公司內(nèi)部審核檢查表風險點提示版工具模板一、工具適用范圍本工具適用于公司內(nèi)部各類審核檢查場景，包括但不限于：常規(guī)合規(guī)性審核：對制度執(zhí)行、流程規(guī)范、數(shù)據(jù)安全等方面的定期檢查；專項風險排查：針對特定業(yè)務領域（如采購、財務、人力資源、信息安全等）的深度風險識別；新政策/新制度落地驗證：確認新規(guī)執(zhí)行過程中的偏差及潛在風險；內(nèi)部審計支持：為審計工作提供結(jié)構化檢查保證審計覆蓋關鍵風險點。通過系統(tǒng)化的檢查表設計，幫助審核人員全面識別風險隱患，推動管理閉環(huán)。二、操作流程說明（一）審核準備階段明確審核目標與范圍根據(jù)審核需求（如季度合規(guī)檢查、專項風險排查等），確定審核的核心目標（如“驗證采購流程合規(guī)性”“識別數(shù)據(jù)泄露風險”）；劃定審核范圍（如“2024年Q3所有采購訂單”“財務部費用報銷流程”），避免審核內(nèi)容過于寬泛或遺漏關鍵領域。組建審核團隊并分工保證審核團隊包含具備業(yè)務、合規(guī)、財務等背景的專業(yè)人員（如審核組長、業(yè)務審核員、合規(guī)專員*）；明確分工：負責統(tǒng)籌整體審核進度，負責具體業(yè)務流程檢查，*負責合規(guī)條款核對。收集審核依據(jù)資料梳理相關制度文件（如《公司采購管理辦法》《數(shù)據(jù)安全管理規(guī)定》）、流程文檔、歷史審核報告、監(jiān)管要求等；準備檢查表初稿，結(jié)合審核范圍細化檢查項目及風險點提示。制定審核計劃包括審核時間、地點、人員、檢查對象及方法（如文件審閱、現(xiàn)場訪談、數(shù)據(jù)抽樣等）；提前3個工作日向被審核部門發(fā)出《審核通知》，明確審核要求及需配合提供的資料清單。（二）審核實施階段首次溝通會議與被審核部門負責人及關鍵崗位人員召開會議，說明審核目的、范圍、流程及時間安排；解答被審核部門疑問，保證雙方對審核目標達成共識?，F(xiàn)場檢查與證據(jù)收集文件審閱：查閱制度文件、流程記錄、審批單據(jù)、會議紀要等，確認文件完整性、時效性及執(zhí)行一致性（如檢查《采購申請單》是否按要求填寫完整、審批流程是否符合規(guī)定）；現(xiàn)場觀察：實地查看業(yè)務操作流程（如倉庫入庫流程、財務報銷操作），記錄實際操作與制度要求的差異；人員訪談：與關鍵崗位人員（如采購專員、數(shù)據(jù)管理員）溝通，知曉對制度及流程的理解程度、執(zhí)行中遇到的困難（如訪談“采購訂單是否需經(jīng)過3家比價？實際操作中是否有例外情況？”）；數(shù)據(jù)抽樣：隨機抽取樣本（如抽取10筆費用報銷記錄、20條用戶數(shù)據(jù)訪問日志），檢查數(shù)據(jù)準確性、合規(guī)性（如報銷發(fā)票是否與實際業(yè)務匹配、數(shù)據(jù)訪問權限是否符合“最小權限原則”）。風險點識別與記錄對照檢查表中的“風險點提示”，逐一核對審核發(fā)覺的問題，記錄具體表現(xiàn)（如“未執(zhí)行3家比價”“數(shù)據(jù)訪問權限未定期review”）；區(qū)分風險等級（高/中/低）：高風險（可能導致重大損失或違規(guī)）、中風險（可能影響效率或存在輕微違規(guī)）、低風險（操作不規(guī)范但影響較?。?。溝通確認每日審核結(jié)束后，與被審核部門溝通當日發(fā)覺的問題，確認事實準確性（如“貴部門A項目采購未附比價記錄，是否符合特殊流程規(guī)定？”）；對存在爭議的問題，進一步收集證據(jù)或查閱制度條款，避免誤判。（三）結(jié)果處理階段匯總分析問題整理所有審核發(fā)覺的問題，按審核項目分類（如“采購流程”“數(shù)據(jù)安全”），統(tǒng)計各風險等級問題數(shù)量；分析問題根源（如制度缺失、執(zhí)行不到位、監(jiān)督缺失等），形成《審核問題匯總表》。編制審核報告報告內(nèi)容包括審核概況、發(fā)覺問題（含風險等級、具體描述、依據(jù)條款）、整改建議、責任部門/人及整改期限；高風險問題需重點說明，并提出針對性整改措施（如“建議采購部每月對訂單比價執(zhí)行情況進行抽查，由*負責跟蹤”）。問題整改跟蹤向責任部門發(fā)出《整改通知單》，明確整改要求及時限（高風險問題一般不超過15個工作日，中風險不超過30個工作日）；整改到期后，由審核團隊對整改結(jié)果進行驗證（如復查采購比價記錄、檢查數(shù)據(jù)權限更新情況），確認整改是否有效閉環(huán)。資料歸檔將審核計劃、檢查表、問題記錄、審核報告、整改驗證資料等整理歸檔，保存期限不少于3年，便于后續(xù)追溯及復盤。三、模板表格示例公司內(nèi)部審核檢查表（風險點提示版）審核主題：[如“2024年Q3采購流程合規(guī)性審核”]審核部門：[如“審計部”]審核時間：[如“2024年9月1日-9月10日”]被審核部門：[如“采購部”]審核項目審核內(nèi)容風險點提示審核方法是否符合問題描述（不符合時填寫）整改建議責任部門/人整改期限完成情況（√/×）制度建設1.是否有現(xiàn)行有效的《采購管理辦法》及相關配套流程？-制度未及時更新（如未涵蓋線上采購、集中采購等新場景），導致執(zhí)行無依據(jù)文件審閱□是□否現(xiàn)行制度未更新2023年新發(fā)布的《集中采購管理補充規(guī)定》修訂《采購管理辦法》，補充集中采購流程要求，由*負責，9月30日前完成采購部/*2024.9.302.制度是否明確關鍵節(jié)點控制要求（如比價、審批權限）？-關鍵節(jié)點控制模糊（如“大額采購需比價”未明確金額標準），可能導致執(zhí)行隨意性文件審閱+訪談□是□否制度未明確“大額采購”的具體金額界定標準補充“單筆采購金額≥5萬元需執(zhí)行3家比價”，由*牽頭，9月15日前完成采購部/*2024.9.15流程執(zhí)行1.采購申請是否經(jīng)需求部門負責人審批？-未經(jīng)審批或越權審批，可能導致采購需求不必要或預算超支單據(jù)抽樣（10筆）□是□否3筆采購申請無需求部門負責人簽字，1筆審批人非直屬上級嚴格執(zhí)行審批流程，未審批訂單退回重辦，由*負責監(jiān)督，9月20日前完成整改采購部/*2024.9.202.采購訂單是否執(zhí)行比價流程？-未比價或比價記錄不全，可能導致采購成本過高或利益輸送風險單據(jù)審閱+訪談□是□否2筆5萬元以上采購訂單未提供比價記錄要求所有5萬元以上訂單必須附3家比價記錄，由*每周抽查，10月15日前完成整改采購部/*2024.10.15權限管理1.采購系統(tǒng)權限是否遵循“最小權限原則”？-權限過度分配（如普通員工可創(chuàng)建審批訂單），可能導致越權操作系統(tǒng)權限檢查+訪談□是□否2名采購專員擁有“供應商資質(zhì)審批”權限，該權限僅限主管收回非必要權限，明確“供應商資質(zhì)審批”僅采購主管可操作，由負責，9月10日前完成信息技術部/*2024.9.102.離職人員權限是否及時回收？-離職人員權限未及時注銷，可能導致數(shù)據(jù)泄露或惡意操作系統(tǒng)權限記錄+核查□是□否2024年6月離職員工*的采購系統(tǒng)權限未注銷建立離職權限回收機制，人力資源部在員工離職當日同步通知信息技術部，由負責9月25日前完成全面排查人力資源部/*2024.9.25數(shù)據(jù)安全1.供應商敏感信息（如合同、資質(zhì)）是否加密存儲？-敏感信息明文存儲或傳輸，可能導致商業(yè)秘密泄露文件檢查+訪談□是□否供應商合同存儲在共享文件夾，未加密且無訪問控制啟用加密軟件存儲敏感信息，設置訪問權限僅采購主管可查看，由負責10月10日前完成信息技術部/*2024.10.102.采購數(shù)據(jù)是否定期備份？-數(shù)據(jù)未備份或備份失效，可能導致采購記錄丟失影響審計追溯系統(tǒng)日志檢查+訪談□是□否采購系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份間隔超過30天，上次備份失敗未處理調(diào)整備份策略為每日增量備份，每周全量備份，由*負責監(jiān)控，9月30日前完成整改信息技術部/*2024.9.30四、使用要點說明客觀公正，聚焦風險審核過程中需以事實為依據(jù)，避免主觀臆斷；重點關注可能引發(fā)合規(guī)風險、經(jīng)營風險、操作風險的關鍵點，而非細枝末節(jié)的問題。動態(tài)更新風險點提示結(jié)合公司業(yè)務變化、監(jiān)管政策更新及歷史審核問題，定期（如每年）修訂檢查表中的“風險點提示”，保證風險識別與時俱進。注重整改閉環(huán)管理對發(fā)覺的問題，需明確整改責任人和期限，并通過