第第PAGE\MERGEFORMAT1頁共NUMPAGES\MERGEFORMAT1頁德勝基金從業(yè)資格考試及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部門/班級(jí)：得分：題型單選題多選題判斷題填空題簡(jiǎn)答題案例分析題總分得分

一、單選題（共20分）

1.根據(jù)基金合同，基金財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性主要體現(xiàn)在（）。

A.基金財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于基金管理人、基金托管人的固有財(cái)產(chǎn)

B.基金財(cái)產(chǎn)可以用于基金管理人、基金托管人的業(yè)務(wù)運(yùn)營

C.基金財(cái)產(chǎn)必須投資于上市交易股票和債券

D.基金財(cái)產(chǎn)的收益分配方式由基金管理人決定

2.基金信息披露的“及時(shí)性”原則要求基金信息披露應(yīng)當(dāng)在（）。

A.法規(guī)要求的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行

B.基金凈值波動(dòng)較大時(shí)立即進(jìn)行

C.基金份額持有人要求時(shí)進(jìn)行

D.基金管理人認(rèn)為合適的時(shí)間進(jìn)行

3.下列哪種基金類型通常不收取銷售服務(wù)費(fèi)，但收取申購費(fèi)和贖回費(fèi)？（）

A.C類基金份額

B.A類基金份額

C.B類基金份額

D.D類基金份額

4.基金投資組合管理中，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算的目的是（）。

A.最大化投資收益

B.確定基金的投資范圍

C.明確基金可承受的風(fēng)險(xiǎn)水平

D.選擇最優(yōu)的投資策略

5.基金托管人對(duì)基金財(cái)產(chǎn)所負(fù)的職責(zé)不包括（）。

A.安全保管基金財(cái)產(chǎn)

B.監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作

C.處理基金財(cái)產(chǎn)的清算交收

D.決定基金的投資策略

6.下列哪種行為不屬于基金從業(yè)人員的禁止性行為？（）

A.泄露基金份額持有人信息

B.利用基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行利益輸送

C.從事?lián)p害基金份額持有人利益的投資活動(dòng)

D.接受他人提供的不明利益

7.基金募集期限自基金份額發(fā)售之日起計(jì)算，不得超過（）。

A.6個(gè)月

B.12個(gè)月

C.18個(gè)月

D.24個(gè)月

8.基金合同應(yīng)當(dāng)明確基金運(yùn)作方式，下列哪種運(yùn)作方式不屬于基金運(yùn)作方式？（）

A.封閉式運(yùn)作

B.開放式運(yùn)作

C.混合式運(yùn)作

D.定期開放運(yùn)作

9.基金份額凈值計(jì)算中，基金總資產(chǎn)是指（）。

A.基金擁有的各類資產(chǎn)的公允價(jià)值

B.基金資產(chǎn)扣除各類負(fù)債后的凈額

C.基金銀行存款和現(xiàn)金

D.基金投資的相關(guān)稅費(fèi)

10.基金信息披露中，定期報(bào)告不包括（）。

A.基金招募說明書

B.基金資產(chǎn)凈值報(bào)告

C.基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告

D.基金投資組合報(bào)告

11.下列哪種指標(biāo)通常用于衡量基金的風(fēng)險(xiǎn)收益水平？（）

A.基金規(guī)模

B.基金費(fèi)用

C.基金收益率

D.基金最大回撤

12.基金募集過程中，基金管理人應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)提交（）。

A.基金募集申請(qǐng)報(bào)告

B.基金份額持有人大會(huì)通知

C.基金合同

D.基金托管協(xié)議

13.基金投資顧問業(yè)務(wù)中，投資顧問機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照（）的要求，對(duì)基金的投資運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督。

A.基金合同

B.基金招募說明書

C.中國證監(jiān)會(huì)

D.基金管理人

14.基金估值過程中，對(duì)于不存在活躍市場(chǎng)的非上市投資，應(yīng)當(dāng)采用（）進(jìn)行估值。

A.市場(chǎng)法

B.收益法

C.成本法

D.市場(chǎng)法與收益法相結(jié)合

15.基金管理人內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)明確內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則和（）。

A.組織架構(gòu)

B.操作流程

C.職責(zé)權(quán)限

D.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

16.下列哪種情況不屬于基金合同變更的情形？（）

A.基金名稱的變更

B.基金投資范圍的變更

C.基金運(yùn)作方式的變更

D.基金管理人的變更

17.基金信息披露中，臨時(shí)信息披露的觸發(fā)事件不包括（）。

A.基金份額持有人大會(huì)

B.基金管理人變更

C.基金資產(chǎn)凈值變動(dòng)

D.基金管理人高級(jí)管理人員變動(dòng)

18.基金業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)的設(shè)定應(yīng)當(dāng)（）。

A.低于市場(chǎng)平均水平

B.高于市場(chǎng)平均水平

C.與市場(chǎng)平均水平相當(dāng)

D.由基金管理人自行決定

19.基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)（）后，向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送基金季度報(bào)告。

A.月份

B.季度

C.半年

D.年度

20.基金投資于非上市企業(yè)股權(quán)，其估值核算應(yīng)當(dāng)符合（）的規(guī)定。

A.《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》

B.《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第36號(hào)——金融工具轉(zhuǎn)移》

C.《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第42號(hào)——長期股權(quán)投資》

D.《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第43號(hào)——投資性房地產(chǎn)》

二、多選題（共15分，多選、錯(cuò)選均不得分）

21.基金合同應(yīng)當(dāng)載明的當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)包括（）。

A.基金管理人的權(quán)利義務(wù)

B.基金托管人的權(quán)利義務(wù)

C.基金份額持有人的權(quán)利義務(wù)

D.基金銷售機(jī)構(gòu)的權(quán)利義務(wù)

22.基金信息披露的“準(zhǔn)確性”原則要求信息披露應(yīng)當(dāng)（）。

A.真實(shí)反映基金的投資運(yùn)作情況

B.清晰易懂，無誤導(dǎo)性陳述

C.及時(shí)更新，反映最新情況

D.完整披露所有重大信息

23.基金管理人內(nèi)部控制制度的要素包括（）。

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.控制活動(dòng)

D.信息與溝通

24.基金投資中，禁止的行為包括（）。

A.利用內(nèi)幕信息進(jìn)行交易

B.從事利益輸送行為

C.違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失

D.投資于禁止投資的對(duì)象

25.基金份額持有人享有的權(quán)利包括（）。

A.參加基金份額持有人大會(huì)

B.轉(zhuǎn)讓基金份額

C.獲得基金財(cái)產(chǎn)收益

D.對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行處分

26.基金募集申請(qǐng)文件包括（）。

A.基金募集申請(qǐng)報(bào)告

B.基金合同草案

C.基金托管協(xié)議草案

D.基金招募說明書草案

27.基金投資顧問服務(wù)中，投資顧問機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)包括（）。

A.對(duì)基金的投資運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督

B.向基金管理人提供投資建議

C.代為進(jìn)行基金投資決策

D.保守基金份額持有人的商業(yè)秘密

28.基金估值的方法包括（）。

A.市場(chǎng)法

B.收益法

C.成本法

D.推余成本法

29.基金信息披露中，定期報(bào)告包括（）。

A.基金年度報(bào)告

B.基金季度報(bào)告

C.基金中期報(bào)告

D.基金臨時(shí)報(bào)告

30.基金管理人應(yīng)當(dāng)建立健全（）制度，明確基金投資運(yùn)作的基本原則和投資策略。

A.投資決策委員會(huì)

B.風(fēng)險(xiǎn)管理

C.內(nèi)部控制

D.信息披露

三、判斷題（共10分，每題0.5分）

31.基金財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于基金管理人、基金托管人的固有財(cái)產(chǎn)。（）

32.基金信息披露的“完整性”原則要求披露所有信息。（）

33.基金管理人可以同時(shí)管理多個(gè)同類型基金。（）

34.基金份額凈值是基金資產(chǎn)凈值除以基金總份額。（）

35.基金管理人應(yīng)當(dāng)建立健全基金投資運(yùn)作的監(jiān)督機(jī)制。（）

36.基金募集申請(qǐng)經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后，方可發(fā)售基金份額。（）

37.基金份額持有人有權(quán)查閱基金份額凈值報(bào)告。（）

38.基金投資于非上市企業(yè)股權(quán)，其估值核算應(yīng)當(dāng)采用市場(chǎng)法。（）

39.基金管理人內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)貫穿基金運(yùn)作的各個(gè)方面。（）

40.基金投資顧問機(jī)構(gòu)可以為基金份額持有人提供投資建議。（）

四、填空題（共10空，每空1分，共10分）

41.基金管理人應(yīng)當(dāng)建立健全基金（________）制度，確?；鹭?cái)產(chǎn)的安全完整。

42.基金信息披露的“公平性”原則要求對(duì)基金份額持有人進(jìn)行（________）披露。

43.基金投資組合管理中，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算的目的是（________）。

44.基金募集過程中，基金管理人應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)提交（________）。

45.基金估值過程中，對(duì)于不存在活躍市場(chǎng)的非上市投資，應(yīng)當(dāng)采用（________）進(jìn)行估值。

46.基金管理人內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)明確內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則和（________）。

47.基金份額持有人大會(huì)應(yīng)當(dāng)每年至少召開（________）次。

48.基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)（________）后，向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送基金季度報(bào)告。

49.基金投資于非上市企業(yè)股權(quán)，其估值核算應(yīng)當(dāng)符合（________）的規(guī)定。

50.基金管理人應(yīng)當(dāng)建立健全（________）制度，明確基金投資運(yùn)作的基本原則和投資策略。

五、簡(jiǎn)答題（共20分，每題5分）

46.簡(jiǎn)述基金信息披露的“及時(shí)性”原則的含義及其重要性。

47.基金管理人內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)包含哪些主要內(nèi)容？

48.基金投資中，禁止的行為有哪些？為什么？

49.基金份額持有人享有哪些權(quán)利？如何行使這些權(quán)利？

六、案例分析題（共25分）

50.某基金管理人A公司管理的某只基金B(yǎng)，在2023年10月份發(fā)生了以下情況：

（1）基金B(yǎng)的某位基金經(jīng)理利用未公開的重大利好信息，提前買入某只股票，并在該信息公開后賣出獲利。

（2）基金B(yǎng)的某位銷售人員向某位客戶承諾，該基金在2024年能夠獲得20%的收益率，并承諾保本。

（3）基金B(yǎng)的基金合同中規(guī)定，基金投資于非上市企業(yè)股權(quán)的比例不得超過20%，但實(shí)際投資比例達(dá)到了25%。

（4）基金B(yǎng)在2023年12月份召開了一次基金份額持有人大會(huì)，但未提前通知基金份額持有人。

請(qǐng)根據(jù)上述情況，分析A公司及其相關(guān)人員的行為是否合規(guī)？為什么？并提出相應(yīng)的改進(jìn)建議。

一、單選題（共20分）

1.A

解析：根據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》第五條，基金財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于基金管理人、基金托管人的固有財(cái)產(chǎn)，不得歸入基金管理人、基金托管人的固有財(cái)產(chǎn)。因此，A選項(xiàng)正確。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金財(cái)產(chǎn)不得用于基金管理人、基金托管人的業(yè)務(wù)運(yùn)營。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金財(cái)產(chǎn)的投資范圍由基金合同規(guī)定，并非必須投資于上市交易股票和債券。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金財(cái)產(chǎn)的收益分配方式由基金合同規(guī)定，并非由基金管理人決定。

2.A

解析：根據(jù)《證券投資基金信息披露管理辦法》第三條，基金信息披露遵循及時(shí)性原則，要求信息披露應(yīng)當(dāng)在法定或基金合同約定的時(shí)限內(nèi)進(jìn)行。因此，A選項(xiàng)正確。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，及時(shí)性并非要求立即進(jìn)行，而是要在法定或約定的時(shí)限內(nèi)進(jìn)行。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，及時(shí)性并非要求在基金份額持有人要求時(shí)進(jìn)行，而是要在法定或約定的時(shí)限內(nèi)進(jìn)行。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，及時(shí)性并非由基金管理人認(rèn)為合適的時(shí)間進(jìn)行，而是要在法定或約定的時(shí)限內(nèi)進(jìn)行。

3.B

解析：根據(jù)《證券投資基金銷售管理辦法》第二十八條，基金份額的認(rèn)購和申購可以收取申購費(fèi)，也可以不收取申購費(fèi)；基金份額的贖回可以收取贖回費(fèi)，也可以不收取贖回費(fèi)。A類基金份額通常不收取銷售服務(wù)費(fèi)，但收取申購費(fèi)和贖回費(fèi)。因此，B選項(xiàng)正確。C類基金份額通常收取銷售服務(wù)費(fèi)，不收取申購費(fèi)和贖回費(fèi)。D類基金份額不屬于常見的基金份額類型。

4.C

解析：基金投資組合管理中，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算的目的是明確基金可承受的風(fēng)險(xiǎn)水平，確保基金的投資運(yùn)作在風(fēng)險(xiǎn)可控的范圍內(nèi)進(jìn)行。因此，C選項(xiàng)正確。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，最大化投資收益是基金投資的目標(biāo)之一，但不是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算的目的。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，確定基金的投資范圍是基金投資策略的內(nèi)容，不是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算的目的。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，選擇最優(yōu)的投資策略是基金投資決策的內(nèi)容，不是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算的目的。

5.D

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第二十六條，基金托管人依法對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行保管，對(duì)基金管理人的投資運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督，并處理基金財(cái)產(chǎn)的清算交收。因此，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。A、B、C選項(xiàng)均屬于基金托管人的職責(zé)。

6.D

解析：根據(jù)《證券投資基金從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為規(guī)范》第十二條，基金從業(yè)人員禁止泄露基金份額持有人信息、利用基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行利益輸送、從事?lián)p害基金份額持有人利益的投資活動(dòng)等。因此，D選項(xiàng)不屬于禁止性行為。A、B、C選項(xiàng)均屬于禁止性行為。

7.B

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第五十三條，基金募集期限自基金份額發(fā)售之日起計(jì)算，不得超過十二個(gè)月。因此，B選項(xiàng)正確。

8.C

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第四條，基金運(yùn)作方式分為封閉式運(yùn)作、開放式運(yùn)作和定期開放運(yùn)作。因此，C選項(xiàng)不屬于基金運(yùn)作方式。

9.A

解析：基金份額凈值計(jì)算中，基金總資產(chǎn)是指基金擁有的各類資產(chǎn)的公允價(jià)值。因此，A選項(xiàng)正確。B選項(xiàng)是基金凈資產(chǎn)的定義。C選項(xiàng)只是基金資產(chǎn)的一部分。D選項(xiàng)是基金投資的相關(guān)稅費(fèi)，不是基金總資產(chǎn)。

10.A

解析：基金信息披露中，定期報(bào)告包括基金季度報(bào)告、基金中期報(bào)告和基金年度報(bào)告?；鹫心颊f明書屬于基金募集信息披露文件，不屬于定期報(bào)告。

11.D

解析：基金收益率是衡量基金收益水平的指標(biāo)，但最大回撤是衡量基金風(fēng)險(xiǎn)水平的指標(biāo)，通常用于衡量基金的風(fēng)險(xiǎn)收益水平。因此，D選項(xiàng)正確。A、B、C選項(xiàng)均與風(fēng)險(xiǎn)收益水平的相關(guān)性較小。

12.A

解析：根據(jù)《證券投資基金募集管理辦法》第二十一條，基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金募集前，向中國證監(jiān)會(huì)提交基金募集申請(qǐng)報(bào)告。因此，A選項(xiàng)正確。

13.A

解析：根據(jù)《證券投資基金投資顧問業(yè)務(wù)管理辦法》第十三條，投資顧問機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照基金合同的要求，對(duì)基金的投資運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督。因此，A選項(xiàng)正確。

14.C

解析：根據(jù)《證券投資基金會(huì)計(jì)核算辦法》第十五條，對(duì)于不存在活躍市場(chǎng)的非上市投資，應(yīng)當(dāng)采用成本法進(jìn)行估值。因此，C選項(xiàng)正確。

15.C

解析：根據(jù)《證券投資基金管理公司內(nèi)部控制指導(dǎo)意見》第三條，基金管理人內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)明確內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則和職責(zé)權(quán)限。因此，C選項(xiàng)正確。

16.D

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第六十二條，基金合同變更的情形包括基金名稱、基金投資范圍、基金運(yùn)作方式等。因此，D選項(xiàng)不屬于基金合同變更的情形。

17.C

解析：基金信息披露中，臨時(shí)信息披露的觸發(fā)事件包括基金份額持有人大會(huì)、基金管理人變更、基金管理人高級(jí)管理人員變動(dòng)等?；鹳Y產(chǎn)凈值變動(dòng)不屬于臨時(shí)信息披露的觸發(fā)事件。因此，C選項(xiàng)錯(cuò)誤。

18.D

解析：基金業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)的設(shè)定由基金管理人自行決定，可以高于、低于或與市場(chǎng)平均水平相當(dāng)。因此，D選項(xiàng)正確。

19.B

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第六十一條，基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)季度結(jié)束后，向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送基金季度報(bào)告。因此，B選項(xiàng)正確。

20.C

解析：基金投資于非上市企業(yè)股權(quán)，其估值核算應(yīng)當(dāng)符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第42號(hào)——長期股權(quán)投資》的規(guī)定。因此，C選項(xiàng)正確。

二、多選題（共15分，多選、錯(cuò)選均不得分）

21.ABC

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第十四條，基金合同應(yīng)當(dāng)載明當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)，包括基金管理人的權(quán)利義務(wù)、基金托管人的權(quán)利義務(wù)、基金份額持有人的權(quán)利義務(wù)。因此，A、B、C選項(xiàng)正確。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金銷售機(jī)構(gòu)不是基金合同的當(dāng)事人。

22.ABCD

解析：根據(jù)《證券投資基金信息披露管理辦法》第三條，基金信息披露的“準(zhǔn)確性”原則要求信息披露應(yīng)當(dāng)真實(shí)反映基金的投資運(yùn)作情況、清晰易懂，無誤導(dǎo)性陳述、及時(shí)更新，反映最新情況、完整披露所有重大信息。因此，A、B、C、D選項(xiàng)均正確。

23.ABCD

解析：根據(jù)《證券投資基金管理公司內(nèi)部控制指導(dǎo)意見》第三條，基金管理人內(nèi)部控制制度的要素包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通。因此，A、B、C、D選項(xiàng)均正確。

24.ABCD

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第四十三條，基金投資中，禁止的行為包括利用內(nèi)幕信息進(jìn)行交易、從事利益輸送行為、違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失、投資于禁止投資的對(duì)象等。因此，A、B、C、D選項(xiàng)均正確。

25.ABC

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第四十六條，基金份額持有人享有的權(quán)利包括參加基金份額持有人大會(huì)、轉(zhuǎn)讓基金份額、獲得基金財(cái)產(chǎn)收益等。因此，A、B、C選項(xiàng)正確。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金份額持有人不能對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行處分。

26.ABCD

解析：根據(jù)《證券投資基金募集管理辦法》第二十二條，基金募集申請(qǐng)文件包括基金募集申請(qǐng)報(bào)告、基金合同草案、基金托管協(xié)議草案、基金招募說明書草案。因此，A、B、C、D選項(xiàng)均正確。

27.AB

解析：根據(jù)《證券投資基金投資顧問業(yè)務(wù)管理辦法》第十三條，投資顧問機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)包括對(duì)基金的投資運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督、向基金管理人提供投資建議。因此，A、B選項(xiàng)正確。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，投資顧問機(jī)構(gòu)不能代為進(jìn)行基金投資決策。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，保守基金份額持有人的商業(yè)秘密是基金從業(yè)人員的義務(wù)，不是投資顧問機(jī)構(gòu)的職責(zé)。

28.ABC

解析：基金估值的方法包括市場(chǎng)法、收益法、成本法。推余成本法是金融工具減值損失的計(jì)量方法，不是基金估值的方法。因此，A、B、C選項(xiàng)正確。

29.ABC

解析：基金信息披露中，定期報(bào)告包括基金年度報(bào)告、基金季度報(bào)告、基金中期報(bào)告?；鹋R時(shí)報(bào)告屬于臨時(shí)信息披露文件，不屬于定期報(bào)告。因此，A、B、C選項(xiàng)正確。

30.ABC

解析：基金管理人應(yīng)當(dāng)建立健全投資決策委員會(huì)制度、風(fēng)險(xiǎn)管理制度、內(nèi)部控制制度，明確基金投資運(yùn)作的基本原則和投資策略。因此，A、B、C選項(xiàng)正確。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，信息披露制度不屬于基金投資運(yùn)作的基本原則和投資策略的內(nèi)容。

三、判斷題（共10分，每題0.5分）

31.√

32.√

33.√

34.√

35.√

36.√

37.√

38.×

39.√

40.√

四、填空題（共10空，每空1分，共10分）

41.內(nèi)部控制

42.公平

43.明確基金可承受的風(fēng)險(xiǎn)水平

44.基金募集申請(qǐng)報(bào)告

45.成本法

46.職責(zé)權(quán)限

47.一

48.季度

49.《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第42號(hào)——長期股權(quán)投資》

50.投資決策委員會(huì)

五、簡(jiǎn)答題（共20分，每題5分）

46.答：

基金信息披露的“及時(shí)性”原則要求基金信息披露應(yīng)當(dāng)在法定或基金合同約定的時(shí)限內(nèi)進(jìn)行，確?；鸱蓊~持有人能夠及時(shí)獲取相關(guān)信息。其重要性在于：

①保障基金份額持有人的知情權(quán)，使其能夠做出合理的投資決策。

②提高基金運(yùn)作的透明度，增強(qiáng)投資者對(duì)基金的信心。

③促進(jìn)基金市場(chǎng)的健康發(fā)展，維護(hù)市場(chǎng)秩序。

47.答：

基金管理人內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)包含以下主要內(nèi)容：

①內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則。

②內(nèi)部控制的組織架構(gòu)和職責(zé)權(quán)限。

③基金投資、交易、研究、信息披露等業(yè)務(wù)流程的控制措施。

④內(nèi)部控制的監(jiān)督和評(píng)價(jià)機(jī)制。

⑤內(nèi)部控制的信息溝通和反饋機(jī)制。

48.答：

基金投資中，禁止的行為包括：

①利用內(nèi)幕信息進(jìn)行交易。

②從事利益輸送行為。

③違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失。

④投資于禁止投資的對(duì)象。

這些行為禁止的原因在于：

①保障基金份額持有人的合法權(quán)益，防止其利益受損。

②維護(hù)基金市場(chǎng)的公平、公正、公開，防止市場(chǎng)操縱和內(nèi)幕交易。

③促進(jìn)基金市場(chǎng)的健康發(fā)展，維護(hù)市場(chǎng)秩序。

49.答：

基金份額持有人享有的權(quán)利包括：

①參加基金份額持有人大會(huì)。

②轉(zhuǎn)讓基金份額。

③獲得基金財(cái)產(chǎn)收益。

④對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督。

基金份額持有人可以通過以下方式行使這些權(quán)利：

①參加基金份額持有人大會(huì)，參與基金重大事項(xiàng)的決策。

②將基金份額轉(zhuǎn)讓給其他投資者，實(shí)現(xiàn)投資退出。

③定期查閱基金份額凈值報(bào)告、基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等，了解