匯報人：日期：2025民營經(jīng)濟稅收政策解讀-1增值稅優(yōu)惠政策2企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策3個人所得稅優(yōu)惠政策4其他稅費優(yōu)惠政策5稅收征管與便利化措施6支持民營經(jīng)濟的其他政策7注意事項8具體政策措施的解讀9稅務(wù)管理與促進企業(yè)健康發(fā)展10總結(jié)PART/1增值稅優(yōu)惠政策增值稅優(yōu)惠政策01小規(guī)模納稅人減免稅2027年12月31日前，免征圖書批發(fā)、零售環(huán)節(jié)增值稅05扣減增值稅招用退役士兵、脫貧人口或登記失業(yè)半年以上人員，簽訂勞動合同并繳納社保的，3年內(nèi)按每人每年6000元定額扣減增值稅(退役士兵最高上浮50%，其他最高上浮30%)02圖書批發(fā)、零售免稅03社區(qū)家庭服務(wù)業(yè)免稅2019年6月1日至2025年12月31日，提供社區(qū)養(yǎng)老、托育、家政服務(wù)的收入免征增值稅04加計抵減2023年1月1日至2027年12月31日，先進工業(yè)母機、集成電路、先進制造業(yè)企業(yè)可按進項稅額加計抵減(15%或5%)2027年12月31日前，免征圖書批發(fā)、零售環(huán)節(jié)增值稅PART/2企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策51%69%34%87%小型微利企業(yè)優(yōu)惠固定資產(chǎn)加速折舊研發(fā)費用加計扣除西部大開發(fā)優(yōu)惠2027年12月31日前，符合條件的小型微利企業(yè)減按25%計算應(yīng)納稅所得額，按20%稅率繳納企業(yè)所得稅2018年1月1日至2027年12月31日，單價不超過500萬元的設(shè)備、器具可一次性稅前扣除未形成無形資產(chǎn)的研發(fā)費用按100%加計扣除，形成無形資產(chǎn)的按200%攤銷；集成電路和工業(yè)母機企業(yè)分別按120%和220%加計扣除(2023-2027年)2021年1月1日至2030年12月31日，西部地區(qū)鼓勵類產(chǎn)業(yè)企業(yè)減按15%稅率征收企業(yè)所得稅PART/3個人所得稅優(yōu)惠政策個人所得稅優(yōu)惠政策2023年1月1日至2027年12月31日，個體工商戶年應(yīng)納稅所得額不超過200萬元的部分減半征收個人所得稅3歲以下嬰幼兒照護、子女教育扣除標準提高至每月2000元/孩；贍養(yǎng)老人扣除標準提高至每月3000元(獨生子女)或分攤1500元(非獨生子女)2024年1月1日至2027年12月31日，股權(quán)激勵所得可在36個月內(nèi)分期繳納個人所得稅2024年1月1日起，全國實施個人養(yǎng)老金遞延納稅優(yōu)惠政策2027年12月31日前，全年一次性獎金可選擇單獨計稅或并入綜合所得個體工商戶減半征收專項附加扣除上市公司股權(quán)激勵單獨計稅個人養(yǎng)老金稅收優(yōu)惠全年一次性獎金優(yōu)惠PART/4其他稅費優(yōu)惠政策其他稅費優(yōu)惠政策六稅兩費減半借款合同印花稅免稅社保費率優(yōu)惠2027年12月31日前，金融機構(gòu)與小型、微型企業(yè)簽訂的借款合同免征印花稅2023年1月1日至2027年12月31日，小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個體工商戶減半征收資源稅、城建稅等六稅及教育費附加、地方教育附加失業(yè)保險費率階段性降至1%，政策延續(xù)至2025年12月31日PART/5稅收征管與便利化措施稅收征管與便利化措施簡化稅收征管流程稅務(wù)部門持續(xù)推進"放管服"改革，簡化稅收征管流程，提高納稅便利化程度電子稅務(wù)局推廣鼓勵企業(yè)通過電子稅務(wù)局進行納稅申報、稅款繳納等操作，提高辦稅效率稅收優(yōu)惠政策宣傳與培訓(xùn)稅務(wù)部門定期開展稅收優(yōu)惠政策宣傳與培訓(xùn)活動，幫助企業(yè)了解并享受稅收優(yōu)惠政策納稅信用體系建設(shè)建立納稅信用體系，對納稅信用良好的企業(yè)給予一定的稅收優(yōu)惠和便利化措施PART/6支持民營經(jīng)濟的其他政策支持民營經(jīng)濟的其他政策融資支持：政府通過設(shè)立融資擔?；稹⒐膭罱鹑跈C構(gòu)加大對民營企業(yè)的信貸支持力度等措施，幫助民營企業(yè)解決融資難問題支持民營經(jīng)濟的其他政策123市場準入公平：政府加強市場監(jiān)管，打破行政性壟斷和行業(yè)壁壘，促進民營企業(yè)公平參與市場競爭技術(shù)創(chuàng)新支持：政府加大對民營企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的支持力度，通過設(shè)立創(chuàng)新基金、支持民營企業(yè)參與重大科研項目等方式，推動民營企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新發(fā)展PART/7注意事項注意事項123稅收政策的變化與調(diào)整：以上所列稅收政策存在有效期限制，企業(yè)和個體工商戶應(yīng)密切關(guān)注相關(guān)政策變化和調(diào)整，及時調(diào)整經(jīng)營策略合法合規(guī)經(jīng)營：企業(yè)應(yīng)嚴格遵守稅收法規(guī)，做到依法納稅、合理避稅，不參與任何形式的非法經(jīng)營活動政策咨詢與輔導(dǎo)：對于不熟悉稅收政策的企業(yè)和個人，可以咨詢稅務(wù)部門或?qū)I(yè)機構(gòu)進行政策咨詢和輔導(dǎo)，確保正確享受稅收優(yōu)惠政策PART/8具體政策措施的解讀具體政策措施的解讀1.增值稅減免政策解讀增值稅減免是針對民營經(jīng)濟的重要稅收優(yōu)惠政策之一。通過減免稅率、稅額抵扣等方式，減輕企業(yè)稅負，促進企業(yè)發(fā)展。具體包括小規(guī)模納稅人減免稅：對于月銷售額10萬元及以下的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅；適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入減按1%征收特定行業(yè)免稅：如圖書批發(fā)、零售環(huán)節(jié)的增值稅免征，以及社區(qū)家庭服務(wù)業(yè)的免稅政策等具體政策措施的解讀2.企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策解讀企業(yè)所得稅是針對企業(yè)利潤征收的稅種，對于民營經(jīng)濟而言，也是重要的稅收優(yōu)惠政策之一。具體包括小型微利企業(yè)優(yōu)惠：對于符合條件的小型微利企業(yè)，減按25%計算應(yīng)納稅所得額，并按20%稅率繳納企業(yè)所得稅固定資產(chǎn)加速折舊：對于單價不超過500萬元的設(shè)備、器具等固定資產(chǎn)，可以一次性稅前扣除，鼓勵企業(yè)更新設(shè)備、擴大生產(chǎn)具體政策措施的解讀3.個人所得稅優(yōu)惠政策解讀個人所得稅的減免也是促進民營經(jīng)濟發(fā)展的重要政策之一。具體包括個體工商戶減半征收：對于年應(yīng)納稅所得額不超過一定額度的個體工商戶，減半征收個人所得稅專項附加扣除：如子女教育、贍養(yǎng)老人等支出可以在個人所得稅前進行扣除，減輕個人稅負具體政策措施的解讀4.其他稅費優(yōu)惠政策解讀除了上述提到的稅收優(yōu)惠政策外，還有其他的稅費優(yōu)惠政策，如六稅兩費減半、借款合同印花稅免稅等。這些政策主要是針對特定行業(yè)、特定地區(qū)或者特定類型的企業(yè)進行減免，以促進其發(fā)展具體政策措施的解讀5.稅收征管與便利化措施的實踐效果稅收征管與便利化措施的實施，對于提高稅收征管效率、減輕企業(yè)負擔、促進民營經(jīng)濟發(fā)展具有積極的作用。通過簡化稅收征管流程、推廣電子稅務(wù)局等措施，提高了辦稅效率，降低了企業(yè)成本。同時，稅收優(yōu)惠政策的宣傳與培訓(xùn)、納稅信用體系建設(shè)等措施，也幫助企業(yè)更好地了解和享受稅收優(yōu)惠政策PART/9稅務(wù)管理與促進企業(yè)健康發(fā)展稅務(wù)管理與促進企業(yè)健康發(fā)展企業(yè)應(yīng)建立規(guī)范的稅務(wù)管理制度，確保企業(yè)的納稅行為符合相關(guān)法律法規(guī)，防范稅務(wù)風(fēng)險。企業(yè)應(yīng)設(shè)置專門的稅務(wù)管理部門或崗位，配備專業(yè)的稅務(wù)人員，負責企業(yè)的稅務(wù)申報、稅款繳納等工作1.建立規(guī)范的稅務(wù)管理制度稅務(wù)管理與促進企業(yè)健康發(fā)展2.加強與稅務(wù)部門的溝通與協(xié)作企業(yè)應(yīng)與稅務(wù)部門保持密切聯(lián)系，及時了解稅收政策的變化和調(diào)整，掌握相關(guān)政策和規(guī)定。同時，企業(yè)可以與稅務(wù)部門進行溝通與協(xié)作，尋求稅務(wù)部門的指導(dǎo)和支持，確保企業(yè)的稅務(wù)管理工作符合相關(guān)政策要求稅務(wù)管理與促進企業(yè)健康發(fā)展3.提高稅務(wù)管理的信息化水平隨著信息化技術(shù)的不斷發(fā)展，企業(yè)應(yīng)提高稅務(wù)管理的信息化水平，通過電子稅務(wù)局等系統(tǒng)進行納稅申報、稅款繳納等操作，提高辦稅效率，降低企業(yè)成本稅務(wù)管理與促進企業(yè)健康發(fā)展企業(yè)財務(wù)管理是稅務(wù)管理的基礎(chǔ)，企業(yè)應(yīng)加強財務(wù)管理，建立健全的財務(wù)制度，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實、準確、完整。同時，企業(yè)應(yīng)加強成本控制和預(yù)算管理，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益和競爭力4.加強企業(yè)財務(wù)管理稅務(wù)管理與促進企業(yè)健康發(fā)展25%25%5.培養(yǎng)稅務(wù)管理人才企業(yè)應(yīng)重視稅務(wù)管理人才的培養(yǎng)和引進，建立完善的培訓(xùn)機制和激勵機制，提高稅務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。同時，企業(yè)應(yīng)加強與高校、行業(yè)協(xié)會等機構(gòu)的合作與交流，引進優(yōu)秀的稅務(wù)管理人才，為企業(yè)的發(fā)展提供有力支持PART/10總結(jié)總結(jié)民營經(jīng)濟是國民經(jīng)濟的重要組成部分，對于促進經(jīng)濟發(fā)展、提高就業(yè)、推動創(chuàng)新等方面具有重要作用03企業(yè)應(yīng)積極了解和利用相關(guān)政策措施進行納稅申報、稅款繳納等工作以及與相