企業(yè)內審自查及改進計劃書模板一、適用范圍與應用場景年度常規(guī)內審自查：企業(yè)根據(jù)年度審計計劃，對各部門、各業(yè)務領域進行全面合規(guī)性與有效性審查；專項問題自查：針對特定領域（如財務報銷、采購流程、安全生產等）出現(xiàn)的問題或監(jiān)管要求，開展定向自查；整改后復查：對前期審計發(fā)覺問題的整改落實情況進行跟蹤驗證，保證整改到位；新制度/新流程落地自查：重要管理制度或業(yè)務流程更新后，驗證執(zhí)行效果與合規(guī)性。二、內審自查及改進計劃制定全流程（一）自查準備階段明確自查目標與范圍根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略、年度審計重點或監(jiān)管要求，確定自查目標（如“規(guī)范采購流程，防范廉潔風險”）；界定自查范圍（如“2023年1月-12月所有采購業(yè)務”“財務部報銷流程”等），避免范圍過大或過小。成立自查工作小組組長：由企業(yè)分管內審的領導*擔任，負責統(tǒng)籌協(xié)調；副組長：內審部負責人*擔任，負責方案制定與進度推進；成員：各業(yè)務部門骨干、內審專員*等，保證具備專業(yè)性與獨立性。編制自查方案內容包括：自查目標、范圍、時間安排（如“2024年3月1日-3月15日”）、人員分工、方法（文件審閱、現(xiàn)場檢查、訪談、數(shù)據(jù)分析等）及輸出成果要求。（二）自查實施階段資料收集與梳理收集與自查范圍相關的制度文件（如《采購管理辦法》《財務報銷制度》）、業(yè)務臺賬（采購合同、報銷憑證、會議記錄等）、歷史審計報告及整改記錄；按業(yè)務模塊分類整理，建立資料清單（見表1），保證資料完整、可追溯?，F(xiàn)場檢查與訪談通過文件審閱、穿行測試（如模擬一筆采購業(yè)務全流程）檢查制度執(zhí)行情況；與部門負責人、關鍵崗位員工進行訪談，記錄執(zhí)行中的難點與問題；使用檢查表逐項核對（如“采購是否簽訂合同”“報銷憑證是否齊全”），標記異常項。問題識別與記錄對照法律法規(guī)、企業(yè)制度及行業(yè)標準，梳理自查發(fā)覺的問題，明確問題描述、發(fā)生環(huán)節(jié)、責任部門及初步風險等級（高、中、低）；填寫《問題清單》（見表2），保證問題描述具體、數(shù)據(jù)準確（如“2023年Q4有5筆采購未簽訂合同，涉及金額12萬元”）。（三）問題分析與改進計劃制定問題根源分析對《問題清單》中的問題，采用“5Why分析法”或“魚骨圖法”分析根本原因（如“未簽訂合同”的根本原因可能是“制度培訓不到位”“審批流程繁瑣”）；區(qū)分主觀原因（如責任心不足）與客觀原因（如制度不完善），避免歸責單一化。制定改進措施針對每項問題，制定具體、可量化、可實現(xiàn)的改進措施（如“針對合同缺失問題，由采購部*在2024年4月30日前完成《合同管理流程》修訂，并組織全員培訓”）；明確措施類型：制度完善類、流程優(yōu)化類、人員培訓類、系統(tǒng)工具類等。編制改進計劃表整合問題、原因、措施、責任部門/人、完成時限、驗收標準，形成《改進計劃表》（見表3）；優(yōu)先解決高風險問題（如可能引發(fā)法律糾紛或重大經濟損失的問題），明確階段性節(jié)點（如“4月15日前完成制度初稿，4月30日前定稿”）。（四）計劃審批與發(fā)布內部評審自查工作小組組織各部門負責人*對《改進計劃表》進行評審，保證措施可行、責任清晰；根據(jù)評審意見修訂計劃，形成最終版本。審批與下發(fā)提交企業(yè)分管領導及總經理審批，經批準后正式下發(fā)至各責任部門；明確計劃執(zhí)行要求（如“責任部門每月25日前提交進度報告”）。（五）跟蹤落實與驗收過程跟蹤內審部通過定期例會、進度報告、現(xiàn)場抽查等方式跟蹤改進措施落實情況；對滯后項目及時預警，協(xié)調解決執(zhí)行中的困難（如資源不足、流程沖突）。效果驗收改進計劃完成后，責任部門提交驗收申請，內審部組織驗證（如檢查新制度執(zhí)行記錄、培訓簽到表、業(yè)務流程整改效果）；驗收通過后，在《改進計劃表》中標記“已完成”；未通過的，重新制定整改措施并明確時限。總結與歸檔編制《內審自查總結報告》，內容包括自查概況、發(fā)覺問題、改進措施、驗收結果及長效機制建議；整理自查過程中形成的資料（方案、檢查記錄、問題清單、改進計劃、驗收報告等），按企業(yè)檔案管理規(guī)定歸檔。三、核心工具模板清單表1：自查資料清單模板序號資料類別資料名稱示例提交部門完整性檢查（是/否）備注1制度文件《采購管理辦法》2023版采購部*是含修訂記錄2業(yè)務臺賬2023年采購合同臺賬采購部*是按月份分類3歷史審計報告2022年采購流程審計報告內審部*是含問題整改要求4培訓記錄2023年采購制度培訓簽到表人力資源部*是附培訓課件表2：問題清單模板序號問題描述發(fā)生環(huán)節(jié)責任部門風險等級發(fā)覺依據(jù)（如憑證號、文件名）12023年7月-10月，有8筆采購訂單未附三家比價記錄，涉及金額25萬元采購執(zhí)行采購部*中采購訂單編號CG20230715-CG202310222財務部*2023年Q3報銷憑證中，12筆差旅費缺少機票行程單，金額合計1.8萬元費用報銷財務部*低報銷單號XJ20230901-XJ202309123生產部*設備維護記錄不完整，2023年有5次未填寫維護人及驗收簽字設備管理生產部*高設備臺賬編號SB2023001-SB2023005表3：改進計劃表模板序號問題描述根本原因分析改進措施責任部門/人計劃完成時間驗收標準進度狀態(tài)（未開始/進行中/已完成）1采購訂單未比價制度未明確比價流程要求1.修訂《采購管理辦法》，增加“單筆采購超1萬元需提供三家比價記錄”條款；2.組織采購部*全員培訓，2024年4月30日前完成采購部/張2024-04-301.新制度經總經理*審批發(fā)布；2.培訓簽到表及考核記錄完整進行中2差旅費憑證缺失員工報銷意識不足1.財務部*在2024年3月15日前發(fā)布《報銷規(guī)范補充通知》，明確附件要求；2.在報銷系統(tǒng)中增加附件必校驗功能財務部/李2024-03-311.補充通知下發(fā)至各部門；2.系統(tǒng)完成開發(fā)并測試通過未開始3設備維護記錄不全維護流程未明確責任追溯1.生產部*2024年3月20日前修訂《設備維護管理制度》，增加維護人、驗收人簽字欄；2.配備設備維護專職記錄員生產部/王2024-03-311.新制度發(fā)布實施；2.2024年4月起維護記錄完整率100%進行中四、使用過程中需重點關注的要點（一）保證自查獨立性自查工作小組應獨立于被檢查部門，避免“自查自糾”流于形式；內審人員不得參與本部門業(yè)務自查，保證問題識別客觀公正。（二）聚焦問題根源避免僅描述表面問題（如“報銷憑證不全”），需深挖管理漏洞（如“缺少報銷附件清單指引”），從制度、流程、人員等維度制定系統(tǒng)性改進措施。（三）強化責任落實改進計劃需明確“責任部門/人”及“完成時限”，避免責任模糊；內審部需跟蹤進度，對推諉扯皮、逾期未改的情況及時上報企業(yè)領導。（四）注重長效機制對反復出現(xiàn)的問題（如“合同簽訂遺漏”），需推動制度優(yōu)化或系統(tǒng)升級，而非僅通過“罰款”“批評”等臨時手段，保證問題不復發(fā)。（五）保密與合規(guī)自查