投資回收期，提高投

資效益。各單位財(cái)務(wù)必須對(duì)投資的可行性報(bào)告提出評(píng)估意見，并加強(qiáng)對(duì)投入產(chǎn)出資金的管理。

任何投資，均須按第六十四條審批權(quán)限規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后才能投入。

五十三、各單位所創(chuàng)的外匯限于進(jìn)出中貿(mào)易使用。其他外匯買賣的價(jià)格由總會(huì)計(jì)帥根據(jù)市場

情況審定一個(gè)最低、最高價(jià)，所進(jìn)行的外匯買賣均不得低于審定的最低價(jià)、最高價(jià)。

五十四、下屬公司、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所需資金原則上自行解決。其貸款需公司擔(dān)保的可報(bào)計(jì)劃

財(cái)務(wù)部審查。金額100萬元以下的（含100萬元）由總會(huì)計(jì)師審批，100萬元以上至500萬

元的由總經(jīng)理審批，500萬元以上的由董事長審批。

企、也如資金周轉(zhuǎn)困難需向公司臨時(shí)借調(diào)的，應(yīng)先報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部簽署意見后，50萬元以

下的總會(huì)計(jì)師審批，50萬元以上的由部經(jīng)理審批。借款按期參照銀行貸款計(jì)收本息。本系

統(tǒng)內(nèi)的相互借款均計(jì)收本息。

五十五、嚴(yán)禁下屬公司、企業(yè)為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個(gè)人擔(dān)保貸款。

五十六、嚴(yán)格斐金使用審批手續(xù)。會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)

且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對(duì)該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。

五十七、有關(guān)資金使用的審批，臺(tái)審批人員出差時(shí)，由其指定代理人代為審批。

批件必須附入有關(guān)發(fā)票、單據(jù)后面入帳備查。

第四章工資及獎(jiǎng)金

五十九、公司實(shí)行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。

六十、公司員工年度工資及資金總額，由總經(jīng)理按章程的規(guī)定擬訂。

六十一、員工的工資標(biāo)準(zhǔn)和獎(jiǎng)勵(lì)方法，由總會(huì)計(jì)師提出方案，報(bào)總經(jīng)理審定。

六十二、下屬公司、企業(yè)實(shí)行工資總額與經(jīng)濟(jì)效益掛鉤的工資制度，具體辦法由總會(huì)計(jì)師擬

訂,報(bào)總經(jīng)埋審定。

六十三、下屬公司、企業(yè)的資金按下達(dá)的利潤基數(shù)及實(shí)際完成的利潤額分別提取，采取平時(shí)

預(yù)提、年終結(jié)算的方法，提取比例由總會(huì)計(jì)師擬訂，報(bào)總經(jīng)理審定。

六十四、實(shí)行全員抵押承包經(jīng)營與經(jīng)理任期目標(biāo)責(zé)任制的下屬公司、企業(yè)，其工資及獎(jiǎng)金的

提取和分配，按《承包合同書》的規(guī)定執(zhí)行。

第五章稅收及利潤分配

六十五、公司及下屬公司、企業(yè)依法向國家繳納稅金，不準(zhǔn)偷稅漏稅。

六十六、稅后利潤的分配按章程的規(guī)定執(zhí)行。

第六章利潤上交和庫存物資財(cái)務(wù)管理

六十七卜屬公司、企業(yè)應(yīng)上交公司的利潤（含基數(shù)利潤和分成利潤），必須在當(dāng)年12月底

前上交70%,余下30%在下年3月底前交清。對(duì)不按時(shí)全額上交的單位，公司按銀行同期

貸款利息最高利息率加3。%計(jì)收利息。

六十八倉庫必須建立嚴(yán)密的出入庫制度和保管規(guī)范，每月向財(cái)務(wù)部門報(bào)送一次庫存報(bào)表，

報(bào)表同時(shí)抄送上級(jí)財(cái)務(wù)部門。

六十九倉庫每月由會(huì)計(jì)會(huì)同倉庫管理人員進(jìn)行一次實(shí)物盤點(diǎn)，并編制出庫存物資盈虧表，

盈虧表同時(shí)抄報(bào)上級(jí)財(cái)務(wù)部門。

七十對(duì)庫存物資的盤盈盤虧，倉庫不得自行作財(cái)務(wù)處理。盤虧在1000元以下者（含1000

元），由所在單位財(cái)務(wù)部審核，報(bào)經(jīng)理審批后處理，100（）元以上至5000元的（含5000元）

須呈報(bào)會(huì)計(jì)師審批后處理，5000元以上的由總經(jīng)理審批后處理。

第七章會(huì)計(jì)憑證和檔案保管

七十一各下屬公司、企業(yè)必須加強(qiáng)對(duì)發(fā)票的管理，安排專人負(fù)責(zé)發(fā)票的登記、領(lǐng)用、清理、

核對(duì)工作。嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代開發(fā)票，違者處發(fā)票額15%以上的罰款和扣發(fā)1-2個(gè)月的

獎(jiǎng)金，情節(jié)嚴(yán)重的追究法律責(zé)任。

七十二會(huì)計(jì)憑證必須內(nèi)容真實(shí)、手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、不得涂改、挖補(bǔ)，如事后發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，

也必須由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)劃雙紅線并蓋章進(jìn)行更正。

七十三會(huì)計(jì)檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失，至少保存15年。

采用電子計(jì)算機(jī)記帳的，機(jī)器儲(chǔ)存和輸出的會(huì)計(jì)記錄視同會(huì)計(jì)帳簿，應(yīng)專人負(fù)責(zé)妥善保

管，至少15年。

七十四會(huì)計(jì)檔案保存期滿需銷毀時(shí)，應(yīng)抄具清單，報(bào)總經(jīng)理、董事會(huì)、主管部門和稅務(wù)機(jī)

關(guān)同意后，才能銷毀。

員工日常工作行為守則

員工守則

第十八條遵紀(jì)守法，忠于職守，克己奉公。

第十九條維護(hù)公司聲譽(yù)，保護(hù)公司利益。

第二十條服從領(lǐng)導(dǎo)，關(guān)心下屬，團(tuán)結(jié)互助。

第二十一條愛護(hù)公物，節(jié)約開支，杜絕浪費(fèi)。

第二十二條努力學(xué)習(xí)，提高水平，精通業(yè)務(wù)。

第二十三條枳極進(jìn)取，勇于開拓，創(chuàng)新貢獻(xiàn)。

第一章總則

第?百零二條為進(jìn)?步完善人事管理制度，根據(jù)國家有關(guān)勞動(dòng)人呈法規(guī)、政策及公司

章程之規(guī)定，制定本制度，

第一百零三條公司執(zhí)行國家在關(guān)勞動(dòng)保護(hù)法規(guī)，在勞動(dòng)人呈部門規(guī)定的范圍內(nèi)有權(quán)自

行招收員工，全權(quán)實(shí)行勞動(dòng)工資和人事管理制度。

第一百零四條公司對(duì)員工實(shí)行合同化管理所有員工都必須與公司簽訂聘（雇）用合

同。員工與公司的關(guān)系為合同關(guān)系，雙方都必須遵守合同。

第一百零五條公司勞動(dòng)人事部，負(fù)責(zé)公司的人事計(jì)劃、員工的培訓(xùn)、獎(jiǎng)懲、勞動(dòng)工資、

勞保福利等項(xiàng)工作的實(shí)施，并辦理員工的考試錄取、聘用、商調(diào)、解聘、辭職、辭退、除名、

開除等各項(xiàng)手續(xù)。

第二章編制

第一百零六條公司各職能部門、企業(yè)，用人實(shí)行定員、定崗。

第一百零七條公司職能及部門、企業(yè)的設(shè)置、編制、調(diào)整或撤銷，由總經(jīng)理提出方案,

報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。

第一百零八條企業(yè)屬下機(jī)構(gòu)的設(shè)置、編制、調(diào)整或撤銷，由經(jīng)理提出方案，報(bào)總經(jīng)理

批準(zhǔn)后實(shí)施。

第i百零九條因工作及生產(chǎn)，業(yè)務(wù)發(fā)展需要、各部門、下屬公司、企業(yè)需要增加用工

的，必須按第一百零七條、第一百零八條之規(guī)定，履行手續(xù)后方準(zhǔn)實(shí)施V特殊情況必很提前

聘用員工的，一律報(bào)總經(jīng)理審批。

第一百一十條下屬公司、企業(yè)需雇用臨時(shí)工人的，必須提前2個(gè)月作出計(jì)劃報(bào)勞動(dòng)人

事部審批，批準(zhǔn)后由勞動(dòng)人事部統(tǒng)一向勞動(dòng)管理部門申請(qǐng)指標(biāo)，按核準(zhǔn)的指標(biāo)及指定的地點(diǎn)

雇用臨時(shí)工。嚴(yán)禁無指標(biāo)雇用臨時(shí)工。

第一百一十一條勞動(dòng)人事部負(fù)責(zé)編制年度用工計(jì)劃及方案，供總經(jīng)理參考。

第三章員工的聘（雇）用

第一百一十二條各部門、下屬公司、企業(yè)對(duì)聘（雇）用員工應(yīng)本著精簡原則，可聘可

不聘的堅(jiān)決不聘，無才無憾的堅(jiān)決不聘，有才無德的堅(jiān)決不聘，真正做到按需錄用，擇才錄

用，任人唯賢。

第一百一十三條公司聘用的員工，一律與公司簽訂聘用合同。

第一百一十四條公司聘用的員工，一律脫離原級(jí)職別，由公司按照需要和受聘人的實(shí)

際才能予以聘任。

第一百一十五條各級(jí)員工的聘任程序如下：

1.總經(jīng)理，由董事長提名董事會(huì)聘任；

2.副總經(jīng)理、總理經(jīng)助理、總會(huì)計(jì)師等高級(jí)職員，部門主任（部長）及下屬公司、企業(yè)

經(jīng)理，由總經(jīng)理提請(qǐng)董事會(huì)聘任；

3.部門副主任（副部長）、下屬公司、企業(yè)副經(jīng)理及會(huì)計(jì)人員，由總經(jīng)理聘任；

4.其他員工，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由人事部及下屬公司、企業(yè)經(jīng)理聘任。

上述程序也適用于各級(jí)員工的解聘及續(xù)聘。

第一百一十六條各部門、下屬公司、企業(yè)確需增加員工的，按如下原則辦理。

1.先在本部門、本公司、企業(yè)內(nèi)部調(diào)整；

2.內(nèi)部無法調(diào)整的，報(bào)請(qǐng)勞動(dòng)人事部在公司系統(tǒng)內(nèi)調(diào)配。

3.本系統(tǒng)內(nèi)無法調(diào)配f勺，由用人單位提出計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由勞動(dòng)人事部進(jìn)行招

聘。

第一百一十七條新聘（雇）員工，用人單位和受聘人必須填寫“雇用員工審批表”和

“員工登記表”，由用人單位簽署意見，擬定工作崗位，經(jīng)勞動(dòng)人事部審查考核，符合聘雇

條件者，先簽試用合同，經(jīng)培訓(xùn)后試用半年至1年。

第一百一十八條新員工正式上崗前，必須先接受培訓(xùn)。

培訓(xùn)內(nèi)容包括學(xué)習(xí)公司章程及規(guī)章制度，了解公司情況，學(xué)習(xí)崗位業(yè)務(wù)知識(shí)等

培訓(xùn)由勞動(dòng)人事部和用人單位共同負(fù)責(zé)。

員工試用期間，由勞動(dòng)人事部會(huì)同用人單位考察其現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)和工作能力。

試作期間的工資，按擬定的工資下調(diào)一級(jí)發(fā)給。

第一百一十九條員工試用期滿15天前，由用人單位作出鑒定，提出是否錄用的意見，

經(jīng)勞動(dòng)人事部審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。批準(zhǔn)錄用者與公司簽訂聘訂聘（雇）用合同；決定不

錄者試用期滿退回原單位，

第一百二十條臨時(shí)工由各下屬公司、企業(yè)在上級(jí)核準(zhǔn)的指標(biāo)內(nèi)雇用。報(bào)勞動(dòng)人事?部備

案。

第四章工資、待遇

第一百二十一條公司全權(quán)決定所屬員工的工資、待遇。

第一百二十二條公司執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)實(shí)行的工資系統(tǒng)列。

第一百二十三條公司按照“按勞取酬、多勞多得力的分配原則，根據(jù)員工的崗位、職

責(zé)、能力、貢獻(xiàn)、表現(xiàn)、工作年限、文化高低等情況綜合考慮決定其工資。

第一百二十四條員工的工資，由決定聘用者依照前條規(guī)定確定，由勞動(dòng)人事部行文通

知財(cái)務(wù)部門發(fā)放。

第i百二十五條公司鼓勵(lì)員工積極向上，多做貢獻(xiàn)。員工表現(xiàn)好或貢獻(xiàn)大者，所在單

位可將材料報(bào)監(jiān)察部及有關(guān)部門審核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后予提級(jí)及獎(jiǎng)勵(lì)V

第一百二十六條公司按照國家有產(chǎn)在規(guī)定為員工辦理退休、待業(yè)等保險(xiǎn)。員工享有相

應(yīng)的保險(xiǎn)待遇。

第一百二十七條公司執(zhí)行國家勞動(dòng)保護(hù)法規(guī)，員工享有相應(yīng)的勞保待遇。

第一百二十八條員工的獎(jiǎng)金由公司、卜.屬公司、企業(yè)根據(jù)實(shí)際效益按有關(guān)規(guī)定提取、

發(fā)放。

第一百二十九條員工享有公費(fèi)醫(yī)療待遇。員工本人的醫(yī)藥費(fèi)按規(guī)定憑縣級(jí)以上醫(yī)院報(bào)

銷憑證核準(zhǔn)報(bào)銷。

第五章假期及待遇

第一百二十條員JJ安國家法定節(jié)假日休假。因工作生產(chǎn)需要不能休假的，節(jié)日按日工

資200%、假日按日工資100%計(jì)增發(fā)給加班工資或安排補(bǔ)休。

第一百三十一條員工按國家規(guī)定享有探親待遇.具體如下：

1.員工在公司工作滿1年后，開始享有探親待遇；

2.與配偶不住在一起的，又不能利用工休假日?qǐng)F(tuán)聚的，1年可探望配偶1次30天，另按

實(shí)際需要經(jīng)予路程假；

3.與父母都不住在一起，又不能利用工休假日?qǐng)F(tuán)聚的，未婚員工探望父母1年1次20

天，已婚員工4年1次20天，另按實(shí)際需要給予路程假。

4.員工探親按國家有關(guān)規(guī)定報(bào)銷往返路費(fèi)，超過規(guī)定的費(fèi)用自理；

5.探望配偶手未婚員工探望父母的往返路費(fèi)，由所在單位負(fù)擔(dān)；已婚員工探望父母的往

返路費(fèi)，在本人月標(biāo)準(zhǔn)工資30%以內(nèi)的，由本人自理，超出部分由所在單位負(fù)擔(dān)；

6.員工請(qǐng)假探親必須由所在單位統(tǒng)籌安排，經(jīng)人事部核準(zhǔn)；未經(jīng)核準(zhǔn)的按曠工處理。生

產(chǎn)單位員工探親盡可能安排在春節(jié)統(tǒng)一放假。

7.員工探親期間的伙食費(fèi)、住宿費(fèi)、行李托運(yùn)費(fèi)經(jīng)及參觀游覽等費(fèi)用，均由員工處理，

不得報(bào)銷“

第一百三十二條婚假：法定婚假3天，晚婚（男25周歲、女23周歲）假13天，異

地結(jié)婚可適當(dāng)另給路程假，假期內(nèi)工資照發(fā)。

第一百三十三條產(chǎn)育假：

1.女23周歲以下生育第一胎的，產(chǎn)假90天，其中產(chǎn)前休假15天；生育時(shí)難產(chǎn)的（如

剖腹產(chǎn)、HI度會(huì)陰破裂等）可增加產(chǎn)假30天；

2.女24周歲以上生育第一胎的，產(chǎn)假