公務(wù)員國稅面試題解析及答案

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.國稅的主要職能不包括以下哪項(xiàng)？（）A.稅收征管B.制定貨幣政策C.組織財(cái)政收入D.對(duì)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行宏觀調(diào)控答案：B。2.以下哪種稅種不屬于國稅征收范圍？（）A.增值稅B.企業(yè)所得稅（部分）C.房產(chǎn)稅D.消費(fèi)稅答案：C。3.國稅系統(tǒng)在信息化建設(shè)方面，以下哪項(xiàng)不是主要目標(biāo)？（）A.提高征管效率B.減少納稅人辦稅成本C.完全取代人工辦稅D.提高納稅服務(wù)質(zhì)量答案：C。4.對(duì)于新辦企業(yè)的稅務(wù)登記，國稅部門應(yīng)該在（）個(gè)工作日內(nèi)完成。A.1B.3C.5D.7答案：B。5.國稅部門對(duì)納稅人的納稅信用等級(jí)評(píng)定，以下哪項(xiàng)不是評(píng)定指標(biāo)？（）A.納稅申報(bào)情況B.企業(yè)員工數(shù)量C.稅款繳納情況D.稅務(wù)違法違規(guī)記錄答案：B。6.在國稅的稅收優(yōu)惠政策中，小型微利企業(yè)的企業(yè)所得稅稅率優(yōu)惠為（）。A.10%B.15%C.20%D.25%答案：C。7.以下哪項(xiàng)不屬于國稅部門的納稅服務(wù)方式？（）A.辦稅服務(wù)廳現(xiàn)場服務(wù)B.電話咨詢服務(wù)C.私人上門服務(wù)（非執(zhí)法情況）D.網(wǎng)上辦稅服務(wù)答案：C。8.國稅征管過程中，對(duì)增值稅專用發(fā)票的管理，以下哪項(xiàng)是重點(diǎn)？（）A.發(fā)票的印制B.發(fā)票的保管C.發(fā)票的使用和抵扣D.發(fā)票的設(shè)計(jì)答案：C。9.對(duì)于逾期未申報(bào)納稅的納稅人，國稅部門按規(guī)定應(yīng)（）。A.立即吊銷營業(yè)執(zhí)照B.處以罰款并責(zé)令限期申報(bào)C.不予理會(huì)D.直接通知銀行凍結(jié)賬戶答案：B。10.國稅部門在促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面，主要通過（）實(shí)現(xiàn)。A.隨意減免稅收B.合理稅收征管和稅收政策引導(dǎo)C.大量給予財(cái)政補(bǔ)貼D.限制其他地區(qū)企業(yè)進(jìn)入答案：B。二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.國稅征收的稅種包括（）。A.增值稅B.車輛購置稅C.關(guān)稅（部分）D.個(gè)人所得稅（部分）E.消費(fèi)稅答案：ABE。2.國稅部門的納稅服務(wù)內(nèi)容有（）。A.政策咨詢B.納稅申報(bào)輔導(dǎo)C.稅收籌劃指導(dǎo)（合法范圍內(nèi)）D.為納稅人尋找客源E.辦理稅務(wù)登記答案：ABCE。3.以下哪些情況會(huì)導(dǎo)致國稅部門對(duì)納稅人進(jìn)行稅務(wù)稽查？（）A.群眾舉報(bào)B.納稅申報(bào)數(shù)據(jù)異常C.隨機(jī)抽樣D.上級(jí)交辦任務(wù)E.企業(yè)規(guī)模過大答案：ABCD。4.國稅部門在稅收征管中運(yùn)用的信息技術(shù)手段有（）。A.稅務(wù)征管系統(tǒng)B.金稅工程C.大數(shù)據(jù)分析D.區(qū)塊鏈技術(shù)（探索階段）E.人工臺(tái)賬（逐漸減少使用）答案：ABCDE。5.以下屬于國稅部門與其他部門協(xié)作內(nèi)容的有（）。A.與銀行協(xié)作進(jìn)行稅款劃繳B.與工商部門協(xié)作進(jìn)行企業(yè)登記信息共享C.與海關(guān)協(xié)作進(jìn)行關(guān)稅征管（部分相關(guān)）D.與教育部門協(xié)作進(jìn)行稅收宣傳教育E.與環(huán)保部門協(xié)作制定環(huán)保相關(guān)稅收政策答案：ABCDE。6.國稅的稅收政策對(duì)企業(yè)的影響體現(xiàn)在（）。A.企業(yè)成本B.企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略C.企業(yè)的市場競爭力D.企業(yè)的員工招聘E.企業(yè)的科技創(chuàng)新投入答案：ABC。7.納稅人在國稅辦理注銷稅務(wù)登記時(shí)，需要提交的材料有（）。A.稅務(wù)登記證正副本B.注銷申請(qǐng)表C.清算報(bào)告D.發(fā)票領(lǐng)購簿及未使用的發(fā)票E.法定代表人身份證復(fù)印件答案：ABCDE。8.國稅部門提高征管效率的措施有（）。A.優(yōu)化征管流程B.加強(qiáng)人員培訓(xùn)C.采用先進(jìn)技術(shù)手段D.減少稅收種類E.增加辦稅服務(wù)廳數(shù)量答案：ABC。9.以下哪些是國稅部門對(duì)納稅人進(jìn)行稅收宣傳的方式？（）A.發(fā)放宣傳手冊(cè)B.舉辦稅收知識(shí)講座C.利用新媒體平臺(tái)宣傳D.在辦稅服務(wù)廳設(shè)置宣傳欄E.挨家挨戶宣傳答案：ABCD。10.影響國稅稅收收入的因素有（）。A.宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)B.稅收政策調(diào)整C.稅收征管力度D.企業(yè)的偷稅漏稅情況E.自然災(zāi)害等不可抗力答案：ABCDE。三、判斷題（每題2分，共10題）1.國稅部門只負(fù)責(zé)征收中央稅，不涉及地方稅。（×）2.所有企業(yè)的企業(yè)所得稅都由國稅部門征收。（×）3.國稅部門的征管工作不需要接受納稅人的監(jiān)督。（×）4.稅收優(yōu)惠政策的實(shí)施不會(huì)對(duì)國稅稅收收入產(chǎn)生任何影響。（×）5.國稅部門可以隨意調(diào)整納稅人的納稅定額。（×）6.納稅人有權(quán)拒絕國稅部門不合理的檢查要求。（√）7.國稅部門在辦稅服務(wù)廳不提供免費(fèi)的辦稅指南。（×）8.金稅工程主要是為了方便納稅人網(wǎng)上申報(bào)納稅，與國稅征管工作無關(guān)。（×）9.對(duì)于新的稅收政策，國稅部門沒有義務(wù)向納稅人進(jìn)行宣傳解釋。（×）10.國稅部門的工作人員不需要具備相關(guān)的財(cái)務(wù)知識(shí)。（×）四、簡答題（每題5分，共4題）1.簡述國稅部門在稅收征管過程中如何保障納稅人的權(quán)益？答案：國稅部門通過多種方式保障納稅人權(quán)益。一是依法依規(guī)進(jìn)行征管，不隨意增加納稅人負(fù)擔(dān)；二是提供納稅服務(wù)，如政策咨詢、申報(bào)輔導(dǎo)等；三是建立納稅信用等級(jí)評(píng)定制度，保障公平競爭；四是接受納稅人監(jiān)督，處理納稅人投訴。2.請(qǐng)說明國稅部門對(duì)增值稅發(fā)票管理的重要性。答案：國稅部門對(duì)增值稅發(fā)票管理至關(guān)重要。增值稅發(fā)票是稅收征管的重要依據(jù)，管理好發(fā)票能防止虛開、騙稅等違法行為，保障國家稅收收入，規(guī)范企業(yè)納稅行為，促進(jìn)市場公平交易，同時(shí)也有助于稅務(wù)部門準(zhǔn)確掌握企業(yè)的經(jīng)營情況。3.簡要介紹國稅部門納稅服務(wù)的目標(biāo)。答案：國稅部門納稅服務(wù)的目標(biāo)包括提高納稅人滿意度、降低納稅人辦稅成本、提高納稅遵從度、促進(jìn)稅收征管效率提升、營造良好的稅收營商環(huán)境等。4.闡述國稅部門與海關(guān)在稅收征管方面的聯(lián)系。答案：國稅部門與海關(guān)在稅收征管方面存在聯(lián)系。海關(guān)負(fù)責(zé)征收關(guān)稅等，部分關(guān)稅相關(guān)信息對(duì)國稅征管有影響，如進(jìn)口貨物增值稅的計(jì)算。二者也有信息共享需求，海關(guān)的進(jìn)出口貨物數(shù)據(jù)有助于國稅部門準(zhǔn)確征管相關(guān)稅收，同時(shí)在打擊走私等涉及稅收的違法行為上可協(xié)作。五、討論題（每題5分，共4題）1.討論國稅部門如何在“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代提高納稅服務(wù)質(zhì)量？答案：國稅部門可利用“互聯(lián)網(wǎng)+”技術(shù)，開發(fā)更便捷的網(wǎng)上辦稅平臺(tái)，提供在線咨詢、申報(bào)、繳稅等一站式服務(wù)。還可利用大數(shù)據(jù)分析納稅人需求，精準(zhǔn)推送稅收政策。通過互聯(lián)網(wǎng)加強(qiáng)與納稅人的互動(dòng)交流，及時(shí)解決問題，提升服務(wù)質(zhì)量。2.分析國稅部門稅收征管中如何平衡嚴(yán)格執(zhí)法與納稅服務(wù)的關(guān)系？答案：國稅部門要做到兩者平衡。嚴(yán)格執(zhí)法是確保稅收公平公正的基礎(chǔ)，要依法征管。同時(shí)納稅服務(wù)能提高納稅人遵從度。應(yīng)在嚴(yán)格執(zhí)法中融入服務(wù)理念，如執(zhí)法過程中耐心解釋政策，以服務(wù)促進(jìn)執(zhí)法，避免納稅人抵觸，提高征管效率。3.探討如何提高國稅部門工作人員的綜合素質(zhì)？答案：可從多方面入手。一是加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，包括稅收政策、征管流程等；二是提高信息技術(shù)應(yīng)用能力，適應(yīng)現(xiàn)代化征管需求；三是培養(yǎng)溝通協(xié)調(diào)能力，更好服務(wù)納稅