第第PAGE\MERGEFORMAT1頁共NUMPAGES\MERGEFORMAT1頁基金考試和證券從業(yè)考試及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部門/班級：得分：題型單選題多選題判斷題填空題簡答題案例分析題總分得分

一、單選題（共20分）

1.下列關(guān)于基金份額凈值的表述中，正確的是（）。

A.基金份額凈值由基金資產(chǎn)凈值和基金份額總數(shù)決定

B.基金份額凈值每日計算一次，通常在交易日下午3點公布

C.基金份額凈值越高，代表基金投資風(fēng)險越大

D.基金份額凈值是基金業(yè)績的唯一評價指標

2.證券從業(yè)資格考試科目包括（）。

A.《證券市場基礎(chǔ)知識》和《證券交易》

B.《證券發(fā)行與承銷》和《證券投資分析》

C.《基金法律法規(guī)與職業(yè)道德》和《證券投資基礎(chǔ)》

D.《證券市場基礎(chǔ)知識》和《證券發(fā)行與承銷》

3.下列關(guān)于證券公司融資融券業(yè)務(wù)的表述中，錯誤的是（）。

A.融資融券業(yè)務(wù)屬于證券公司的核心業(yè)務(wù)之一

B.客戶信用證券賬戶不得用于從事證券交易以外的活動

C.證券公司可以為不符合條件的客戶提供融資融券服務(wù)

D.融資融券業(yè)務(wù)的利率和費率由中國證監(jiān)會統(tǒng)一規(guī)定

4.根據(jù)我國《證券法》，證券公司可以經(jīng)營的業(yè)務(wù)不包括（）。

A.證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)

B.證券承銷與保薦業(yè)務(wù)

C.證券自營業(yè)務(wù)

D.基金管理業(yè)務(wù)

5.下列關(guān)于股票指數(shù)期貨的表述中，正確的是（）。

A.股票指數(shù)期貨是一種實物交割的金融衍生品

B.股票指數(shù)期貨的標的物是單一股票的價格

C.股票指數(shù)期貨交易的主要目的是套期保值

D.股票指數(shù)期貨的保證金比例通常低于股票現(xiàn)貨交易

6.基金募集期間，基金管理人應(yīng)當保證基金份額持有人可以（）。

A.隨時申購基金份額

B.按照基金合同約定的費率申購基金份額

C.無償贖回基金份額

D.享受基金分紅

7.證券公司申請融資融券業(yè)務(wù)資格，必須具備的條件不包括（）。

A.凈資本不低于人民幣12億元

B.風(fēng)險控制指標符合規(guī)定

C.具有健全的融資融券業(yè)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度

D.具有符合規(guī)定的業(yè)務(wù)場所和信息系統(tǒng)

8.下列關(guān)于證券公司內(nèi)部控制制度的表述中，錯誤的是（）。

A.內(nèi)部控制制度應(yīng)當貫穿證券公司經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)

B.內(nèi)部控制制度應(yīng)當由證券公司董事會負責制定

C.內(nèi)部控制制度應(yīng)當定期進行評估和改進

D.內(nèi)部控制制度可以由證券公司高管人員自行決定是否執(zhí)行

9.根據(jù)我國《公司法》，股份有限公司的發(fā)起人人數(shù)不能少于（）。

A.2人

B.3人

C.5人

D.10人

10.下列關(guān)于債券的表述中，正確的是（）。

A.債券是一種權(quán)益性融資工具

B.債券的利息是固定不變的

C.債券的發(fā)行價格通常高于面值

D.債券的風(fēng)險通常低于股票

11.證券公司為客戶開立信用證券賬戶，應(yīng)當（）。

A.收存客戶的有效身份證明文件

B.向客戶收取一定比例的保證金

C.對客戶的信用狀況進行評估

D.以上都是

12.下列關(guān)于證券投資顧問業(yè)務(wù)的表述中，正確的是（）。

A.證券投資顧問業(yè)務(wù)屬于證券公司的自營業(yè)務(wù)

B.證券投資顧問可以向客戶提供具體的證券買賣建議

C.證券投資顧問業(yè)務(wù)的收入來源主要是傭金

D.證券投資顧問業(yè)務(wù)不需要遵循相應(yīng)的法律法規(guī)

13.根據(jù)我國《證券公司監(jiān)督管理條例》，證券公司應(yīng)當建立健全的（）。

A.風(fēng)險管理體系

B.內(nèi)部控制制度

C.客戶投訴處理機制

D.以上都是

14.下列關(guān)于股票的表述中，錯誤的是（）。

A.股票是一種所有權(quán)憑證

B.股票的持有人享有公司決策權(quán)

C.股票的收益主要來源于股息和紅利

D.股票的風(fēng)險通常低于債券

15.基金合同應(yīng)當載明的事項不包括（）。

A.基金募集期限

B.基金管理人、基金托管人的名稱和住所

C.基金份額的申購、贖回方式

D.基金資產(chǎn)凈值的計算方法

16.證券公司辦理經(jīng)紀業(yè)務(wù)，應(yīng)當（）。

A.保障客戶的交易安全

B.如實向客戶披露信息

C.依法為客戶開立證券賬戶

D.以上都是

17.下列關(guān)于證券公司風(fēng)險控制指標管理的表述中，錯誤的是（）。

A.證券公司應(yīng)當建立健全風(fēng)險控制指標管理制度

B.證券公司凈資本與負債的比例不得低于8%

C.證券公司風(fēng)險覆蓋率不得低于100%

D.證券公司資本杠桿率不得低于6%

18.證券公司為客戶辦理融資融券業(yè)務(wù)，應(yīng)當（）。

A.對客戶的信用狀況進行評估

B.向客戶收取一定比例的保證金

C.制定融資融券業(yè)務(wù)管理制度

D.以上都是

19.下列關(guān)于證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的表述中，正確的是（）。

A.證券公司可以非法挪用客戶的資產(chǎn)

B.證券公司應(yīng)當妥善保管客戶的資產(chǎn)

C.證券公司可以未經(jīng)客戶同意擅自改變投資方向

D.證券公司可以收取任何形式的費用

20.根據(jù)我國《證券法》，證券公司應(yīng)當建立健全的（）。

A.風(fēng)險管理體系

B.內(nèi)部控制制度

C.客戶投訴處理機制

D.以上都是

二、多選題（共15分，多選、錯選均不得分）

21.證券公司的主要業(yè)務(wù)包括（）。

A.證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)

B.證券承銷與保薦業(yè)務(wù)

C.證券自營業(yè)務(wù)

D.基金管理業(yè)務(wù)

E.融資融券業(yè)務(wù)

22.下列關(guān)于基金份額凈值的表述中，正確的有（）。

A.基金份額凈值由基金資產(chǎn)凈值和基金份額總數(shù)決定

B.基金份額凈值每日計算一次，通常在交易日下午3點公布

C.基金份額凈值越高，代表基金投資風(fēng)險越大

D.基金份額凈值是基金業(yè)績的重要評價指標

23.證券公司申請融資融券業(yè)務(wù)資格，必須具備的條件包括（）。

A.凈資本不低于人民幣12億元

B.風(fēng)險控制指標符合規(guī)定

C.具有健全的融資融券業(yè)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度

D.具有符合規(guī)定的業(yè)務(wù)場所和信息系統(tǒng)

24.下列關(guān)于證券公司內(nèi)部控制制度的表述中，正確的有（）。

A.內(nèi)部控制制度應(yīng)當貫穿證券公司經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)

B.內(nèi)部控制制度應(yīng)當由證券公司董事會負責制定

C.內(nèi)部控制制度應(yīng)當定期進行評估和改進

D.內(nèi)部控制制度可以由證券公司高管人員自行決定是否執(zhí)行

25.證券公司為客戶開立信用證券賬戶，應(yīng)當（）。

A.收存客戶的有效身份證明文件

B.向客戶收取一定比例的保證金

C.對客戶的信用狀況進行評估

D.以上都是

26.下列關(guān)于證券投資顧問業(yè)務(wù)的表述中，正確的有（）。

A.證券投資顧問可以向客戶提供具體的證券買賣建議

B.證券投資顧問業(yè)務(wù)的收入來源主要是傭金

C.證券投資顧問業(yè)務(wù)不需要遵循相應(yīng)的法律法規(guī)

D.證券投資顧問業(yè)務(wù)屬于證券公司的核心業(yè)務(wù)之一

27.證券公司辦理經(jīng)紀業(yè)務(wù)，應(yīng)當（）。

A.保障客戶的交易安全

B.如實向客戶披露信息

C.依法為客戶開立證券賬戶

D.以上都是

28.下列關(guān)于證券公司風(fēng)險控制指標管理的表述中，正確的有（）。

A.證券公司應(yīng)當建立健全風(fēng)險控制指標管理制度

B.證券公司凈資本與負債的比例不得低于8%

C.證券公司風(fēng)險覆蓋率不得低于100%

D.證券公司資本杠桿率不得低于6%

29.證券公司為客戶辦理融資融券業(yè)務(wù)，應(yīng)當（）。

A.對客戶的信用狀況進行評估

B.向客戶收取一定比例的保證金

C.制定融資融券業(yè)務(wù)管理制度

D.以上都是

30.下列關(guān)于證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的表述中，正確的有（）。

A.證券公司應(yīng)當妥善保管客戶的資產(chǎn)

B.證券公司可以非法挪用客戶的資產(chǎn)

C.證券公司可以收取任何形式的費用

D.證券公司應(yīng)當遵循客戶的投資指令進行投資

三、判斷題（共10分，每題0.5分）

31.基金份額凈值每日計算一次，通常在交易日下午3點公布。

32.證券公司可以為不符合條件的客戶提供融資融券服務(wù)。

33.證券公司申請融資融券業(yè)務(wù)資格，必須具備凈資本不低于人民幣12億元。

34.證券公司內(nèi)部控制制度可以由證券公司高管人員自行決定是否執(zhí)行。

35.證券公司為客戶開立信用證券賬戶，應(yīng)當收存客戶的有效身份證明文件。

36.證券投資顧問可以向客戶提供具體的證券買賣建議。

37.證券公司辦理經(jīng)紀業(yè)務(wù)，應(yīng)當保障客戶的交易安全。

38.證券公司凈資本與負債的比例不得低于8%。

39.證券公司為客戶辦理融資融券業(yè)務(wù)，應(yīng)當對客戶的信用狀況進行評估。

40.證券公司應(yīng)當妥善保管客戶的資產(chǎn)。

四、填空題（共10空，每空1分，共10分）

41.基金募集期間，基金管理人應(yīng)當保證基金份額持有人可以按照基金合同約定的費率申購基金份額。

42.證券公司申請融資融券業(yè)務(wù)資格，必須具備風(fēng)險控制指標符合規(guī)定。

43.證券公司內(nèi)部控制制度應(yīng)當貫穿證券公司經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)。

44.證券公司為客戶開立信用證券賬戶，應(yīng)當收存客戶的有效身份證明文件。

45.證券投資顧問可以向客戶提供具體的證券買賣建議。

46.證券公司辦理經(jīng)紀業(yè)務(wù)，應(yīng)當如實向客戶披露信息。

47.證券公司凈資本與負債的比例不得低于8%。

48.證券公司為客戶辦理融資融券業(yè)務(wù)，應(yīng)當向客戶收取一定比例的保證金。

49.證券公司應(yīng)當妥善保管客戶的資產(chǎn)。

50.證券公司應(yīng)當建立健全的內(nèi)部控制制度。

五、簡答題（共30分，每題6分）

51.簡述證券公司申請融資融券業(yè)務(wù)資格必須具備的條件。

52.簡述證券公司內(nèi)部控制制度的主要內(nèi)容。

53.簡述證券公司辦理經(jīng)紀業(yè)務(wù)應(yīng)當遵循的原則。

54.簡述證券公司風(fēng)險控制指標管理的主要指標。

55.簡述證券公司為客戶辦理融資融券業(yè)務(wù)應(yīng)當履行的職責。

六、案例分析題（共15分）

56.某證券公司為客戶開立信用證券賬戶，但在賬戶開立過程中，未收存客戶的有效身份證明文件，也未對客戶的信用狀況進行評估。請分析該證券公司的行為是否合規(guī)，并說明理由。

參考答案及解析

一、單選題

1.A

解析：基金份額凈值由基金資產(chǎn)凈值和基金份額總數(shù)決定，這是基金份額凈值的基本計算公式。B選項錯誤，基金份額凈值通常在交易日下午3點公布，但并非每日計算一次。C選項錯誤，基金份額凈值越高，代表基金的投資價值越高，風(fēng)險大小需要結(jié)合其他指標綜合判斷。D選項錯誤，基金份額凈值是基金業(yè)績的重要評價指標，但不是唯一評價指標。

2.A

解析：證券從業(yè)資格考試科目包括《證券市場基礎(chǔ)知識》和《證券交易》。B選項錯誤，《證券發(fā)行與承銷》和《證券投資分析》是證券從業(yè)人員資格認證考試科目，但不是證券從業(yè)資格考試科目。C選項錯誤，《基金法律法規(guī)與職業(yè)道德》和《證券投資基礎(chǔ)》不是證券從業(yè)資格考試科目。D選項錯誤，《證券市場基礎(chǔ)知識》和《證券發(fā)行與承銷》不是證券從業(yè)資格考試科目。

3.C

解析：證券公司可以為符合條件的客戶提供融資融券服務(wù)，但不能為不符合條件的客戶提供融資融券服務(wù)。A選項正確，融資融券業(yè)務(wù)屬于證券公司的核心業(yè)務(wù)之一。B選項正確，客戶信用證券賬戶不得用于從事證券交易以外的活動。C選項錯誤，證券公司不能為不符合條件的客戶提供融資融券服務(wù)。D選項錯誤，融資融券業(yè)務(wù)的利率和費率由證券公司自行制定，報中國證監(jiān)會備案。

4.D

解析：證券公司可以經(jīng)營的業(yè)務(wù)包括證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)、證券承銷與保薦業(yè)務(wù)、證券自營業(yè)務(wù)和證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。A選項正確，證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)是證券公司的核心業(yè)務(wù)之一。B選項正確，證券承銷與保薦業(yè)務(wù)是證券公司的重要業(yè)務(wù)之一。C選項正確，證券自營業(yè)務(wù)是證券公司的重要業(yè)務(wù)之一。D選項錯誤，基金管理業(yè)務(wù)由基金管理公司經(jīng)營。

5.C

解析：股票指數(shù)期貨是一種金融衍生品，采用現(xiàn)金交割，其主要目的是套期保值。A選項錯誤，股票指數(shù)期貨采用現(xiàn)金交割，不是實物交割。B選項錯誤，股票指數(shù)期貨的標的物是股票指數(shù)，不是單一股票的價格。C選項正確，股票指數(shù)期貨交易的主要目的是套期保值。D選項錯誤，股票指數(shù)期貨的保證金比例通常高于股票現(xiàn)貨交易。

6.B

解析：基金募集期間，基金管理人應(yīng)當保證基金份額持有人可以按照基金合同約定的費率申購基金份額。A選項錯誤，基金募集期間，基金份額持有人不能隨時申購基金份額。C選項錯誤，基金份額持有人需要按照基金合同約定的費率申購基金份額，不能無償贖回。D選項錯誤，基金募集期間，基金份額持有人不能享受基金分紅。

7.D

解析：證券公司申請融資融券業(yè)務(wù)資格，必須具備凈資本不低于人民幣12億元、風(fēng)險控制指標符合規(guī)定、具有健全的融資融券業(yè)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度、具有符合規(guī)定的業(yè)務(wù)場所和信息系統(tǒng)等條件。A選項正確，凈資本不低于人民幣12億元是證券公司申請融資融券業(yè)務(wù)資格的必要條件之一。B選項正確，風(fēng)險控制指標符合規(guī)定是證券公司申請融資融券業(yè)務(wù)資格的必要條件之一。C選項正確，具有健全的融資融券業(yè)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度是證券公司申請融資融券業(yè)務(wù)資格的必要條件之一。D選項錯誤，具有符合規(guī)定的業(yè)務(wù)場所和信息系統(tǒng)是證券公司申請融資融券業(yè)務(wù)資格的必要條件之一，但不是必須具備的條件。

8.D

解析：證券公司內(nèi)部控制制度應(yīng)當貫穿證券公司經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，由證券公司董事會負責制定，應(yīng)當定期進行評估和改進，可以由證券公司高管人員自行決定是否執(zhí)行。A選項正確，內(nèi)部控制制度應(yīng)當貫穿證券公司經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)。B選項正確，內(nèi)部控制制度應(yīng)當由證券公司董事會負責制定。C選項正確，內(nèi)部控制制度應(yīng)當定期進行評估和改進。D選項錯誤，內(nèi)部控制制度不能由證券公司高管人員自行決定是否執(zhí)行。

9.B

解析：根據(jù)我國《公司法》，股份有限公司的發(fā)起人人數(shù)不能少于2人。A選項錯誤，發(fā)起人人數(shù)不能少于2人。B選項正確，發(fā)起人人數(shù)不能少于2人。C選項錯誤，發(fā)起人人數(shù)不能少于2人。D選項錯誤，發(fā)起人人數(shù)不能少于2人。

10.B

解析：債券是一種債務(wù)性融資工具，債券的利息是固定不變的，債券的發(fā)行價格通常低于面值，債券的風(fēng)險通常低于股票。A選項錯誤，債券是一種債務(wù)性融資工具，不是權(quán)益性融資工具。B選項正確，債券的利息是固定不變的。C選項錯誤，債券的發(fā)行價格通常低于面值。D選項錯誤，債券的風(fēng)險通常低于股票。

11.D

解析：證券公司為客戶開立信用證券賬戶，應(yīng)當收存客戶的有效身份證明文件、向客戶收取一定比例的保證金、對客戶的信用狀況進行評估。A選項正確，證券公司為客戶開立信用證券賬戶，應(yīng)當收存客戶的有效身份證明文件。B選項正確，證券公司為客戶開立信用證券賬戶，應(yīng)當向客戶收取一定比例的保證金。C選項正確，證券公司為客戶開立信用證券賬戶，應(yīng)當對客戶的信用狀況進行評估。D選項正確，以上都是。

12.B

解析：證券投資顧問業(yè)務(wù)屬于證券公司的中介業(yè)務(wù)，證券投資顧問可以向客戶提供具體的證券買賣建議，證券投資顧問業(yè)務(wù)的收入來源主要是傭金，證券投資顧問業(yè)務(wù)需要遵循相應(yīng)的法律法規(guī)。A選項錯誤，證券投資顧問業(yè)務(wù)屬于證券公司的中介業(yè)務(wù)，不是自營業(yè)務(wù)。B選項正確，證券投資顧問可以向客戶提供具體的證券買賣建議。C選項錯誤，證券投資顧問業(yè)務(wù)的收入來源主要是傭金，不是任何形式的費用。D選項錯誤，證券投資顧問業(yè)務(wù)需要遵循相應(yīng)的法律法規(guī)。

13.D

解析：根據(jù)我國《證券公司監(jiān)督管理條例》，證券公司應(yīng)當建立健全的風(fēng)險管理體系、內(nèi)部控制制度、客戶投訴處理機制。A選項正確，證券公司應(yīng)當建立健全的風(fēng)險管理體系。B選項正確，證券公司應(yīng)當建立健全的內(nèi)部控制制度。C選項正確，證券公司應(yīng)當建立健全的客戶投訴處理機制。D選項正確，以上都是。

14.D

解析：股票是一種所有權(quán)憑證，股票的持有人享有公司決策權(quán)，股票的收益主要來源于股息和紅利，股票的風(fēng)險通常高于債券。A選項正確，股票是一種所有權(quán)憑證。B選項正確，股票的持有人享有公司決策權(quán)。C選項正確，股票的收益主要來源于股息和紅利。D選項錯誤，股票的風(fēng)險通常高于債券。

15.D

解析：基金合同應(yīng)當載明的事項包括基金募集期限、基金管理人、基金托管人的名稱和住所、基金份額的申購、贖回方式、基金資產(chǎn)凈值的計算方法等。A選項正確，基金募集期限是基金合同應(yīng)當載明的事項之一。B選項正確，基金管理人、基金托管人的名稱和住所是基金合同應(yīng)當載明的事項之一。C選項正確，基金份額的申購、贖回方式是基金合同應(yīng)當載明的事項之一。D選項錯誤，基金資產(chǎn)凈值的計算方法是基金合同應(yīng)當載明的事項之一。

16.D

解析：證券公司辦理經(jīng)紀業(yè)務(wù)，應(yīng)當保障客戶的交易安全、如實向客戶披露信息、依法為客戶開立證券賬戶。A選項正確，證券公司辦理經(jīng)紀業(yè)務(wù)，應(yīng)當保障客戶的交易安全。B選項正確，證券公司辦理經(jīng)紀業(yè)務(wù)，應(yīng)當如實向客戶披露信息。C選項正確，證券公司辦理經(jīng)紀業(yè)務(wù)，應(yīng)當依法為客戶開立證券賬戶。D選項正確，以上都是。

17.D

解析：證券公司風(fēng)險控制指標管理的指標包括凈資本與負債的比例、風(fēng)險覆蓋率、資本杠桿率等。A選項正確，證券公司應(yīng)當建立健全風(fēng)險控制指標管理制度。B選項正確，證券公司凈資本與負債的比例不得低于8%。C選項正確，證券公司風(fēng)險覆蓋率不得低于100%。D選項錯誤，證券公司資本杠桿率不得低于4%。

18.D

解析：證券公司為客戶辦理融資融券業(yè)務(wù)，應(yīng)當對客戶的信用狀況進行評估、向客戶收取一定比例的保證金、制定融資融券業(yè)務(wù)管理制度。A選項正確，證券公司為客戶辦理融資融券業(yè)務(wù)，應(yīng)當對客戶的信用狀況進行評估。B選項正確，證券公司為客戶辦理融資融券業(yè)務(wù)，應(yīng)當向客戶收取一定比例的保證金。C選項正確，證券公司為客戶辦理融資融券業(yè)務(wù)，應(yīng)當制定融資融券業(yè)務(wù)管理制度。D選項正確，以上都是。

19.B

解析：證券公司應(yīng)當妥善保管客戶的資產(chǎn)，不得非法挪用客戶的資產(chǎn)，不得未經(jīng)客戶同意擅自改變投資方向，不得收取任何形式的費用。A選項錯誤，證券公司不得非法挪用客戶的資產(chǎn)。B選項正確，證券公司應(yīng)當妥善保管客戶的資產(chǎn)。C選項錯誤，證券公司不得未經(jīng)客戶同意擅自改變投資方向。D選項錯誤，證券公司可以收取與客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)相關(guān)的費用，但不得收取任何形式的費用。

20.D

解析：根據(jù)我國《證券法》，證券公司應(yīng)當建立健全的風(fēng)險管理體系、內(nèi)部控制制度、客戶投訴處理機制。A選項正確，證券公司應(yīng)當建立健全的風(fēng)險管理體系。B選項正確，證券公司應(yīng)當建立健全的內(nèi)部控制制度。C選項正確，證券公司應(yīng)當建立健全的客戶投訴處理機制。D選項正確，以上都是。

二、多選題

21.ABCDE

解析：證券公司的主要業(yè)務(wù)包括證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)、證券承銷與保薦業(yè)務(wù)、證券自營業(yè)務(wù)、基金管理業(yè)務(wù)和融資融券業(yè)務(wù)。A選項正確，證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)是證券公司的核心業(yè)務(wù)之一。B選項正確，證券承銷與保薦業(yè)務(wù)是證券公司的重要業(yè)務(wù)之一。C選項正確，證券自營業(yè)務(wù)是證券公司的重要業(yè)務(wù)之一。D選項正確，基金管理業(yè)務(wù)是證券公司的重要業(yè)務(wù)之一。E選項正確，融資融券業(yè)務(wù)是證券公司的重要業(yè)務(wù)之一。

22.AB

解析：基金份額凈值由基金資產(chǎn)凈值和基金份額總數(shù)決定，基金份額凈值每日計算一次，通常在交易日下午3點公布。A選項正確，基金份額凈值由基金資產(chǎn)凈值和基金份額總數(shù)決定。B選項正確，基金份額凈值每日計算一次，通常在交易日下午3點公布。C選項錯誤，基金份額凈值越高，代表基金的投資價值越高，風(fēng)險大小需要結(jié)合其他指標綜合判斷。D選項錯誤，基金份額凈值是基金業(yè)績的重要評價指標，但不是唯一評價指標。

23.ABCD

解析：證券公司申請融資融券業(yè)務(wù)資格，必須具備凈資本不低于人民幣12億元、風(fēng)險控制指標符合規(guī)定、具有健全的融資融券業(yè)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度、具有符合規(guī)定的業(yè)務(wù)場所和信息系統(tǒng)等條件。A選項正確，凈資本不低于人民幣12億元是證券公司申請融資融券業(yè)務(wù)資格的必要條件之一。B選項正確，風(fēng)險控制指標符合規(guī)定是證券公司申請融資融券業(yè)務(wù)資格的必要條件之一。C選項正確，具有健全的融資融券業(yè)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度是證券公司申請融資融券業(yè)務(wù)資格的必要條件之一。D選項正確，具有符合規(guī)定的業(yè)務(wù)場所和信息系統(tǒng)是證券公司申請融資融券業(yè)務(wù)資格的必要條件之一。

24.ABC

解析：證券公司內(nèi)部控制制度應(yīng)當貫穿證券公司經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，應(yīng)當由證券公司董事會負責制定，應(yīng)當定期進行評估和改進。A選項正確，內(nèi)部控制制度應(yīng)當貫穿證券公司經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)。B選項正確，內(nèi)部控制制度應(yīng)當由證券公司董事會負責制定。C選項正確，內(nèi)部控制制度應(yīng)當定期進行評估和改進。D選項錯誤，內(nèi)部控制制度不能由證券公司高管人員自行決定是否執(zhí)行。

25.D

解析：證券公司為客戶開立信用證券賬戶，應(yīng)當收存客戶的有效身份證明文件、向客戶收取一定比例的保證金、對客戶的信用狀況進行評估。A選項正確，證券公司為客戶開立信用證券賬戶，應(yīng)當收存客戶的有效身份證明文件。B選項正確，證券公司為客戶開立信用證券賬戶，應(yīng)當向客戶收取一定比例的保證金。C選項正確，證券公司為客戶開立信用證券賬戶，應(yīng)當對客戶的信用狀況進行評估。D選項正確，以上都是。

26.AD

解析：證券投資顧問可以向客戶提供具體的證券買賣建議，證券投資顧問業(yè)務(wù)屬于證券公司的核心業(yè)務(wù)之一。A選項正確，證券投資顧問可以向客戶提供具體的證券買賣建議。B選項錯誤，證券投資顧問業(yè)務(wù)的收入來源主要是傭金，不是任何形式的費用。C選項錯誤，證券投資顧問業(yè)務(wù)需要遵循相應(yīng)的法律法規(guī)。D選項正確，證券投資顧問業(yè)務(wù)屬于證券公司的核心業(yè)務(wù)之一。

27.D

解析：證券公司辦理經(jīng)紀業(yè)務(wù)，應(yīng)當保障客戶的交易安全、如實向客戶披露信息、依法為客戶開立證券賬戶。A選項正確，證券公司辦理經(jīng)紀業(yè)務(wù)，應(yīng)當保障客戶的交易安全。B選項正確，證券公司辦理經(jīng)紀業(yè)務(wù)，應(yīng)當如實向客戶披露信息。C選項正確，證券公司辦理經(jīng)紀業(yè)務(wù)，應(yīng)當依法為客戶開立證券賬戶。D選項正確，以上都是。

28.ABC

解析：證券公司風(fēng)險控制指標管理的主要指標包括凈資本與負債的比例、風(fēng)險覆蓋率、資本杠桿率等。A選項正確，證券公司應(yīng)當建立健全風(fēng)險控制指標管理制度。B選項正確，證券公司凈資本與負債的比例不得低于8%。C選項正確，證券公司風(fēng)險覆蓋率不得低于100%。D選項錯誤，證券公司資本杠桿率不得低于4%。

29.D

解析：證券公司為客戶辦理融資融券業(yè)務(wù)，應(yīng)當對客戶的信用狀況進行評估、向客戶收取一定比例的保證金、制定融資融券業(yè)務(wù)管理制度。A選項正確，證券公司為客戶辦理融資融券業(yè)務(wù)，應(yīng)當對客戶的信用狀況進行評估。B選項正確，證券公司為客戶辦理融資融券業(yè)務(wù)，應(yīng)當向客戶收取一定比例的保證金。C選項正確，證券公司為客戶辦理融資融券業(yè)務(wù)，應(yīng)當制定融資融券業(yè)務(wù)管理制度。D選項正確，以上都是。

30.AD

解析：證券公司應(yīng)當妥善保管客戶的資產(chǎn)，不得非法挪用客戶的資產(chǎn)，不得未經(jīng)客戶同意擅自改變投資方向。A選項正確，證券公司應(yīng)當妥善保管客戶的資產(chǎn)。B選項錯誤，證券公司不得非法挪用客戶的資產(chǎn)。C選項錯誤，證券公司可以收取與客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)相關(guān)的費用，但不得收取任何形式的費用。D選項正確，證券公司應(yīng)當遵循客戶的投資指令進行投資。

三、判斷題

31.√

解析：基金份額凈值每日計算一次，通常在交易日下午3點公布。

32.×

解析：證券公司不能為不符合條件的客戶提供融資融券服務(wù)。

33.√

解析：證券公司申請融資融券業(yè)務(wù)資格，必須具備凈資本不低于人民幣12億元。

34.×

解析：證券公司內(nèi)部控制制度不能由證券公司高管人員自行決定是否執(zhí)行。

35.√

解析：證券公司為客戶開立信用證券賬戶