第第PAGE\MERGEFORMAT1頁共NUMPAGES\MERGEFORMAT1頁靈活證券從業(yè)考試及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部門/班級：得分：題型單選題多選題判斷題填空題簡答題案例分析題總分得分（按題型排序）→參考答案及解析部分

一、單選題（共20分）

1.證券公司從業(yè)人員在處理客戶委托時，以下哪種行為符合《證券業(yè)從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》的要求？（）

A.為獲取傭金，向客戶推薦與其風(fēng)險承受能力不匹配的產(chǎn)品

B.在未經(jīng)客戶同意的情況下，將客戶資料用于其他商業(yè)目的

C.遵守客戶指令，保守交易秘密，不泄露客戶持倉信息

D.在社交媒體公開客戶交易虧損案例，以證明自身投資能力

2.根據(jù)中國證監(jiān)會《關(guān)于規(guī)范證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理的通知》，證券公司開展融資融券業(yè)務(wù)時，對單一客戶的融資余額不得超過其總資產(chǎn)的一定比例，該比例是？（）

A.5%

B.10%

C.15%

D.20%

3.以下哪種金融工具屬于場外交易市場（OTC）的典型產(chǎn)品？（）

A.深圳證券交易所上市的A股股票

B.上海期貨交易所交易的原油期貨合約

C.通過銀行間市場交易的國債回購

D.香港交易所的H股上市企業(yè)債券

4.證券公司為客戶提供的投資建議書，若涉及證券投資組合推薦，根據(jù)《證券投資顧問業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》，該建議書需在何時向客戶披露風(fēng)險揭示書？（）

A.提供建議書的同時

B.客戶簽署確認(rèn)后

C.投資交易完成時

D.發(fā)生投資虧損時

5.以下哪種情況不屬于證券公司內(nèi)部控制制度中“不相容職務(wù)分離”的要求？（）

A.授權(quán)審批與業(yè)務(wù)執(zhí)行分離

B.資金清算與賬戶管理分離

C.風(fēng)險監(jiān)控與業(yè)務(wù)推廣分離

D.理財產(chǎn)品銷售與投資決策分離

6.根據(jù)上海證券交易所《股票上市規(guī)則》，上市公司出現(xiàn)連續(xù)三年凈利潤為負(fù)的情況，可能面臨哪種監(jiān)管措施？（）

A.退市風(fēng)險警示

B.股票特別處理（ST）

C.質(zhì)押股票風(fēng)險警示

D.股東資格凍結(jié)

7.證券公司員工小張在離職后，未經(jīng)原公司同意，擅自利用曾掌握的客戶信息為客戶提供投資咨詢服務(wù)，該行為違反了《證券業(yè)從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》的哪個原則？（）

A.勤勉盡責(zé)

B.獨立客觀

C.保守秘密

D.專業(yè)審慎

8.根據(jù)《證券公司風(fēng)險控制指標(biāo)管理辦法》，證券公司凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于？（）

A.70%

B.80%

C.100%

D.120%

9.以下哪種行為不屬于《證券公司監(jiān)督管理條例》中禁止的“內(nèi)幕交易”行為？（）

A.知道或應(yīng)當(dāng)知道內(nèi)幕信息的人員建議他人買賣證券

B.證券從業(yè)人員利用職務(wù)便利獲取內(nèi)幕信息并建議親友交易

C.上市公司董事通過第三方代持證券規(guī)避內(nèi)幕交易監(jiān)管

D.證券分析師在未披露情況下，基于內(nèi)幕信息撰寫研究報告

10.證券公司開展證券自營業(yè)務(wù)時，其自營權(quán)益類證券投資比例不得超過凈資本的？（）

A.30%

B.40%

C.50%

D.60%

11.某客戶在證券公司開設(shè)信用賬戶，根據(jù)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》，該客戶信用賬戶的維持擔(dān)保比例不得低于？（）

A.130%

B.150%

C.180%

D.200%

12.證券公司向客戶提供融資融券服務(wù)時，以下哪種做法符合《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》的要求？（）

A.不對客戶進(jìn)行風(fēng)險承受能力評估，直接開通融資融券業(yè)務(wù)

B.向風(fēng)險承受能力為“保守型”的客戶提供融資額度

C.要求客戶以信用證券賬戶中的證券作為擔(dān)保物

D.未在營業(yè)場所顯著位置公示融資融券業(yè)務(wù)規(guī)則

13.根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范債券交易場所債券交易行為的規(guī)定》，債券交易時，交易雙方不得通過協(xié)議約定哪種行為？（）

A.限制價格發(fā)現(xiàn)功能

B.誘導(dǎo)性地提供虛假信息

C.采用集中競價方式交易

D.約定交易價格區(qū)間

14.證券公司員工小李在春節(jié)期間休假期間，接到客戶電話要求緊急下單交易，以下哪種處理方式符合合規(guī)要求？（）

A.直接按客戶要求執(zhí)行交易，但事后補(bǔ)記工作日志

B.告知客戶需在工作時間聯(lián)系其他同事處理

C.拒絕客戶要求，并解釋非工作時間無法執(zhí)行交易

D.要求客戶先通過微信發(fā)送交易指令截圖

15.根據(jù)《證券公司內(nèi)部控制指引》，證券公司應(yīng)建立哪種機(jī)制來防范因員工操作失誤導(dǎo)致的風(fēng)險？（）

A.一級授權(quán)二級復(fù)核制度

B.事前審批與事后監(jiān)督雙控機(jī)制

C.錯誤交易責(zé)任追究制度

D.員工操作權(quán)限定期輪換制度

16.某上市公司公告稱因主要原材料價格上漲，將調(diào)整年度業(yè)績預(yù)告，根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》，該公告的披露時間最早應(yīng)在何時？（）

A.業(yè)績預(yù)告發(fā)布前2個交易日

B.業(yè)績預(yù)告發(fā)布前1個交易日

C.業(yè)績預(yù)告發(fā)布當(dāng)日

D.業(yè)績預(yù)告發(fā)布后2個交易日

17.證券公司開展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)時，若產(chǎn)品投資于未上市企業(yè)股權(quán)，根據(jù)《證券期貨經(jīng)營機(jī)構(gòu)私募資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理辦法》，以下哪種做法符合監(jiān)管要求？（）

A.投資未上市企業(yè)股權(quán)的市值占該產(chǎn)品資產(chǎn)凈值的比例超過30%

B.未在產(chǎn)品合同中明確風(fēng)險揭示內(nèi)容

C.未設(shè)置投資限制條件

D.通過合格投資者非公開募集資金

18.根據(jù)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》，證券公司為客戶提供的融資利率不得低于？（）

A.中國人民銀行公布的同期貸款基準(zhǔn)利率

B.中國證監(jiān)會規(guī)定的最低利率水平

C.同業(yè)市場平均融資利率

D.客戶要求的利率水平

19.證券公司員工小王在處理客戶開戶資料時，發(fā)現(xiàn)客戶提供的身份證明文件存在偽造痕跡，以下哪種處理方式符合合規(guī)要求？（）

A.暫緩為客戶辦理開戶，并向上級匯報

B.私下收存客戶虛假證件以備后續(xù)使用

C.告知客戶需補(bǔ)充真實證件后重新申請

D.以證件問題為由拒絕為客戶開戶

20.根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理條例》，證券公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)定期參加哪種培訓(xùn)以提升合規(guī)意識？（）

A.行業(yè)協(xié)會組織的專題講座

B.證券公司內(nèi)部合規(guī)培訓(xùn)

C.中國證監(jiān)會強(qiáng)制要求的合規(guī)考試

D.外部機(jī)構(gòu)付費的商業(yè)培訓(xùn)

二、多選題（共15分，多選、錯選不得分）

21.證券公司從業(yè)人員在業(yè)務(wù)活動中應(yīng)遵守的職業(yè)道德規(guī)范包括哪些？（）

A.避免利益沖突，及時向公司報告

B.不得利用客戶身份信息謀取不正當(dāng)利益

C.對客戶進(jìn)行誤導(dǎo)性宣傳以提升業(yè)績

D.遵守有關(guān)法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定

22.根據(jù)《證券公司風(fēng)險控制指標(biāo)管理辦法》，證券公司計算凈資本時，下列哪些資產(chǎn)可以計入？（）

A.證券投資顧問業(yè)務(wù)收入

B.證券自營業(yè)務(wù)占用的資金

C.買入返售金融資產(chǎn)

D.應(yīng)收賬款

23.證券公司開展投資銀行業(yè)務(wù)時，保薦代表人應(yīng)履行的職責(zé)包括哪些？（）

A.對發(fā)行人申請文件進(jìn)行審閱

B.協(xié)助發(fā)行人建立保薦工作底稿

C.在發(fā)行上市過程中持續(xù)督導(dǎo)

D.直接代為簽署發(fā)行承銷協(xié)議

24.根據(jù)《關(guān)于規(guī)范證券公司參與區(qū)域性股權(quán)市場業(yè)務(wù)的通知》，證券公司參與區(qū)域性股權(quán)市場業(yè)務(wù)時，不得有哪些行為？（）

A.以自有資金或代客資金投資區(qū)域性股權(quán)市場掛牌企業(yè)股票

B.組織區(qū)域性股權(quán)市場掛牌企業(yè)參與主板上市

C.在區(qū)域性股權(quán)市場內(nèi)開展融資融券業(yè)務(wù)

D.為掛牌企業(yè)提供保薦服務(wù)

25.證券公司員工在處理客戶投訴時，應(yīng)遵循的程序包括哪些？（）

A.及時記錄客戶投訴內(nèi)容

B.調(diào)查核實投訴事實

C.向客戶承諾解決時限

D.將處理結(jié)果告知客戶

26.根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》，上市公司臨時報告應(yīng)披露的重大事件包括哪些？（）

A.公司發(fā)生重大訴訟

B.公司合并、分立、解散或變更名稱

C.持有公司5%以上股份的股東質(zhì)押其全部股份

D.公司主要銀行賬戶被凍結(jié)

27.證券公司開展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)時，若產(chǎn)品投資于股票，根據(jù)《證券期貨經(jīng)營機(jī)構(gòu)私募資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理辦法》，以下哪些投資行為符合監(jiān)管要求？（）

A.持有單一上市公司股票的市值占該產(chǎn)品資產(chǎn)凈值的比例不超過10%

B.同一證券公司管理的所有資產(chǎn)管理產(chǎn)品投資于同一上市公司股票的市值合計不超過該上市公司總市值的10%

C.在6個月內(nèi)未發(fā)生變化的，可以免于進(jìn)行風(fēng)險揭示

D.投資非公開發(fā)行股票需符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定

28.證券公司員工在社交媒體發(fā)布涉及公司或業(yè)務(wù)的言論時，應(yīng)注意哪些事項？（）

A.避免泄露公司內(nèi)部信息

B.公開披露未公開的重大信息

C.使用實名或公司名義發(fā)布

D.確保信息來源可靠

29.根據(jù)《證券公司內(nèi)部控制指引》，證券公司應(yīng)建立的風(fēng)險管理制度包括哪些？（）

A.風(fēng)險識別與評估制度

B.風(fēng)險控制措施體系

C.風(fēng)險責(zé)任追究制度

D.風(fēng)險報告制度

30.證券公司開展融資融券業(yè)務(wù)時，對客戶的信用評級應(yīng)考慮哪些因素？（）

A.客戶的財務(wù)狀況

B.客戶的交易經(jīng)驗

C.客戶的風(fēng)險偏好

D.客戶的違規(guī)記錄

三、判斷題（共10分，每題0.5分）

31.證券公司從業(yè)人員可以通過私下協(xié)議，約定向特定客戶優(yōu)先配售新股。（）

32.上市公司公告的年度報告應(yīng)在每個會計年度結(jié)束后的4個月內(nèi)披露。（）

33.證券公司開展證券自營業(yè)務(wù)時，其自營投資規(guī)模不得超過凈資本的200%。（）

34.證券投資顧問在提供投資建議時，可以未對客戶進(jìn)行風(fēng)險承受能力評估。（）

35.證券公司員工離職后，可以立即利用曾掌握的客戶信息為客戶提供投資咨詢服務(wù)。（）

36.上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員可以通過簡化程序直接參與公司證券買賣。（）

37.證券公司開展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)時，可以未經(jīng)合格投資者認(rèn)可，向特定客戶非公開募集資金。（）

38.證券公司員工在處理客戶資金時，可以未經(jīng)授權(quán)動用客戶資金進(jìn)行個人消費。（）

39.證券公司董事會對公司內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行承擔(dān)最終責(zé)任。（）

40.上市公司臨時報告的披露時間不得早于公司內(nèi)部決策時間。（）

四、填空題（共10空，每空1分，共10分）

41.證券公司從業(yè)人員在處理客戶信息時，應(yīng)遵守________原則，不得泄露客戶資料。

42.根據(jù)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》，客戶信用賬戶的維持擔(dān)保比例不得低于________。

43.上市公司披露的年度報告應(yīng)在每個會計年度結(jié)束后的________個月內(nèi)公告。

44.證券公司開展投資銀行業(yè)務(wù)時，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)指定________名保薦代表人負(fù)責(zé)保薦工作。

45.證券公司員工在社交媒體發(fā)布業(yè)務(wù)相關(guān)言論時，應(yīng)確保信息來源________，避免誤導(dǎo)投資者。

46.證券公司計算凈資本時，應(yīng)扣除________等風(fēng)險準(zhǔn)備金。

47.上市公司臨時報告的披露時間不得早于公司________時間。

48.證券公司開展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)時，產(chǎn)品投資于非公開發(fā)行股票需符合________等法律法規(guī)規(guī)定。

49.證券公司從業(yè)人員在業(yè)務(wù)活動中應(yīng)遵守________原則，不得利用內(nèi)幕信息謀取不正當(dāng)利益。

50.證券公司董事會對公司內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行承擔(dān)________責(zé)任。

五、簡答題（共20分，共4題，每題5分）

51.簡述證券公司從業(yè)人員在業(yè)務(wù)活動中應(yīng)遵守的職業(yè)道德規(guī)范的主要內(nèi)容。

52.根據(jù)《證券公司風(fēng)險控制指標(biāo)管理辦法》，證券公司凈資本的計算方法及其主要扣除項目有哪些？

53.證券公司開展融資融券業(yè)務(wù)時，對客戶信用評級的等級劃分及其主要依據(jù)是什么？

54.上市公司披露臨時報告時，應(yīng)包含哪些主要內(nèi)容？

六、案例分析題（共25分，共1題）

某證券公司客戶張先生于2022年1月在該公司營業(yè)部開設(shè)信用賬戶，信用額度為100萬元，維持擔(dān)保比例為150%。2022年5月，張先生在未追加擔(dān)保物的情況下，其信用賬戶維持擔(dān)保比例下降至130%。此時，該證券公司采取了以下措施：

（1）向張先生發(fā)送預(yù)警短信，提示其風(fēng)險；

（2）要求張先生追加擔(dān)保物；

（3）在未與張先生協(xié)商的情況下，凍結(jié)其信用賬戶部分證券以償還融資款項。

問題：

（1）分析該證券公司在處理張先生信用賬戶風(fēng)險時，哪些措施符合《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》的要求？哪些不符合？

（2）若張先生對證券公司的措施提出異議，證券公司應(yīng)如何處理？

（3）總結(jié)證券公司在管理融資融券業(yè)務(wù)風(fēng)險時應(yīng)遵循的原則及主要措施。

一、單選題（共20分）

1.C

解析：根據(jù)《證券業(yè)從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》第四條，從業(yè)人員不得為了個人或他人利益，損害客戶利益。A選項違反了“客戶利益優(yōu)先”原則；B選項違反了“信息保密”原則；C選項符合“客戶指令優(yōu)先、保守秘密”的要求；D選項違反了“公平公正”原則。

2.B

解析：根據(jù)中國證監(jiān)會《關(guān)于規(guī)范證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理的通知》第五條，證券公司開展融資融券業(yè)務(wù)時，對單一客戶的融資余額不得超過其凈資本的10%。

3.C

解析：場外交易市場（OTC）是指非集中、分散的證券交易市場，銀行間市場交易的國債回購屬于典型的場外交易。A、B、D選項均屬于集中交易市場。

4.A

解析：根據(jù)《證券投資顧問業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》第十五條，證券投資顧問向客戶提供投資建議書時，應(yīng)向客戶充分披露風(fēng)險揭示書。

5.C

解析：根據(jù)《證券公司內(nèi)部控制指引》第十二條，風(fēng)險監(jiān)控與業(yè)務(wù)推廣屬于不相容職務(wù)，應(yīng)分離管理。A、B、D選項均符合不相容職務(wù)分離要求。

6.A

解析：根據(jù)上海證券交易所《股票上市規(guī)則》第13.1.1條，上市公司連續(xù)三年凈利潤為負(fù)可能觸發(fā)退市風(fēng)險警示（ST）。

7.C

解析：根據(jù)《證券業(yè)從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》第十六條，從業(yè)人員離職后仍應(yīng)保守原單位商業(yè)秘密。

8.C

解析：根據(jù)《證券公司風(fēng)險控制指標(biāo)管理辦法》第三條，證券公司凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于100%。

9.C

解析：A、B、D均屬于內(nèi)幕交易行為；C選項中，上市公司董事通過第三方代持證券規(guī)避監(jiān)管，屬于內(nèi)幕交易中的“規(guī)避監(jiān)管”情形，但若第三方不知情，則不構(gòu)成內(nèi)幕交易。

10.C

解析：根據(jù)《證券公司自營投資業(yè)務(wù)管理辦法》第十二條，自營權(quán)益類證券投資比例不得超過凈資本的50%。

11.A

解析：根據(jù)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》第二十六條，維持擔(dān)保比例不得低于130%。

12.C

解析：根據(jù)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》第十五條，融資融券業(yè)務(wù)必須以客戶信用證券賬戶中的證券作為擔(dān)保物。

13.A

解析：根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范債券交易場所債券交易行為的規(guī)定》第四條，禁止通過協(xié)議限制價格發(fā)現(xiàn)功能。

14.B

解析：根據(jù)《證券公司內(nèi)部控制指引》第十八條，非工作時間客戶緊急交易請求應(yīng)轉(zhuǎn)交其他值班人員處理。

15.B

解析：根據(jù)《證券公司內(nèi)部控制指引》第二十條，應(yīng)建立事前審批與事后監(jiān)督雙控機(jī)制防范操作風(fēng)險。

16.A

解析：根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第十五條，業(yè)績預(yù)告應(yīng)在發(fā)布前2個交易日披露。

17.D

解析：根據(jù)《證券期貨經(jīng)營機(jī)構(gòu)私募資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理辦法》第十二條，投資未上市企業(yè)股權(quán)的市值占該產(chǎn)品資產(chǎn)凈值的比例不得超過30%，且需通過合格投資者非公開募集資金。

18.A

解析：根據(jù)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》第十七條，融資利率不得低于中國人民銀行公布的同期貸款基準(zhǔn)利率。

19.A

解析：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理條例》第五十三條，發(fā)現(xiàn)客戶身份證明文件偽造時應(yīng)暫停業(yè)務(wù)并上報。

20.B

解析：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理條例》第二十六條，證券公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)定期參加公司內(nèi)部合規(guī)培訓(xùn)。

二、多選題（共15分，多選、錯選不得分）

21.A、B、D

解析：C選項違反了“禁止誤導(dǎo)性宣傳”原則。

22.A、C

解析：B、D選項不屬于可計入凈資本的項目。

23.A、B、C

解析：D選項應(yīng)由發(fā)行承銷商簽署。

24.A、C、D

解析：B選項屬于合法行為。

25.A、B、C、D

解析：均為合規(guī)投訴處理程序。

26.A、B、C、D

解析：均屬于臨時報告應(yīng)披露的重大事件。

27.A、B、D

解析：C選項錯誤，風(fēng)險揭示需每次交易前進(jìn)行；A、B、D符合監(jiān)管要求。

28.A、C

解析：B選項違反了信息披露規(guī)定；D選項錯誤，應(yīng)確保信息來源可靠。

29.A、B、C、D

解析：均為風(fēng)險管理制度的主要內(nèi)容。

30.A、B、C、D

解析：均應(yīng)納入信用評級因素。

三、判斷題（共10分，每題0.5分）

31.×

解析：根據(jù)《證券法》第四十五條，證券公司不得以私下協(xié)議等方式約定向特定客戶優(yōu)先配售新股。

32.√

解析：根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第二十一條，年度報告應(yīng)在每個會計年度結(jié)束后的4個月內(nèi)披露。

33.×

解析：根據(jù)《證券公司風(fēng)險控制指標(biāo)管理辦法》，自營權(quán)益類證券投資比例不得超過凈資本的200%。

34.×

解析：根據(jù)《證券投資顧問業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》第十二條，提供投資建議前必須進(jìn)行風(fēng)險承受能力評估。

35.×

解析：根據(jù)《證券業(yè)從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》第十六條，離職后仍應(yīng)保守原單位商業(yè)秘密。

36.×

解析：根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第四條，董監(jiān)高買賣公司證券需遵守信息披露規(guī)定。

37.×

解析：根據(jù)《證券期貨經(jīng)營機(jī)構(gòu)私募資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理辦法》第十一條，非公開募集資金需經(jīng)合格投資者認(rèn)可。

38.×

解析：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理條例》第五十二條，未經(jīng)授權(quán)不得動用客戶資金。

39.√

解析：根據(jù)《證券公司內(nèi)部控制指引》第三條，董事會承擔(dān)最終責(zé)任。

40.√

解析：根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第十三條，臨時報告披露時間不得早于內(nèi)部決策時間。

四、填空題（共10空，每空1分，共10分）

41.保守秘密

解析：指從業(yè)人員應(yīng)保護(hù)客戶信息，不得泄露。

42.130%

解析：根據(jù)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》第二十六條，維持擔(dān)保比例不得低于130%。

43.4

解析：根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第二十一條，年度報告應(yīng)在每個會計年度結(jié)束后的4個月內(nèi)披露。

44.2

解析：根據(jù)《證券公司投資銀行業(yè)務(wù)管理辦法》第十四條，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)指定2名保薦代表人。

45.可靠

解析：發(fā)布業(yè)務(wù)相關(guān)言論時，信息來源必須真實可靠。

46.風(fēng)險準(zhǔn)備金

解析：凈資本計算時需扣除各類風(fēng)險準(zhǔn)備金。

47.內(nèi)部決策

解析：臨時報告披露不得早于公司內(nèi)部決策時間。

48.法律法規(guī)

解析：投資非公開發(fā)行股票需符合《公司法》《證券法》等規(guī)定。

49.獨立客觀

解析：從業(yè)人員應(yīng)獨立、客觀地為客戶提供服務(wù)。

50.最終

解析：董事會對內(nèi)部控制制度承擔(dān)最終責(zé)任。

五、簡答題（共20分，共4題，每題5分）

51.答：證券公司從業(yè)人員在業(yè)務(wù)活動中應(yīng)遵守以下職業(yè)道德規(guī)范：

①客戶利益優(yōu)先，不得損害客戶利益；

②獨立客觀，不受利益相關(guān)方影響；

③保守秘密，保護(hù)客戶信息；

④遵紀(jì)守法，遵守法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定；

⑤公平公正，不得利用職務(wù)便利謀取不正當(dāng)利益。

52.答：凈資本計算方法：