XX集團(tuán)XX

財(cái)

務(wù)

管

理

制

度

目錄

一、XX集團(tuán)費(fèi)用開支管理管控制度.................................................1

二、XX集團(tuán)成本開支管理管控制度.................................................6

三、XX集團(tuán)銀行帳戶管理管控制

度..................................................12

四、XX集團(tuán)票據(jù)管理管控制

度......................................................15

五、XX集團(tuán)發(fā)票、收據(jù)管理管控制度................................................17

六、XX集團(tuán)會(huì)計(jì)檔案管理管控制

度..................................................20

七、XX集團(tuán)各類財(cái)務(wù)報(bào)告的編制與分析制度.....................................25

八、XX集團(tuán)財(cái)務(wù)信息匯總制度.................................................29

九、XX集團(tuán)財(cái)務(wù)部合同合約管理管控制

度................................................30

十、XX集團(tuán)印鑒管理管控制

度......................................................32

十一、XX集團(tuán)財(cái)務(wù)工作移交制度................................................34

十二、XX集團(tuán)銷售案場(chǎng)收付款管理管控制

度..........................................36

十三、XX集團(tuán)物業(yè)收費(fèi)管理管控制

度................................................38

十四、XX集團(tuán)現(xiàn)金管理管控制

度...................................................40

十五、XX集團(tuán)資產(chǎn)管理管控制

度...................................................43

十六、XX集團(tuán)往來帳款管理管控制

度................................................45

十七、XX集團(tuán)預(yù)算管理管控制度...................................................48

十八、XX集團(tuán)XX參與一級(jí)市場(chǎng)認(rèn)購新股管理管控辦法.....................51

十九、關(guān)于上報(bào)新開發(fā)相關(guān)項(xiàng)目財(cái)務(wù)環(huán)境分析報(bào)告的通

知...............................54

二十、XX集團(tuán)合同合約付款管理管控作業(yè)指

引...........................................56

二十一、關(guān)于規(guī)范集團(tuán)對(duì)外披露財(cái)務(wù)信息的通知..................................61

二十二、房地產(chǎn)相關(guān)項(xiàng)目EVA值計(jì)算作業(yè)指

引........................................63

二十三、盈利預(yù)測(cè)編制流程作業(yè)指引.............................................66

二十四、現(xiàn)金流相關(guān)計(jì)劃編制作業(yè)指

弓1......................................................................................72

二十五、資金相關(guān)計(jì)劃管理管控辦

法.................................................................................................78

二十六、資金相關(guān)計(jì)劃管理管控作業(yè)指

弓1..........................................................................................80

XX集團(tuán)費(fèi)用開支管理管控制度

第一條：為加強(qiáng)xx集團(tuán)各企業(yè)的財(cái)務(wù)管理管控，按預(yù)算控制費(fèi)用開支，本著勤儉節(jié)約，提高

效益和有利工作的原則，并根據(jù)國家的法律、法規(guī)及公司的具體情況，特制定本制度。

第二條：本制度所指的費(fèi)用開支包括維持公司日常營運(yùn)的所需的開支（如：租賃費(fèi)用，辦公費(fèi)

用，車輛使用費(fèi)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、市內(nèi)交通費(fèi)用、差旅費(fèi)用以及薪資獎(jiǎng)金等相關(guān)費(fèi)用）,

但不包括成本項(xiàng)下的開支（如：廣告費(fèi)用，材料采購和工程費(fèi)用等開支，成本開支管

理管控制度另行規(guī)定）。

第三條：xx集團(tuán)的費(fèi)用開支從小帳戶列支并實(shí)行一支筆的審批制度，各公司的盥用開支在該

公司總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)的，由該公司總經(jīng)理審批，集團(tuán)公司總裁授權(quán)職能部門和相關(guān)

項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)人的，由被授權(quán)人審批；在授權(quán)范圍外的，由集團(tuán)公司總裁審批。

第四條：XX集團(tuán)費(fèi)用開支實(shí)施預(yù)算管理管控，各公司必須做出年度費(fèi)用開支的預(yù)算，報(bào)集團(tuán)

公司審批后執(zhí)行；各地區(qū)公司總經(jīng)理有權(quán)在整體預(yù)算不突破的情況下，靈活安排各個(gè)

月和季度的費(fèi)用開支相關(guān)計(jì)劃；各公司應(yīng)于每個(gè)月的成本分析會(huì)上確定下個(gè)月的費(fèi)用

開支預(yù)算，并報(bào)備集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。

第五條：對(duì)于預(yù)算相關(guān)計(jì)劃內(nèi)除薪資獎(jiǎng)金外的費(fèi)用開支的審批權(quán)限與程序：

1、費(fèi)用當(dāng)事人填寫費(fèi)用報(bào)銷單或付款申請(qǐng)書（見附表一、二）；

2、在填制費(fèi)用報(bào)銷憑證時(shí)，要按費(fèi)用類別分別列支；

3、部門經(jīng)理審查并簽字后送交財(cái)務(wù)部審核；

4、主管會(huì)計(jì)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單或付款申請(qǐng)書進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)并審核簽署意見后送交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核

確認(rèn)，之后呈報(bào)總經(jīng)理，或被授權(quán)人批準(zhǔn)；超過授權(quán)審批金額的，須經(jīng)集團(tuán)總裁與財(cái)務(wù)總

監(jiān)聯(lián)簽批準(zhǔn)；

5、費(fèi)用的事項(xiàng)與金額在授權(quán)范圍內(nèi)的，由各公司被授權(quán)人審批，授權(quán)范圍外的除各公司總經(jīng)

理審批外還要報(bào)集團(tuán)公司總裁審批：

6、已審批過的費(fèi)用報(bào)銷單或付款申請(qǐng)書，轉(zhuǎn)到各公司財(cái)務(wù)主管簽閱后，交由出納辦理付款手

續(xù)；如公司沒有另設(shè)財(cái)務(wù)主管，則直接返回到出納處辦理付款手續(xù)；

7、出納付款前核對(duì)各原始案據(jù)，并復(fù)核付款金額，正確無誤后將相關(guān)款項(xiàng)支付給經(jīng)辦人，同

時(shí)將已付款的原始票據(jù)加蓋付訖章，并將已編號(hào)的費(fèi)用報(bào)銷單或付款申請(qǐng)書存檔保管；

第六條：薪資獎(jiǎng)金的審批權(quán)限與程序：

1、薪資獎(jiǎng)金在年度預(yù)算額度內(nèi)的，每月未人力資源部專人負(fù)責(zé)核算，然后送交財(cái)務(wù)部審核，

財(cái)務(wù)部審核無異議后，送各公司總經(jīng)理審批后，發(fā)放當(dāng)月薪資獎(jiǎng)金；

2、人力資源部門應(yīng)將總經(jīng)理鑒署的所有員工的薪資結(jié)構(gòu)表、薪資調(diào)整表，加班表等與工資計(jì)

算相關(guān)的資料原件報(bào)備財(cái)務(wù)部存檔：

3、超過年度預(yù)算額度的薪資獎(jiǎng)金報(bào)集團(tuán)總部追加預(yù)算后方可發(fā)放；

4、在公司總經(jīng)理授權(quán)范圍外的薪資調(diào)整應(yīng)報(bào)集團(tuán)總部審批。

第七條：超出年度預(yù)算的費(fèi)用開支應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司追加預(yù)算頷度后方可按上述程序?qū)徟?，否則財(cái)

務(wù)部有權(quán)拒絕支付該款項(xiàng)。

第八條：費(fèi)用支出的有關(guān)規(guī)定：

一、辦公費(fèi)用

辦公費(fèi)用由辦公室統(tǒng)一采購、集中向財(cái)務(wù)部報(bào)銷。各部門把經(jīng)審批的辦公購物申請(qǐng)表（見附表

三）報(bào)辦公室，辦公室每月匯總的辦公費(fèi)用相關(guān)計(jì)劃抄報(bào)財(cái)務(wù)部一份，由財(cái)務(wù)部監(jiān)督執(zhí)行。

二、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

各部門員工（包括部門經(jīng)理）因業(yè)務(wù)需要招待賓客，應(yīng)事先填制《禮品/業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表》（見

附表四），詳細(xì)填寫招待對(duì)象、預(yù)計(jì)金額及時(shí)間，一事一單，不得與其他費(fèi)用相關(guān)項(xiàng)目混合報(bào)銷。

按金額范圍報(bào)總經(jīng)理或其他被授權(quán)人批準(zhǔn)，并嚴(yán)格掌握不得超支，特殊情況外出聯(lián)系業(yè)務(wù)臨時(shí)

發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)的，應(yīng)電話口頭申請(qǐng)，于次日補(bǔ)辦手續(xù)（遇周末和節(jié)假日順延）。

三、市內(nèi)交通

1、公司員工外出聯(lián)系業(yè)務(wù)、工作一般以公交車、中巴為主，特殊情況下，經(jīng)部門經(jīng)理同意，

公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可報(bào)銷出租車費(fèi)用。

2、在報(bào)銷出租車費(fèi)時(shí)，應(yīng)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單（見附表五），所有的車票反面均需注明起止地

點(diǎn)和原因，以便審核。

3、因工作需要，公司已經(jīng)為其配備專用車輛的部門經(jīng)理或員工，原則上不允許報(bào)銷市內(nèi)交通

費(fèi)，特殊情況須由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)方可。

四、外埠差旅

1、員工因公出差必須事先提出申請(qǐng)，經(jīng)部門經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理或其他被授權(quán)人批準(zhǔn)。

2、出差人員可憑批準(zhǔn)的中詩單向財(cái)務(wù)部辦埋暫借款手續(xù)，填寫《暫借款申請(qǐng)單》，預(yù)借金額

由財(cái)務(wù)部根據(jù)路程遠(yuǎn)近，時(shí)間長短核定，呈送總經(jīng)理或其他被授權(quán)人簽字同意后，方予借

款。

3、出差期間的市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)歸為外勤補(bǔ)貼均按出差的自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，實(shí)

行分項(xiàng)計(jì)算、總額包干、調(diào)劑使用，節(jié)約歸己，超支自理的辦法。

4、凡出差到異地超過半個(gè)月以上的，按本出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)的80%報(bào)銷，超過一個(gè)月以上的，按

長期外派人員待遇報(bào)支。

5、工作人員出差期間，市內(nèi)交通費(fèi)和伙食補(bǔ)助實(shí)行包干使用，不再憑據(jù)報(bào)銷。乘坐往返機(jī)場(chǎng)

或火車站等的交通費(fèi)用不屬包干范圍，憑據(jù)另外報(bào)銷。

6、出差人員如自帶交通工具或由接待單位提供交通工具，則不予報(bào)銷出差地市內(nèi)交通費(fèi)用。

7、如出差人員由接待單位提供食宿的，交通費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷，其它補(bǔ)貼取消。

8、員工出差返回公司，應(yīng)在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)。財(cái)務(wù)人員按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真

審核報(bào)銷單，超過標(biāo)準(zhǔn)的支出，個(gè)人自理。暫借款如有剩余，必須于結(jié)算時(shí)返還給公司，

否則下月工資中扣除。

9、因公出差發(fā)的郵資、電話費(fèi)（因業(yè)務(wù)而發(fā)生的）、行李寄存費(fèi)，必須在票據(jù)上注明原因一

同報(bào)銷。

10、長期外派人員或駐外機(jī)構(gòu)人員，其住宿原則上應(yīng)租房解決。每月補(bǔ)貼生活費(fèi)（視具體情況

定）。當(dāng)?shù)卣惺盏膯T工，不享受生活補(bǔ)貼。

11、出差人員乘坐交通工具、住宿標(biāo)準(zhǔn)及補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)依各地公司具體情況而定。

第九條：其他事項(xiàng)：

1、本制度之修改須經(jīng)董事會(huì)討論、批準(zhǔn)。

2、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。

附表：

1,費(fèi)用報(bào)銷單；

2,付款申請(qǐng)書；

3,禮品/業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表;

表一

費(fèi)用報(bào)銷單

年月日附單據(jù)張

報(bào)銷人公司部門金額

合

適

的

內(nèi)

容

報(bào)銷金額

（大寫）

總經(jīng)理簽字部門經(jīng)理簽字財(cái)務(wù)審核出納簽字報(bào)銷人簽字

表二

付款申請(qǐng)書

￥~~1H

企業(yè)名稱：NO：

申請(qǐng)付款部：______________________經(jīng)辦人：___________________部門負(fù)責(zé)人：_______________________

經(jīng)收款單位：___________________________開戶行及賬號(hào)：_____________________________________________堇

辦

部申請(qǐng)付款金額：大寫：______________________________________________小寫：￥______________________苦

門

填存

款項(xiàng)用途：____________________________________________合同合約金額：_____________已付：___________

寫

付款方式：支票口貸記憑證口本票口匯票口電匯口其它：_____________

備注：

付款開戶行：票號(hào)：實(shí)付金額：

主管會(huì)計(jì)：財(cái)務(wù)部經(jīng)理：財(cái)務(wù)總監(jiān)：

總經(jīng)理批示:

禮品/業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表

年月一日憑證號(hào)：

招待禮品口

申報(bào)部門年月日

招待用餐時(shí)間口

招待禮品標(biāo)準(zhǔn)口

申報(bào)經(jīng)辦人元

申請(qǐng)用餐標(biāo)準(zhǔn)口

應(yīng)酬合適的內(nèi)容

部門經(jīng)理意見總經(jīng)理審批

注：本表：1.由公司各職能部門或相關(guān)項(xiàng)目公司按規(guī)定事先辦理申報(bào)審批手續(xù)后，在填制“費(fèi)用報(bào)銷單”時(shí)，

隨同提請(qǐng)已獲批的“禮品/業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表二或禮品/招待用餐"正式發(fā)票聯(lián)二辦理相關(guān)核

準(zhǔn)手續(xù)C

2.不含相關(guān)項(xiàng)目總經(jīng)理相關(guān)費(fèi)用。

XX集團(tuán)成本開支管理管控制度

第一條目的

為了進(jìn)一步加強(qiáng)成本的控制，提高經(jīng)濟(jì)效益，合理有序的安排資金的運(yùn)用，根據(jù)公司的具

體清況，特制定本制度。

第二條成本開支的范疇

本制度所指的成本開支的范疇是指除費(fèi)用開支管理管控規(guī)定中所指的維持公司日常營運(yùn)的

費(fèi)用以外的開支。（包括土地及拆遷費(fèi)用、前期費(fèi)用、建筑安裝費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)、公建配套費(fèi)、

以及相關(guān)項(xiàng)目所承擔(dān)的貸款利息等）。

建立綜合開發(fā)核算體制，搞好經(jīng)濟(jì)核算，降低開發(fā)建設(shè)費(fèi)用。

第三條成本開支的頸算

根據(jù)公司成本分析會(huì)的制度，各相關(guān)項(xiàng)目公司按照集團(tuán)公司的年度戰(zhàn)略，編制年度工作相

關(guān)計(jì)劃和工程進(jìn)度，報(bào)集團(tuán)公司審批后執(zhí)行。各地區(qū)公司總經(jīng)理有權(quán)在整體預(yù)算不突破的情況

下，合理安排各個(gè)月和季度的成本開支相關(guān)計(jì)劃。每月各公司工程部門編制“經(jīng)營預(yù)算表”確定

下個(gè)月的成本開支預(yù)算，于財(cái)務(wù)部匯總在每月初的成本分析會(huì)上確定，并報(bào)備集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。

第四條成本開支的帳戶管理管控

本制度所規(guī)定的成本開支原則上必須從大帳戶列支v如遇特殊情況，在總經(jīng)理授權(quán)審批的

額度以內(nèi)的，可以從小帳戶臨時(shí)列支，但財(cái)務(wù)部應(yīng)做相應(yīng)的臺(tái)帳備查。

第五條成本開支的審批權(quán)限

所有的成本開支審批實(shí)行一支筆制度，各公司的成本開支在該公司總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)的，

由該公司總經(jīng)理審批，或由總經(jīng)理授權(quán)的被授權(quán)人審批：在授權(quán)范圍外的由集團(tuán)公司審批。

第六條成本開支審批的一般程序

I.工程預(yù)付款的支付，必須有工程施工合同合約的依據(jù)，付款前必須按合同合約取得施工

承包單位履約預(yù)付款保函或保證金的手續(xù)依據(jù)，未辦理保函或保證金手續(xù)的不得支付預(yù)

付款。

2.所有成本開支的付款都應(yīng)嚴(yán)格按照合同合約條約條款執(zhí)行，不得提前預(yù)付或超付款項(xiàng)；

3.集團(tuán)下屬各房地產(chǎn)開發(fā)公司自行采購的材料、設(shè)備（甲供料），要有臉收?qǐng)?bào)告，并附有規(guī)

劃設(shè)計(jì)部、工程部、成本合約部等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人的聯(lián)合簽名（簽單格式由集團(tuán)工程部

制定）

a）需驗(yàn)收后支付的工程款，要附有驗(yàn)收?qǐng)?bào)告并有規(guī)劃設(shè)計(jì)部、工程部、成本部等相

關(guān)部門負(fù)責(zé)人的聯(lián)合簽名（簽單格式由集團(tuán)工程部制定）

b）支付精裝修相關(guān)項(xiàng)目工程尾款時(shí)，要有權(quán)威機(jī)構(gòu)的環(huán)境衛(wèi)生檢測(cè)報(bào)告

C）支付最后一筆相關(guān)項(xiàng)目工程款時(shí)，應(yīng)審查工程款發(fā)票是否包含保修金，未含保修

金的不予支付。

d）支付保修金時(shí)，應(yīng)附有《保修服務(wù)情況征詢表》（見附表四）并由成本部、工程部、

物業(yè)管理管控部門及相關(guān)項(xiàng)目總經(jīng)理聯(lián)合簽名。

4.合同合約項(xiàng)下的付款由經(jīng)辦人填寫付款申請(qǐng)書，部門經(jīng)理申核后送交財(cái)務(wù)部；

5.財(cái)務(wù)部門參照合同合約核對(duì)后，送公司總經(jīng)理審批，超出授權(quán)范圍的，再送集團(tuán)公司總

裁審批；

6.出納人員憑審批后的付款申請(qǐng)書辦理支票，由經(jīng)辦人員簽領(lǐng)；

7.以上流程對(duì)于建筑安裝工程款項(xiàng)，除按照合同合約條約條款約定外，經(jīng)辦人員還必須附

有經(jīng)會(huì)簽過的《工程款撥付簽證程序單》（見附表一）或工程決算單；如因原設(shè)計(jì)圖紙修

改等原因?qū)е鹿こ塘康脑黾踊驕p少，致使工程成本發(fā)生變化的應(yīng)在該合同合約后另附《施

工圖變更簽證表》（見附表二）；

第七條特殊事項(xiàng)的審批

1.對(duì)于土地相關(guān)費(fèi)用、前期的交易規(guī)費(fèi)以及市政配套費(fèi)用等向政府部門支付不全部具有合

同合約的款項(xiàng)，可依照政府規(guī)定或相關(guān)文件辦理：

2.對(duì)于應(yīng)繳的營業(yè)稅金及附加稅及預(yù)征的企業(yè)所得稅和土地增值稅，由各公司財(cái)務(wù)部主管

會(huì)計(jì)精確計(jì)算后，將當(dāng)月申報(bào)稅款填列付款申請(qǐng)書報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)劃轉(zhuǎn)至納稅帳戶，

稅務(wù)申報(bào)后自動(dòng)轉(zhuǎn)帳。

3.銀行貸款利息支出由所貸銀行每季度末按照貸款合同合約利率自動(dòng)扣款，財(cái)務(wù)部應(yīng)在每

月末預(yù)提當(dāng)月的利息支出。

第八條超出預(yù)算外的成本開支應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司追加預(yù)算額度后，方可按上述程序?qū)徟駝t財(cái)

務(wù)部有權(quán)拒絕支付該款項(xiàng)。

第九條本制度之修改須經(jīng)董事會(huì)討論、批準(zhǔn)。

第十條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。

附表：

1,工程款支付審批表；

2,工程變更審批表：

3,工程合同合約質(zhì)保金/尾款支付保修服務(wù)情況征詢表

旭輝集團(tuán)

工程款支付審批表

經(jīng)辦人:流水號(hào):

項(xiàng)目名稱合同編號(hào)

合同名稱付款期數(shù)

承包單位最晚付款H期

付款類別及相關(guān)附件（復(fù)印件）：貨幣:（RMB）

口預(yù)付款合同金額

附件：合同、滿足付款的其他憑證（如履約保函）補(bǔ)充協(xié)議

口進(jìn)度款已批簽證

附件：合同、承包單位的付款申請(qǐng)、監(jiān)理審核意見未批變更（估計(jì)）

口結(jié)算款合同總額預(yù)計(jì)

附件：合同、結(jié)算書/竣工驗(yàn)收合格報(bào)告累計(jì)應(yīng)付款

滿足付款的其他憑證（如質(zhì)保金保函）減累計(jì)已付款

口質(zhì)保金

附件：合同、結(jié)算書、維修扣款記錄等本期應(yīng)付款

滿足付款的其他憑證（如質(zhì)保金保函）

項(xiàng)

目

公

司

合

約

部

;

設(shè)

計(jì)

部

財(cái)

務(wù)

部

事

業(yè)

部

副

總

事（授權(quán)額度以上，集團(tuán)總裁復(fù)審）

業(yè)

部

總

經(jīng)

理

旭輝集團(tuán)

工程變更審批表

經(jīng)辦人：流水號(hào):

項(xiàng)目名稱合同編號(hào)

合同名稱合同總價(jià)

承包單位希望辦結(jié)日期

變更理由：

變

更

主

弦

部

門

項(xiàng)

目

公

司

；

設(shè)

計(jì)

代

表

設(shè)

計(jì)

單

位

簽字蓋章：日期：

合

約

審

算

部

事

業(yè)

部

副

總

事（授權(quán)額度以上，集團(tuán)總裁復(fù)審）

業(yè)

部

總

經(jīng)

理

工程合同合約質(zhì)保金/尾款支付

保修服務(wù)情況征詢表

相關(guān)項(xiàng)目合同合約名

名稱：稱：

合同合約合同合約編

承包號(hào)：

單位名稱：

質(zhì)保期質(zhì)保期限：

起止日期：

質(zhì)保金尾款支付征詢部門意見：

物業(yè)管理管控部門反饋意見：經(jīng)辦人：

1、質(zhì)保期內(nèi)保修服務(wù)情況（簡(jiǎn)述）：

日期：年月日

單位負(fù)責(zé)人：

2、質(zhì)保期內(nèi)物業(yè)代維代修情況（簡(jiǎn)述）：

日期：年月日

3、所發(fā)生費(fèi)用是否已由開發(fā)商支付？是（）否（）部分（）

物業(yè)管理管控

4、未支付費(fèi)用的代維代修相關(guān)項(xiàng)目維修書面通知、相關(guān)項(xiàng)目及費(fèi)用清單（附部門蓋章：

后）

共一頁

相關(guān)項(xiàng)目公司審核反饋意見：經(jīng)辦人：

1、質(zhì)保期內(nèi)保修服務(wù)情況（簡(jiǎn)述）：

日期：年月日

相關(guān)項(xiàng)目工程部經(jīng)理：

2、建設(shè)單位代維代修情況（簡(jiǎn)述）：

日期：年月日

3、建設(shè)單位代維代修相關(guān)項(xiàng)目及費(fèi)用清單及事先通知事后告知書（附后）

共一頁

相關(guān)項(xiàng)目總經(jīng)理：

4、承包單位合同合約竣工資料編制、歸檔完整性和及時(shí)性情況（簡(jiǎn)述）：

日期：年月日

注：1、物業(yè)管理管控單位在保修期限內(nèi)發(fā)生自行維修相關(guān)項(xiàng)目，應(yīng)事先書面通知相關(guān)項(xiàng)目公司維修相關(guān)項(xiàng)

目合適的內(nèi)容、清單及費(fèi)用并須得到相關(guān)項(xiàng)目公司的書面簽字認(rèn)可，此類書面文件應(yīng)歸檔保留作相

關(guān)項(xiàng)目公司支付相關(guān)費(fèi)用的依據(jù)。

2、相關(guān)項(xiàng)目公司若在保修期限內(nèi)發(fā)生自行維修相關(guān)項(xiàng)目或物業(yè)代修相關(guān)項(xiàng)目，應(yīng)向承包單位采用事先

書面通知，事后書面告知（含維修相關(guān)項(xiàng)目合適的內(nèi)容、費(fèi)用清單），此類書面文件應(yīng)歸檔保留作質(zhì)

保金/尾款支付時(shí)的扣款依據(jù)。

XX集團(tuán)銀行帳戶管理管控制度

第一條為了加強(qiáng)xx集團(tuán)銀行帳戶使用的監(jiān)督和管理管控，貫徹落實(shí)xx集團(tuán)財(cái)務(wù)集中管

理管控的原則，特制定本制度。

第二條銀行賬戶開銷戶的審批程序

各公司的銀行帳戶開設(shè)必須符合國家有關(guān)規(guī)定，原則上不準(zhǔn)擅自開設(shè)銀行帳戶，如

根據(jù)實(shí)際經(jīng)營情況需開設(shè)相適應(yīng)的銀行賬戶時(shí)，由公司財(cái)務(wù)部填寫申請(qǐng)表（見附表

一），報(bào)公司總經(jīng)理簽字，然后報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)部，經(jīng)集團(tuán)總裁審批后，方可辦理銀

行賬戶的開設(shè)與注銷。

第三條銀行賬戶印鑒管理管控

公司所有的銀行帳戶都必須預(yù)留三枚印鑒，實(shí)行三章分管并用制，分別為：財(cái)務(wù)享、

法人章和出納章。財(cái)務(wù)章由該公司會(huì)計(jì)保管，法人章分大小賬戶管理管控，其中大

帳戶由集團(tuán)總裁授權(quán)予專人保管，小帳戶由所授權(quán)的各公司總經(jīng)理保管，出納率由

公司出納本人保管，不準(zhǔn)1人同時(shí)保管兩枚印鑒章，印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)必須向

財(cái)務(wù)主管報(bào)告?zhèn)浒?，由其指定委托人代管?/p>

第四條銀行賬號(hào)保密原則

各公司銀行帳戶的賬號(hào)應(yīng)嚴(yán)格保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)對(duì)外提供。

第五條各公司所有銀行的資料（開戶資料、開戶許可證、銀行賬本）要妥善保管，銀行賬

本要及時(shí)登記，定期同銀行核對(duì)。

第六條銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)以及結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借賬戶外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)

禁為外來單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。

第七條對(duì)于公司未使用的賬戶應(yīng)及時(shí)辦理銷戶手續(xù)，并按開戶的程序進(jìn)行審批；

第八條各公司財(cái)務(wù)主管在年度報(bào)表編制中應(yīng)將本公司所有的銀行帳戶的資料填入銀行賬

戶的匯總表（見附表2）,并向集團(tuán)財(cái)務(wù)部報(bào)備：如銀行帳戶的情況發(fā)生變化，應(yīng)

及時(shí)調(diào)整匯總表的信息并及時(shí)報(bào)備。

第九條本制度之修改須經(jīng)董事會(huì)討論、批準(zhǔn)。

第十條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。

附表：

1,開戶銀行帳戶申請(qǐng)表；

2,銀行帳戶匯總表。

表一

開設(shè)銀行賬戶申請(qǐng)書

年月日

申請(qǐng)部門申請(qǐng)人

開戶公司

開戶原因

開戶銀行

賬戶性質(zhì)

備注

總經(jīng)理意見財(cái)務(wù)總監(jiān)意見

集團(tuán)董事長意見

銀行帳戶匯總表

編制單位:年月日附表二

序

開戶銀行銀行帳號(hào)帳戶性質(zhì)開戶時(shí)間主要用途備注

號(hào)

復(fù)核：制表:

XX集團(tuán)票據(jù)管理管控制度

第一條目的

為完善xx集團(tuán)的各類票據(jù)的管理管控，杜絕由于票據(jù)管理管控不當(dāng)而可能導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損

失，特制定本制度。

第二條收入的票據(jù)管理管控

1.本條所指的票據(jù)包括財(cái)務(wù)付款時(shí)收入的各類正式的原始憑證以及收款時(shí)接收的支票、

匯票和本票；

2.財(cái)務(wù)人員在付款時(shí)，必須要求經(jīng)辦人先行提供王式有效的收款憑證，包括稅務(wù)局印發(fā)

的正式收據(jù)或者發(fā)票或政府部門開立的行政收據(jù)（如向政府部門付款，可允許先付款

后取收款憑證），不符合規(guī)定的收據(jù)、發(fā)票不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證；

3.財(cái)務(wù)人員收到收款憑證后，必須仔細(xì)核對(duì)憑證的真?zhèn)我约皯{證的填寫是否完整無誤（尤

其是對(duì)金額和收款單位事項(xiàng)），對(duì)于金額較大的票據(jù)（20萬元以上），財(cái)務(wù)人員應(yīng)向稅

務(wù)局查核；

4.對(duì)于收到的銀行支票、匯票或者本票，財(cái)務(wù)人員應(yīng)仔細(xì)核對(duì)票據(jù)的真?zhèn)?，并且注意?/p>

據(jù)的填寫是否完整準(zhǔn)確，有無涂改的痕跡，票據(jù)是否在有效期內(nèi)，付款人是否有權(quán)簽

發(fā)或者背書轉(zhuǎn)讓是否連續(xù)，對(duì)于大額或者有疑問的票據(jù)，應(yīng)查驗(yàn)持票人身份證件或向

開立銀行查詢；

5.對(duì)于收到銀行票據(jù)解行遭到拒付的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在第一時(shí)間內(nèi)將情況通報(bào)上級(jí)主管和

經(jīng)辦部門，以便及時(shí)采取措施；

6.公司對(duì)于票據(jù)管理管控實(shí)行審核監(jiān)督制度，出納員對(duì)票據(jù)使用部門的付款審批程序進(jìn)

行審核監(jiān)督，財(cái)務(wù)主管對(duì)出納員的付款手續(xù)及宣批程序進(jìn)行審核監(jiān)督。

第三條公司票據(jù)的購買

公司的支票、匯款憑證以及實(shí)際業(yè)務(wù)中涉及到的其他銀行票據(jù)，由出納人員根據(jù)實(shí)際需

要，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理或者總經(jīng)理批準(zhǔn)后，向開戶銀行購買。

第四條公司票據(jù)的保管

1.公司的支票、匯款憑證以及其他銀行票據(jù)由出納人員進(jìn)行保管，出納人員應(yīng)負(fù)責(zé)將票

據(jù)號(hào)碼和數(shù)量在支票備忘簿進(jìn)行登記，并妥善保管，不得轉(zhuǎn)交他人；

2.尚未使用簽發(fā)前的空白支票，不得加蓋印章，支票印章必須按職責(zé)分離保管，對(duì)簽發(fā)

的支票須加蓋“不得轉(zhuǎn)讓”印章；

3.所有作廢的票據(jù)均應(yīng)注銷后存檔備查，不得擅自銷毀；

4.公司的票據(jù)如有遺失，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)主管報(bào)告，并立即采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施（如向相

關(guān)部門登記備案或登報(bào)掛失等）；

第五條公司票據(jù)的使用

1.公司所有的收入款項(xiàng)均應(yīng)開立正式的票據(jù)給客戶或付款單位；

2.公司所有超過現(xiàn)金使用范圍的開支均應(yīng)使用票據(jù)支付，原則上一般的采購事項(xiàng)均應(yīng)使

用支票，有特殊原因的經(jīng)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)E可以使用本票或銀行匯款：

3.財(cái)務(wù)人員辦理支票（或其他銀行票據(jù)）時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按照支付程序和授權(quán)管理管控制度，

并在支票的存根上注明使用事項(xiàng)且要求經(jīng)辦人在存根上簽字備查，經(jīng)辦人對(duì)未經(jīng)審批

的會(huì)簽單不得提交財(cái)務(wù)人員付款，財(cái)務(wù)人員對(duì)未經(jīng)審批的會(huì)簽單不得擅自付款；

4.財(cái)務(wù)人員在使用支票時(shí)必須填寫完整，并仔細(xì)核對(duì)收款單位和金額，財(cái)務(wù)人員未經(jīng)集

團(tuán)公司總部的書面許可不得以任何理由對(duì)外開立空白抬頭的支票，簽發(fā)支票的金額必

須有足夠的存款余額，不得簽發(fā)空頭支票：

5.對(duì)于由于業(yè)務(wù)需要無法確定準(zhǔn)確金額的小額支更（如手續(xù)費(fèi)、空記費(fèi)等），財(cái)務(wù)人員可

將最高位金額和付款單位填寫完整后交給經(jīng)辦人員，經(jīng)辦人員在完成支付后，應(yīng)在第

一時(shí)間將實(shí)際付款金額告知出納人員，并在存根聯(lián)上簽字確認(rèn)；

6.支票領(lǐng)用人在領(lǐng)用支票時(shí)，應(yīng)在支票存根聯(lián)上簽名（外單位來領(lǐng)取支票的，須由本單

位相關(guān)人員陪同，并注明領(lǐng)用人的姓名和身份證號(hào)碼）。

7.出納人員在離崗期間，除財(cái)務(wù)部指定的人員之外，不得將票據(jù)移交給他人；

8.財(cái)務(wù)人員在收到支票、本票或匯票，在開立收據(jù)或發(fā)票時(shí)，應(yīng)在收據(jù)或發(fā)票上注明票

據(jù)的形式、開票人和票據(jù)號(hào)碼等事項(xiàng)。

第六條其他事項(xiàng)

1.未經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部書面許可，XX集團(tuán)任何公司和部門不得擅自使用自制票據(jù)，包括

各種類型的收據(jù)、白條或代幣券等；

2.本制度之修改須經(jīng)董事會(huì)討論、批準(zhǔn)；

3.本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。

XX集團(tuán)發(fā)票、收據(jù)管理管控制度

第一條目的

為了加強(qiáng)發(fā)票、收據(jù)管理管控，杜絕由于發(fā)票管理管控不當(dāng)而可能導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失，根據(jù)

集團(tuán)財(cái)務(wù)制度和《中華人民共和國發(fā)票管理管控辦法》的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行：

第二條發(fā)票、收據(jù)領(lǐng)取和保管

1、公司的發(fā)票和收據(jù)由主管會(huì)計(jì)根據(jù)實(shí)際需要，填寫《購買發(fā)票申請(qǐng)表》（見附表），經(jīng)財(cái)務(wù)部

經(jīng)理批準(zhǔn)后，向所在地稅務(wù)部門購買，并定期進(jìn)行清點(diǎn)、核對(duì)、結(jié)報(bào)。

2、公司的發(fā)票和收據(jù)由主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管。主管會(huì)計(jì)購回發(fā)票和收據(jù)后，作為保管責(zé)任人，應(yīng)

設(shè)置專用登記本，及時(shí)登汜號(hào)碼和數(shù)量，并放置保險(xiǎn)箱妥善保管。

3、現(xiàn)場(chǎng)收銀員或公司內(nèi)部出納人員作為發(fā)票和收據(jù)使用責(zé)任人，嚴(yán)格按各公司的業(yè)務(wù)流程和實(shí)

際業(yè)務(wù)需要，向主管會(huì)計(jì)領(lǐng)取發(fā)票，并在票據(jù)專用登記本上進(jìn)行簽收，原則上主管會(huì)計(jì)只允

許下發(fā)一本，使用完后出納必須登記開票明細(xì)，再以明細(xì)單和存根換領(lǐng)新票據(jù)，內(nèi)部出納人

員逐號(hào)填開，妥善保管，按月盤點(diǎn)發(fā)票或收據(jù)，不得任意由他人代開、借用、拆本、撕毀、

跳號(hào)、錯(cuò)位填開發(fā)票，不潛擅自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、買賣、銷毀、涂改及丟失。

第三條發(fā)票、收據(jù)使用管理管控

1、對(duì)通過稅控機(jī)開票的，內(nèi)部出納應(yīng)設(shè)立二道密碼，一是啟用電腦密碼；二是啟用開票程序密

碼，發(fā)票作為重要有價(jià)憑證，不得泄漏密碼給他人或委托他人代開，開票時(shí)嚴(yán)格按稅務(wù)機(jī)關(guān)

管理管控規(guī)定填開、作廢、退庫、結(jié)存，不得任意刪除、打印、跳號(hào)、錯(cuò)位使用發(fā)票，要做

到機(jī)號(hào)與實(shí)際票號(hào)相符，機(jī)票數(shù)與實(shí)際數(shù)相符，票機(jī)同號(hào)，每日開完票后應(yīng)取下黑匣子中的

IC卡交給主管會(huì)計(jì)保管，并相互簽收。

2、主管會(huì)計(jì)和開票人員嚴(yán)格按開票程序辦理開票手續(xù)，由開票人員開具發(fā)票并在發(fā)票的開票人

處簽字后交與主管會(huì)計(jì)，經(jīng)審核無誤后在發(fā)票的財(cái)務(wù)處簽字，并蓋上發(fā)票專用章。

3、每月發(fā)票領(lǐng)用人填寫《發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表》（見附表），并由主管會(huì)計(jì)審核，雙方確認(rèn)簽字，

按年裝訂成冊(cè)，妥善保管。

4、主管會(huì)計(jì)對(duì)開票人繳銷發(fā)票存根應(yīng)按冊(cè)裝訂，妥善保管。對(duì)裝訂成冊(cè)封面要記載發(fā)票或收據(jù)

的使用單位、起止號(hào)碼、開票日期、本冊(cè)作廢份數(shù)、填開金額、開票人員。

5、財(cái)務(wù)部門對(duì)已開具發(fā)票、收據(jù)在入帳前應(yīng)核實(shí)其是否合法、合理、合規(guī)；收款葉應(yīng)在相應(yīng)的

發(fā)票、收據(jù)上加蓋“收訖”章，并及時(shí)入帳。

6、已作廢的票據(jù)，不得缺少聯(lián)次，各聯(lián)次都要力口蓋“作廢”印章后，與原發(fā)票存根聯(lián)一并妥善

保存、備查。

7、任何企業(yè)和個(gè)人未經(jīng)批準(zhǔn)，不得冷地域攜帶、郵寄、運(yùn)輸空白的專用發(fā)票。

8、發(fā)票存根的保管期限為五年，在保管期限內(nèi)，任何企業(yè)和個(gè)人不得私自銷毀.

第四條發(fā)票檢查制度

1、財(cái)務(wù)部派專人每月定期檢查發(fā)票使用管理管控情況，并對(duì)檢查結(jié)果作記錄報(bào)送財(cái)務(wù)總監(jiān)；法

務(wù)審計(jì)部不定期的對(duì)發(fā)票使用管理管控進(jìn)行全程抽查，同時(shí)出具檢查報(bào)告報(bào)總經(jīng)理，并抄送

財(cái)務(wù)總監(jiān)。

2、加強(qiáng)對(duì)主管會(huì)計(jì)、內(nèi)部出納人員和現(xiàn)場(chǎng)收銀員等涉票人員進(jìn)行培訓(xùn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理考核后上

崗。

附件一

購買發(fā)票申請(qǐng)表

單女名稱：日期:

期初庫存本期購買

類別聯(lián)數(shù)金額版面

（份數(shù)）（份敷）

申請(qǐng)人：財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批：

發(fā)票填列明細(xì)表

單&名稱：日期:

發(fā)票號(hào)碼對(duì)方單位合適的內(nèi)容金額（元）備注

附件二

發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表

單位名稱：年月日

本

期初庫存本期領(lǐng)購本期開票已收款本期開票未收款期本期本期期末庫存

作

應(yīng)

發(fā)票類別遺失墩銷

份

份份份份數(shù)伶

發(fā)票號(hào)碼發(fā)票號(hào)碼金頷金額份數(shù)份數(shù)發(fā)票號(hào)碼

數(shù)數(shù)教致款

主管會(huì)計(jì)領(lǐng)票人

XX集團(tuán)會(huì)計(jì)檔案管理管控制度

第一條總則

為了強(qiáng)化xx集團(tuán)會(huì)計(jì)檔案的管理管控工作，確保會(huì)計(jì)檔案的有序管理管控、妥善

保管、方便查閱、嚴(yán)防損毀，特制訂本制度。

第二條會(huì)計(jì)檔案的界定

1、會(huì)計(jì)憑