商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）第一章總則第一條指引目的為規(guī)范商業(yè)銀行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)全流程管理，明確各崗位盡職要求，防范信貸操作風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)，保障信貸資產(chǎn)安全，依據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》《小企業(yè)貸款管理暫行辦法》等監(jiān)管規(guī)定，制定本指引。第二條適用范圍本指引適用于商業(yè)銀行（含政策性銀行、股份制銀行、城商行、農(nóng)商行等）對(duì)單戶授信總額5000萬元及以下的小型、微型企業(yè)（含個(gè)體工商戶、小微企業(yè)主）開展的貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌等授信業(yè)務(wù)。第三條核心原則真實(shí)性原則：盡職調(diào)查須核實(shí)借款人信息、交易背景、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性，杜絕虛假材料與虛構(gòu)用途。審慎性原則：結(jié)合小企業(yè)“輕資產(chǎn)、弱報(bào)表”特點(diǎn)，強(qiáng)化非財(cái)務(wù)因素分析，審慎評(píng)估還款能力與意愿。全流程原則：覆蓋授信調(diào)查、審查、審批、發(fā)放、貸后管理全環(huán)節(jié)，確保每個(gè)節(jié)點(diǎn)責(zé)任可追溯。合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守關(guān)聯(lián)交易管理、ESG審查、資金流向監(jiān)控等監(jiān)管要求，杜絕違法違規(guī)操作。第二章授信調(diào)查盡職要求第四條借款人主體資格調(diào)查基本信息核實(shí)：通過工商登記系統(tǒng)、身份證核驗(yàn)平臺(tái)等驗(yàn)證營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證明等證件的真實(shí)性與有效性，重點(diǎn)核查注冊(cè)地址與實(shí)際經(jīng)營(yíng)地址是否一致，注冊(cè)資本實(shí)繳情況與經(jīng)營(yíng)規(guī)模是否匹配。經(jīng)營(yíng)資質(zhì)審查：對(duì)食品、建筑、醫(yī)療等特殊行業(yè)，須查驗(yàn)行業(yè)許可證（如食品生產(chǎn)許可證、建筑資質(zhì)證書）的有效期與年檢情況，確保經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合法合規(guī)。信用狀況核查：通過人民銀行征信系統(tǒng)、第三方信用平臺(tái)查詢借款人及實(shí)際控制人信用記錄，重點(diǎn)關(guān)注逾期還款、擔(dān)保違約等不良信息，對(duì)信用狀況異常的須追加背景調(diào)查。第五條經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)狀況調(diào)查經(jīng)營(yíng)情況實(shí)地核查：現(xiàn)場(chǎng)勘察生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，核實(shí)產(chǎn)能、庫存、設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)情況，記錄員工數(shù)量、客戶分布等實(shí)景信息；通過物流單、購銷合同、納稅憑證等交叉驗(yàn)證經(jīng)營(yíng)真實(shí)性，防范空殼公司互開發(fā)票虛增流水等騙局。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)穿透分析：對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表不規(guī)范的小企業(yè)，以納稅申報(bào)表、銀行流水、收銀系統(tǒng)數(shù)據(jù)為核心，還原真實(shí)營(yíng)收與現(xiàn)金流；警惕利用AI工具編造財(cái)報(bào)等造假行為，建立“數(shù)據(jù)交叉驗(yàn)證+行為痕跡分析”雙重核驗(yàn)機(jī)制。非財(cái)務(wù)因素補(bǔ)充評(píng)估：重點(diǎn)分析行業(yè)景氣度、實(shí)際控制人從業(yè)經(jīng)驗(yàn)（5年以上優(yōu)先）、企業(yè)上下游合作穩(wěn)定性等，作為還款能力的重要參考。第六條授信方案與擔(dān)保調(diào)查需求匹配性分析：根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)周期、訂單金額確定授信額度與期限，避免過度授信或期限錯(cuò)配。擔(dān)保措施核查：對(duì)抵押擔(dān)保，采用無人機(jī)巡檢、實(shí)地丈量等方式核實(shí)抵押物真實(shí)性（如林地、廠房等），評(píng)估價(jià)值時(shí)扣除變現(xiàn)折價(jià)風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)保證擔(dān)保，核查保證人代償能力，杜絕關(guān)聯(lián)企業(yè)互保、空殼公司擔(dān)保等無效擔(dān)保。ESG合規(guī)審查：將環(huán)境、社會(huì)、治理因素納入調(diào)查范圍，對(duì)碳排放超標(biāo)、存在環(huán)保處罰記錄的企業(yè)實(shí)行一票否決。第三章授信審查與審批盡職要求第七條審查崗盡職職責(zé)材料完整性審核：核對(duì)調(diào)查資料是否涵蓋主體資格、經(jīng)營(yíng)狀況、擔(dān)保措施等核心要件，對(duì)缺漏材料須要求補(bǔ)充調(diào)查。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別與分析：重點(diǎn)審查調(diào)查結(jié)論的合理性，對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)異常、用途模糊、擔(dān)保不足等風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提出明確核查意見；關(guān)注關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)借款人與授信人員存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的，須啟動(dòng)回避程序并追加獨(dú)立審查。第八條審批崗盡職職責(zé)合規(guī)性把關(guān)：確認(rèn)授信業(yè)務(wù)符合監(jiān)管規(guī)定與銀行內(nèi)部制度，對(duì)違反關(guān)聯(lián)交易管理、資金用途管控等要求的申請(qǐng)予以否決。風(fēng)險(xiǎn)與收益平衡評(píng)估：結(jié)合小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)特征，合理設(shè)定利率、擔(dān)保倍數(shù)等授信條件，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)要求追加風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施。審批意見規(guī)范：出具明確的“同意”“否決”或“有條件同意”意見，注明決策依據(jù)與風(fēng)險(xiǎn)防控要求，確保審批過程可追溯。第四章授信發(fā)放與貸后管理盡職要求第九條放款審核盡職條件落實(shí)核查：確認(rèn)審批要求的擔(dān)保手續(xù)、抵押登記、股東決議等條件全部落實(shí)后方可放款。資金用途管控：通過受托支付方式將資金直接劃付至交易對(duì)手賬戶，對(duì)自主支付業(yè)務(wù)須要求借款人提供資金使用憑證（如采購合同、發(fā)票等）。第十條貸后管理盡職日常監(jiān)測(cè)頻率：對(duì)授信額度500萬元以下企業(yè)每季度至少開展1次現(xiàn)場(chǎng)檢查，500萬元以上企業(yè)每月跟蹤經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，重點(diǎn)監(jiān)控現(xiàn)金流、應(yīng)收賬款等關(guān)鍵指標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與處置：建立異常信號(hào)識(shí)別機(jī)制，對(duì)出現(xiàn)環(huán)保處罰、信用逾期、訂單流失等情況的企業(yè)，立即啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)排查；對(duì)已形成風(fēng)險(xiǎn)的授信，及時(shí)采取催收、擔(dān)保代償、資產(chǎn)處置等措施，避免損失擴(kuò)大。貸后資料歸檔：將檢查記錄、風(fēng)險(xiǎn)排查報(bào)告、資金流向憑證等資料及時(shí)歸檔，確保貸后管理全程可追溯。第五章盡職問責(zé)與免責(zé)機(jī)制第十一條問責(zé)情形有下列情形之一的，追究相關(guān)人員責(zé)任：未開展實(shí)地調(diào)查，依賴虛假材料完成授信審批，導(dǎo)致不良資產(chǎn)的；與借款人勾結(jié)偽造資料、虛構(gòu)用途騙貸，或違規(guī)發(fā)放頂名貸款、關(guān)聯(lián)貸款的；忽視ESG違規(guī)記錄、抵押物造假等風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，造成銀行損失或監(jiān)管處罰的；貸后未履行監(jiān)測(cè)職責(zé)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)處置不力導(dǎo)致?lián)p失擴(kuò)大的。第十二條免責(zé)情形符合以下條件的，可予以免責(zé)或減輕責(zé)任：已按本指引要求履行全流程盡職義務(wù)，因小企業(yè)經(jīng)營(yíng)突發(fā)惡化等不可預(yù)見因素導(dǎo)致不良的；及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并上報(bào)，且采取了