合同審批流程及權(quán)限細則一、總則合同作為企業(yè)經(jīng)營活動中明確權(quán)利義務(wù)關(guān)系的核心法律文件，其規(guī)范管理與審慎審批是保障企業(yè)合法權(quán)益、防范經(jīng)營風(fēng)險的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。為進一步優(yōu)化合同管理流程，明確各層級審批權(quán)限，提高審批效率，確保合同的合規(guī)性、完整性與經(jīng)濟性，特制定本細則。本細則旨在為企業(yè)合同管理提供清晰指引，確保每一份合同都經(jīng)過必要的審視與決策程序。二、適用范圍與基本原則（一）適用范圍本細則適用于企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營、市場拓展、項目合作、投融資、知識產(chǎn)權(quán)等各類經(jīng)營活動中對外簽署的，以及部分對內(nèi)具有重大影響的合同、協(xié)議、備忘錄等具有法律約束力的文件。凡涉及企業(yè)權(quán)利義務(wù)變更或承擔的書面文件，均應(yīng)納入本審批流程。（二）基本原則1.統(tǒng)一管理、分級審批原則：合同管理應(yīng)在企業(yè)統(tǒng)一規(guī)范下進行，根據(jù)合同性質(zhì)、金額、風(fēng)險等級及重要程度，實行不同層級的審批權(quán)限劃分。2.權(quán)責(zé)對等原則：審批權(quán)限的設(shè)定應(yīng)與審批人的職責(zé)、能力及承擔的責(zé)任相匹配，確保審批人能夠?qū)ζ鋵徟袨樨撠?zé)。3.風(fēng)險導(dǎo)向原則：審批流程的設(shè)計應(yīng)充分考慮合同潛在風(fēng)險，對高風(fēng)險合同設(shè)置更為嚴格和全面的審批環(huán)節(jié)。4.效率與安全并重原則：在確保合同風(fēng)險得到有效控制的前提下，力求簡化審批環(huán)節(jié)，優(yōu)化審批路徑，縮短審批周期，提升整體工作效率。5.合規(guī)優(yōu)先原則：所有合同的訂立必須符合國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范及企業(yè)內(nèi)部管理制度的要求，嚴禁簽署任何違反強制性規(guī)定的合同。三、合同審批基本流程合同審批流程是一個系統(tǒng)性的工作鏈條，各環(huán)節(jié)緊密相扣，缺一不可。通常情況下，一份合同的審批需依次經(jīng)過以下關(guān)鍵節(jié)點，具體流程可根據(jù)合同類型及重要性進行適當調(diào)整：（一）合同發(fā)起與初步擬定1.業(yè)務(wù)部門發(fā)起：由具體負責(zé)該項業(yè)務(wù)的部門（以下簡稱“發(fā)起部門”）作為合同發(fā)起方。發(fā)起部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需求，與合作方進行初步磋商，明確合同主要條款。2.合同草案擬定：發(fā)起部門根據(jù)磋商結(jié)果，參照企業(yè)合同標準范本（如有）擬定合同草案。如無標準范本或合同內(nèi)容特殊，應(yīng)詳細擬定合同條款，確保要素齊全、意思表達清晰。3.發(fā)起部門內(nèi)部審核：合同草案擬定完成后，發(fā)起部門負責(zé)人應(yīng)對合同的業(yè)務(wù)真實性、必要性、預(yù)期效益、合作方資質(zhì)及合同主要條款的合理性進行初步審核。（二）相關(guān)部門審核根據(jù)合同性質(zhì)及內(nèi)容，合同草案需提交至相關(guān)職能部門進行專業(yè)審核，此環(huán)節(jié)旨在從不同專業(yè)維度評估合同風(fēng)險與可行性：1.法務(wù)部門審核：法務(wù)部門為合同法律風(fēng)險的主要把關(guān)部門，負責(zé)審核合同條款的合法性、合規(guī)性、嚴謹性，包括但不限于主體資格、權(quán)利義務(wù)、違約責(zé)任、爭議解決方式等，確保合同不存在法律漏洞。2.財務(wù)部門審核：財務(wù)部門重點審核合同中的價款支付方式、金額確認依據(jù)、稅務(wù)處理、財務(wù)風(fēng)險、資金安排等與企業(yè)財務(wù)狀況直接相關(guān)的條款，評估其經(jīng)濟合理性與可執(zhí)行性。3.其他相關(guān)部門審核：根據(jù)合同具體內(nèi)容，可能涉及技術(shù)、質(zhì)量、風(fēng)控、人力資源等其他專業(yè)部門的審核。例如，技術(shù)合同需技術(shù)部門對技術(shù)標準、驗收條件等進行審核；采購合同需相關(guān)歸口管理部門審核。（三）審批決策經(jīng)過相關(guān)部門審核并修改完善后的合同草案，將根據(jù)其金額、性質(zhì)及風(fēng)險等級，提交至相應(yīng)層級的審批人進行最終決策：1.逐級報批：合同審批原則上應(yīng)遵循自下而上的逐級報批路徑，除非有明確規(guī)定或緊急特殊情況并經(jīng)授權(quán)人同意，否則不得越級審批。2.審批意見簽署：各審批人在審閱合同草案時，應(yīng)仔細研讀，充分了解合同背景及內(nèi)容，基于自身職責(zé)權(quán)限獨立判斷，并明確簽署審批意見（同意、不同意、需修改后再審等）。對于不同意或需修改的，應(yīng)注明具體理由或修改建議。（四）合同簽署與歸檔1.最終審批確認：合同獲得所有必要審批人批準后，方可進行簽署。2.法定代表人或授權(quán)代表簽署：企業(yè)法定代表人是合同簽署的最終授權(quán)人。根據(jù)授權(quán)委托制度，法定代表人可授權(quán)其他高級管理人員或特定人員在授權(quán)范圍內(nèi)簽署合同。簽署人應(yīng)確保合同文本與最終審批版本一致。3.合同歸檔：合同簽署完成后，發(fā)起部門應(yīng)按照企業(yè)檔案管理規(guī)定，及時將合同原件及相關(guān)審批文件、附件等資料移交檔案管理部門進行統(tǒng)一歸檔保存，確保合同檔案的完整性與可追溯性。四、合同審批權(quán)限劃分合同審批權(quán)限的劃分是確保權(quán)責(zé)清晰、提高決策效率的核心。企業(yè)應(yīng)根據(jù)合同的性質(zhì)、標的金額以及對企業(yè)經(jīng)營的影響程度，設(shè)定不同層級的審批權(quán)限。以下為權(quán)限劃分的一般原則與示例，具體權(quán)限標準需企業(yè)結(jié)合自身規(guī)模、組織架構(gòu)及管理需求另行制定詳細分級標準：（一）權(quán)限劃分依據(jù)1.合同標的金額：這是劃分審批權(quán)限最常用的量化標準。金額越大，通常意味著風(fēng)險越高，所需的審批層級也越高。2.合同性質(zhì)與風(fēng)險等級：對于戰(zhàn)略投資、重大合作、涉外合同、知識產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、擔保、借貸等特殊類型或高風(fēng)險合同，無論金額大小，均應(yīng)提高審批層級，由更高管理層進行決策。3.合同類型：針對日常經(jīng)營中的常規(guī)性、重復(fù)性合同（如小額采購合同、標準服務(wù)合同），可適當簡化審批流程，授權(quán)較低層級管理人員審批。（二）審批層級設(shè)定（示例）1.部門負責(zé)人審批：適用于標的金額較小、風(fēng)險較低、屬于部門常規(guī)職責(zé)范圍內(nèi)的合同。此類合同通常有成熟的操作模式和標準文本。2.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：適用于標的金額中等、對分管業(yè)務(wù)領(lǐng)域有一定影響，但風(fēng)險總體可控的合同。分管領(lǐng)導(dǎo)需對其分管范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)合同承擔主要管理責(zé)任。3.總經(jīng)理（或CEO）審批：適用于標的金額較大、對企業(yè)整體經(jīng)營有顯著影響，或跨多個部門協(xié)作的重要合同?？偨?jīng)理作為企業(yè)日常經(jīng)營管理的核心決策者，對此類合同擁有最終審批權(quán)（除非企業(yè)章程另有規(guī)定）。4.董事會/股東會審批：對于標的金額巨大、涉及企業(yè)核心戰(zhàn)略、可能對企業(yè)產(chǎn)生重大影響的合同，如重大投資合同、并購協(xié)議、大額借貸合同等，根據(jù)《公司法》及企業(yè)章程規(guī)定，需提交董事會或股東會審議批準。（三）授權(quán)與轉(zhuǎn)授權(quán)1.授權(quán)機制：企業(yè)可根據(jù)實際需要，對特定崗位或人員進行明確的審批授權(quán)，并頒發(fā)授權(quán)委托書，明確授權(quán)范圍、權(quán)限級別及有效期限。2.轉(zhuǎn)授權(quán)限制：原則上，審批權(quán)限不得隨意轉(zhuǎn)授權(quán)。確因特殊情況（如出差、休假）需臨時委托他人代為審批的，應(yīng)履行必要的書面報備手續(xù)，且轉(zhuǎn)授權(quán)不得超越原授權(quán)范圍。長期轉(zhuǎn)授權(quán)需經(jīng)更高層級批準。五、審批職責(zé)與要求（一）發(fā)起部門職責(zé)發(fā)起部門是合同的第一責(zé)任主體，對合同的真實性、必要性、前期調(diào)研的充分性及合同條款的初步合理性負責(zé)。應(yīng)積極配合各審核、審批環(huán)節(jié)，及時提供補充資料，根據(jù)反饋意見修改完善合同文本。（二）審核部門職責(zé)法務(wù)、財務(wù)及其他相關(guān)審核部門應(yīng)基于各自專業(yè)領(lǐng)域，對合同草案進行獨立、客觀、審慎的審核，及時提出明確、具體的審核意見和修改建議。對于審核中發(fā)現(xiàn)的重大問題或潛在風(fēng)險，應(yīng)及時與發(fā)起部門溝通，并向上級匯報。（三）審批人職責(zé)各級審批人應(yīng)嚴格遵守審批權(quán)限，認真履行審批職責(zé)，對其審批行為負責(zé)。審批人應(yīng)充分了解合同內(nèi)容及相關(guān)背景信息，必要時可要求發(fā)起部門或?qū)徍瞬块T進行解釋說明。對于不符合規(guī)定或存在重大風(fēng)險的合同，有權(quán)拒絕審批。（四）時限要求為提高審批效率，各環(huán)節(jié)審核、審批人員應(yīng)在收到合同審批申請后的合理時限內(nèi)完成審核或?qū)徟ぷ?。對于需要修改的合同，發(fā)起部門應(yīng)在收到反饋意見后盡快完成修改并重新提交。具體時限可根據(jù)合同緊急程度及復(fù)雜程度由企業(yè)自行規(guī)定。六、特殊情況處理與動態(tài)調(diào)整（一）緊急合同處理對于確因業(yè)務(wù)緊急需要快速審批的合同，發(fā)起部門應(yīng)在提交審批時注明“緊急”字樣，并簡要說明緊急原因。相關(guān)審核、審批人員應(yīng)優(yōu)先處理，但緊急情況不得成為規(guī)避必要審批環(huán)節(jié)和權(quán)限的理由。必要時，可啟動應(yīng)急審批通道，但需事后補辦相關(guān)手續(xù)。（二）流程優(yōu)化與權(quán)限調(diào)整企業(yè)應(yīng)根據(jù)內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境變化、組織架構(gòu)調(diào)整、業(yè)務(wù)發(fā)展需求以及合同管理實踐中發(fā)現(xiàn)的問題，定期（如每年）對合同審批流程及權(quán)限劃分進行評估與審視，適時進行優(yōu)化調(diào)整，以確保其持續(xù)適應(yīng)企業(yè)發(fā)展需要。七、責(zé)任追究對于未嚴格遵守本細則規(guī)定，未經(jīng)審批擅自簽署合同、超越權(quán)限審批、違反審批程序、在審批過程中濫用職權(quán)或玩忽職守，導(dǎo)致企業(yè)遭受損失的，企業(yè)將依據(jù)相關(guān)規(guī)定對責(zé)任人進行嚴肅處理，追究其相應(yīng)責(zé)任。八、附則本細則由企業(yè)合同管理部門（通常為法務(wù)部或綜合管理部）負責(zé)解釋。各