審批流程權(quán)限劃分細(xì)則說明一、引言與目的為規(guī)范公司內(nèi)部審批行為，明確各層級、各崗位在審批流程中的職責(zé)與權(quán)限，確保審批工作的高效、有序、合規(guī)進(jìn)行，防范管理風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資產(chǎn)安全與運(yùn)營效率，特制定本審批流程權(quán)限劃分細(xì)則（以下簡稱“本細(xì)則”）。本細(xì)則旨在為公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)審批活動提供清晰的指引，確保每一項(xiàng)審批都有章可循、權(quán)責(zé)清晰。二、基本原則1.最小權(quán)限原則：僅授予各崗位完成其本職工作所必需的最小審批權(quán)限，避免權(quán)限過度集中或閑置。2.權(quán)責(zé)對等原則：審批權(quán)限的賦予應(yīng)與崗位承擔(dān)的責(zé)任相匹配，有權(quán)必有責(zé)，失職必追究。3.業(yè)務(wù)匹配原則：審批權(quán)限的劃分應(yīng)與公司業(yè)務(wù)流程、組織架構(gòu)及管理體系相適應(yīng)，確保審批環(huán)節(jié)與業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)緊密銜接。4.動態(tài)調(diào)整原則：審批權(quán)限并非一成不變，將根據(jù)公司發(fā)展、組織架構(gòu)調(diào)整、業(yè)務(wù)模式變化等因素進(jìn)行定期審視與動態(tài)調(diào)整。5.制衡監(jiān)督原則：重要審批事項(xiàng)應(yīng)設(shè)置必要的復(fù)核或監(jiān)督環(huán)節(jié)，形成有效的權(quán)力制衡機(jī)制，防止濫用職權(quán)。三、審批角色與權(quán)限定義（一）申請人指發(fā)起審批流程的崗位人員，對所提交審批事項(xiàng)的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性負(fù)直接責(zé)任。其權(quán)限僅限于按規(guī)定格式和要求提交審批申請，并在審批過程中根據(jù)審批意見進(jìn)行修改或補(bǔ)充。（二）審批人指對審批事項(xiàng)進(jìn)行審核并作出批準(zhǔn)或否決決定的崗位人員。根據(jù)審批層級和職責(zé)不同，審批人可分為：1.直接審批人/部門負(fù)責(zé)人：通常為申請人的直接上級或所在部門的負(fù)責(zé)人，對審批事項(xiàng)的業(yè)務(wù)必要性、合規(guī)性及初步可行性進(jìn)行審核。2.分管領(lǐng)導(dǎo)審批人：對其分管領(lǐng)域內(nèi)的重要審批事項(xiàng)進(jìn)行審核與決策，承擔(dān)相應(yīng)管理責(zé)任。3.總經(jīng)理/辦公會/董事會審批人：針對公司重大事項(xiàng)、超出分管領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限的事項(xiàng)進(jìn)行最終決策。審批人的核心權(quán)限是基于其職責(zé)和授權(quán)范圍，對提交的審批事項(xiàng)進(jìn)行獨(dú)立判斷，簽署明確的審批意見（同意、否決、退回修改、轉(zhuǎn)審）。（三）復(fù)核人/審核人部分關(guān)鍵審批流程中設(shè)置的獨(dú)立復(fù)核或?qū)徍私巧?，主要對審批事?xiàng)的合規(guī)性、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、政策一致性等進(jìn)行再次核查，確保審批質(zhì)量。復(fù)核人通常不直接改變審批結(jié)果，但有權(quán)提出異議并要求重新審議。（四）流程管理員負(fù)責(zé)審批流程的設(shè)計(jì)、配置、維護(hù)、優(yōu)化及權(quán)限分配的初步審核工作，確保審批系統(tǒng)的正常運(yùn)行和權(quán)限設(shè)置的準(zhǔn)確性。流程管理員本身不具有業(yè)務(wù)審批權(quán)限，但其職責(zé)對于保障審批體系的有效性至關(guān)重要。四、審批權(quán)限層級劃分審批權(quán)限的層級劃分將結(jié)合公司組織架構(gòu)及業(yè)務(wù)特點(diǎn)，通常可分為以下幾個(gè)層級，具體權(quán)限范圍需結(jié)合《公司審批權(quán)限表》執(zhí)行：1.部門層級審批：適用于日常性、常規(guī)性且影響范圍限于本部門內(nèi)部的事項(xiàng)，由部門負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人員審批。2.跨部門協(xié)調(diào)審批：涉及兩個(gè)或以上部門協(xié)作的事項(xiàng)，在完成各部門內(nèi)部初步審批后，需相關(guān)部門負(fù)責(zé)人會簽或指定協(xié)調(diào)人審批。3.分管領(lǐng)導(dǎo)層級審批：超出部門審批權(quán)限，或?qū)Ψ止茴I(lǐng)域有重要影響的事項(xiàng)，需報(bào)請分管領(lǐng)導(dǎo)審批。4.高級管理層/決策機(jī)構(gòu)審批：對于關(guān)乎公司戰(zhàn)略方向、重大投資、大額資金支出、核心人事任免等重大事項(xiàng)，需提交總經(jīng)理辦公會、董事會或相應(yīng)決策機(jī)構(gòu)審議批準(zhǔn)。五、權(quán)限分配與管理1.權(quán)限分配主體：各崗位的審批權(quán)限由人力資源部門會同業(yè)務(wù)主管部門根據(jù)崗位職責(zé)說明書及本細(xì)則規(guī)定提出初步方案，按審批流程報(bào)有權(quán)限的管理層審批后生效。2.權(quán)限申請與變更：因崗位調(diào)整、職責(zé)變動等原因需要新增、調(diào)整或撤銷審批權(quán)限的，由所在部門提出申請，經(jīng)人力資源部門審核，按原權(quán)限分配審批路徑報(bào)批后，由流程管理員進(jìn)行系統(tǒng)配置。3.權(quán)限回收：當(dāng)員工調(diào)離原崗位、離職或不再承擔(dān)相關(guān)職責(zé)時(shí)，所在部門應(yīng)及時(shí)通知人力資源部門及流程管理員，辦理審批權(quán)限的回收或調(diào)整手續(xù)，確保權(quán)限及時(shí)終止。4.權(quán)限記錄與審計(jì)：所有審批權(quán)限的分配、變更、回收記錄應(yīng)予以存檔備查。內(nèi)部審計(jì)部門有權(quán)對各崗位審批權(quán)限的實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行定期或不定期審計(jì)。六、審批權(quán)限的監(jiān)督與責(zé)任1.審批行為的監(jiān)督：各級管理者應(yīng)對其直接下屬的審批行為進(jìn)行指導(dǎo)與監(jiān)督，確保其在授權(quán)范圍內(nèi)合規(guī)行使審批權(quán)。2.責(zé)任追究：對于超越權(quán)限、濫用權(quán)限、違反審批程序或因過失導(dǎo)致審批失誤，給公司造成損失或不良影響的，公司將依據(jù)相關(guān)規(guī)定對責(zé)任人進(jìn)行追究。3.定期審視：公司將定期（如每年度）組織對審批流程及權(quán)限劃分的合理性、有效性進(jìn)行審視和評估，根據(jù)實(shí)際運(yùn)行情況及內(nèi)外部環(huán)境變化進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整。七、例外情況處理對于突發(fā)、緊急且未能完全按照常規(guī)審批流程辦理的特殊事項(xiàng)，需由經(jīng)辦人詳細(xì)說明原因，經(jīng)其直接上級確認(rèn)后，報(bào)請有權(quán)限的高級管理人員特批。事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦相關(guān)審批手續(xù)，并將此類情況作為審批流程優(yōu)化的參考依據(jù)。八、附則1.本細(xì)則未盡事宜，參照公司相關(guān)管理制度執(zhí)行