2025年審計(jì)部年度工作總結(jié)2025年，審計(jì)部在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)和各部門的積極配合下，緊緊圍繞公司的發(fā)展戰(zhàn)略和年度目標(biāo)，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督和服務(wù)職能，積極拓展審計(jì)領(lǐng)域，努力創(chuàng)新審計(jì)方法，較好地完成了各項(xiàng)審計(jì)工作任務(wù)，為公司的規(guī)范管理、風(fēng)險(xiǎn)防控和效益提升發(fā)揮了重要作用。現(xiàn)將本年度審計(jì)工作情況總結(jié)如下：一、工作完成情況（一）財(cái)務(wù)收支審計(jì)1.審計(jì)項(xiàng)目開展全年共對(duì)[X]個(gè)下屬單位進(jìn)行了財(cái)務(wù)收支審計(jì)，涵蓋了公司的主要業(yè)務(wù)板塊和重要分支機(jī)構(gòu)。通過審計(jì)，全面審查了各單位的財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性，重點(diǎn)關(guān)注了收入確認(rèn)、成本費(fèi)用核算、資金使用等關(guān)鍵環(huán)節(jié)。2.發(fā)現(xiàn)問題及整改-在審計(jì)過程中，發(fā)現(xiàn)部分單位存在收入核算不規(guī)范的問題，如提前或延遲確認(rèn)收入，虛增或隱瞞收入等情況。針對(duì)這些問題，審計(jì)部及時(shí)與相關(guān)單位溝通，要求其調(diào)整賬務(wù)，規(guī)范收入核算方法，并加強(qiáng)對(duì)收入確認(rèn)的內(nèi)部控制。-部分單位成本費(fèi)用控制不嚴(yán)，存在費(fèi)用報(bào)銷審核不嚴(yán)格、超標(biāo)準(zhǔn)列支等問題。審計(jì)部提出了加強(qiáng)費(fèi)用預(yù)算管理、嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)銷審批制度等建議，并跟蹤整改情況，確保問題得到有效解決。-資金使用方面，發(fā)現(xiàn)個(gè)別單位存在資金閑置、資金挪用等問題。審計(jì)部督促相關(guān)單位合理安排資金，提高資金使用效率，并加強(qiáng)對(duì)資金使用的監(jiān)督和管理。（二）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)1.審計(jì)對(duì)象及范圍完成了對(duì)[X]名中層管理人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，審計(jì)范圍包括其任職期間所在單位的財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)負(fù)債、經(jīng)營業(yè)績、內(nèi)部控制等方面。通過經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，客觀評(píng)價(jià)了管理人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況，為公司干部考核、任用提供了重要依據(jù)。2.審計(jì)結(jié)果及應(yīng)用-審計(jì)結(jié)果顯示，大部分管理人員能夠認(rèn)真履行職責(zé)，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，所在單位的經(jīng)營管理狀況良好。但也發(fā)現(xiàn)個(gè)別管理人員在經(jīng)營決策、資金管理等方面存在一定的問題，如決策失誤導(dǎo)致資產(chǎn)損失、資金管理不善導(dǎo)致資金風(fēng)險(xiǎn)等。-審計(jì)部將審計(jì)結(jié)果及時(shí)反饋給公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門，對(duì)存在問題的管理人員進(jìn)行了誡勉談話，并提出了相應(yīng)的處理建議。同時(shí)，將審計(jì)結(jié)果納入干部考核體系，作為干部任用、獎(jiǎng)懲的重要參考。（三）內(nèi)部控制審計(jì)1.審計(jì)內(nèi)容及方法對(duì)公司及下屬單位的內(nèi)部控制制度進(jìn)行了全面審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素。采用了問卷調(diào)查、訪談、實(shí)地觀察、穿行測試等審計(jì)方法，對(duì)內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)和執(zhí)行情況進(jìn)行了深入評(píng)價(jià)。2.問題與建議-審計(jì)發(fā)現(xiàn)，公司部分內(nèi)部控制制度存在不完善的地方，如部分業(yè)務(wù)流程缺乏明確的審批權(quán)限和操作規(guī)范，導(dǎo)致業(yè)務(wù)操作存在一定的隨意性。審計(jì)部建議相關(guān)部門對(duì)內(nèi)部控制制度進(jìn)行修訂和完善，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范業(yè)務(wù)流程。-部分單位內(nèi)部控制執(zhí)行不到位，存在制度形同虛設(shè)的情況。審計(jì)部要求相關(guān)單位加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制制度的宣傳和培訓(xùn)，提高員工的內(nèi)部控制意識(shí)，并加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，確保制度得到有效執(zhí)行。（四）建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)1.審計(jì)項(xiàng)目數(shù)量及類型全年共對(duì)[X]個(gè)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)，包括新建項(xiàng)目、改擴(kuò)建項(xiàng)目和維修項(xiàng)目等。審計(jì)內(nèi)容涵蓋了項(xiàng)目的前期決策、招投標(biāo)、合同簽訂、工程施工、竣工驗(yàn)收等各個(gè)環(huán)節(jié)。2.審計(jì)成效-在項(xiàng)目前期決策審計(jì)中，發(fā)現(xiàn)部分項(xiàng)目存在可行性研究不充分、投資估算不準(zhǔn)確等問題。審計(jì)部建議相關(guān)部門加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目前期決策的科學(xué)性和合理性，提高項(xiàng)目投資效益。-在招投標(biāo)和合同簽訂審計(jì)中，發(fā)現(xiàn)個(gè)別項(xiàng)目存在招投標(biāo)程序不規(guī)范、合同條款不完善等問題。審計(jì)部要求相關(guān)部門嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)法律法規(guī)，規(guī)范招投標(biāo)程序，完善合同條款，避免合同風(fēng)險(xiǎn)。-在工程施工和竣工驗(yàn)收審計(jì)中，通過對(duì)工程進(jìn)度、工程質(zhì)量、工程價(jià)款結(jié)算等方面的審計(jì)，核減了部分不合理的工程價(jià)款，節(jié)約了項(xiàng)目投資。同時(shí)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的工程質(zhì)量問題，要求相關(guān)單位及時(shí)進(jìn)行整改，確保工程質(zhì)量符合要求。（五）專項(xiàng)審計(jì)1.審計(jì)項(xiàng)目及目的根據(jù)公司的工作需要，開展了多項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì)，如專項(xiàng)費(fèi)用審計(jì)、稅務(wù)審計(jì)、物資采購審計(jì)等。專項(xiàng)審計(jì)的目的是針對(duì)公司特定業(yè)務(wù)或事項(xiàng)進(jìn)行深入審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)建議，為公司加強(qiáng)管理、防范風(fēng)險(xiǎn)提供支持。2.審計(jì)成果-在專項(xiàng)費(fèi)用審計(jì)中，對(duì)公司的業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等專項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行了審計(jì)，發(fā)現(xiàn)部分單位存在費(fèi)用支出不合理、報(bào)銷手續(xù)不齊全等問題。審計(jì)部要求相關(guān)單位加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)費(fèi)用的管理，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，規(guī)范報(bào)銷手續(xù)。-在稅務(wù)審計(jì)中，對(duì)公司的稅務(wù)申報(bào)和繳納情況進(jìn)行了審計(jì)，發(fā)現(xiàn)部分單位存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如未按規(guī)定申報(bào)納稅、少繳稅款等問題。審計(jì)部建議相關(guān)單位加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，規(guī)范稅務(wù)處理，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。-在物資采購審計(jì)中，對(duì)公司的物資采購流程、采購價(jià)格、供應(yīng)商選擇等方面進(jìn)行了審計(jì)，發(fā)現(xiàn)部分單位存在采購流程不規(guī)范、采購價(jià)格偏高、供應(yīng)商管理不善等問題。審計(jì)部要求相關(guān)單位加強(qiáng)對(duì)物資采購的管理，規(guī)范采購流程，降低采購成本，加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的評(píng)估和管理。二、工作亮點(diǎn)（一）創(chuàng)新審計(jì)方法和技術(shù)1.信息化審計(jì)應(yīng)用積極推進(jìn)信息化審計(jì)工作，引入了先進(jìn)的審計(jì)軟件和數(shù)據(jù)分析工具，實(shí)現(xiàn)了對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的快速采集、分析和挖掘。通過信息化審計(jì)，提高了審計(jì)工作效率和準(zhǔn)確性，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)和問題。2.大數(shù)據(jù)審計(jì)探索嘗試運(yùn)用大數(shù)據(jù)審計(jì)技術(shù)，對(duì)公司的海量數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和比對(duì)，發(fā)現(xiàn)了一些傳統(tǒng)審計(jì)方法難以發(fā)現(xiàn)的問題。例如，通過對(duì)銷售數(shù)據(jù)和客戶數(shù)據(jù)的分析，發(fā)現(xiàn)了部分客戶存在異常交易行為，為公司加強(qiáng)客戶管理和風(fēng)險(xiǎn)防控提供了重要線索。（二）加強(qiáng)審計(jì)溝通與協(xié)作1.與被審計(jì)單位的溝通在審計(jì)過程中，加強(qiáng)與被審計(jì)單位的溝通和交流，及時(shí)了解被審計(jì)單位的業(yè)務(wù)情況和存在的問題，聽取被審計(jì)單位的意見和建議。通過溝通，增進(jìn)了與被審計(jì)單位的理解和信任，提高了審計(jì)工作的效率和質(zhì)量。2.與其他部門的協(xié)作加強(qiáng)與財(cái)務(wù)、法務(wù)、人力資源等部門的協(xié)作和配合，建立了信息共享和工作協(xié)調(diào)機(jī)制。在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)等工作中，與相關(guān)部門共同開展工作，形成了工作合力，提高了審計(jì)工作的成效。（三）開展審計(jì)質(zhì)量控制1.審計(jì)質(zhì)量管理制度建設(shè)建立健全了審計(jì)質(zhì)量管理制度，明確了審計(jì)項(xiàng)目的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和操作規(guī)范。加強(qiáng)對(duì)審計(jì)項(xiàng)目的全過程質(zhì)量控制，從審計(jì)計(jì)劃的制定、審計(jì)方案的設(shè)計(jì)、審計(jì)證據(jù)的收集、審計(jì)報(bào)告的撰寫等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，確保審計(jì)工作質(zhì)量。2.審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查定期對(duì)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行質(zhì)量檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行整改。通過審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查，不斷提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)水平和審計(jì)工作質(zhì)量。三、存在的問題（一）審計(jì)人員專業(yè)素質(zhì)有待提高隨著公司業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展和審計(jì)工作的不斷深入，對(duì)審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)提出了更高的要求。目前，審計(jì)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)能力還不能完全適應(yīng)新形勢下審計(jì)工作的需要，需要進(jìn)一步加強(qiáng)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)。（二）審計(jì)信息化建設(shè)還需加強(qiáng)雖然在審計(jì)信息化建設(shè)方面取得了一定的成績，但與先進(jìn)企業(yè)相比，還存在一定的差距。審計(jì)信息化系統(tǒng)的功能還不夠完善，數(shù)據(jù)分析能力還不夠強(qiáng)，需要進(jìn)一步加大投入，加強(qiáng)審計(jì)信息化建設(shè)。（三）審計(jì)成果運(yùn)用不夠充分審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題雖然得到了整改，但審計(jì)成果在公司決策、管理等方面的運(yùn)用還不夠充分。部分審計(jì)建議沒有得到有效落實(shí)，審計(jì)工作的價(jià)值沒有得到充分體現(xiàn)。四、改進(jìn)措施（一）加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)1.制定培訓(xùn)計(jì)劃制定詳細(xì)的審計(jì)人員培訓(xùn)計(jì)劃，根據(jù)審計(jì)人員的崗位需求和業(yè)務(wù)能力，有針對(duì)性地開展培訓(xùn)。培訓(xùn)內(nèi)容包括審計(jì)專業(yè)知識(shí)、法律法規(guī)、信息化技術(shù)等方面。2.多樣化培訓(xùn)方式采用內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)等多種培訓(xùn)方式，提高培訓(xùn)效果。鼓勵(lì)審計(jì)人員參加各類職業(yè)資格考試和學(xué)術(shù)交流活動(dòng)，不斷拓寬知識(shí)面，提高業(yè)務(wù)能力。（二）加快審計(jì)信息化建設(shè)1.完善審計(jì)信息化系統(tǒng)功能加大對(duì)審計(jì)信息化系統(tǒng)的投入，完善系統(tǒng)功能，提高系統(tǒng)的數(shù)據(jù)分析能力和智能化水平。實(shí)現(xiàn)審計(jì)數(shù)據(jù)的集中管理和共享，為審計(jì)工作提供更加高效、準(zhǔn)確的支持。2.培養(yǎng)信息化審計(jì)人才加強(qiáng)對(duì)審計(jì)人員的信息化技術(shù)培訓(xùn)，培養(yǎng)一批既懂審計(jì)業(yè)務(wù)又懂信息化技術(shù)的復(fù)合型人才。鼓勵(lì)審計(jì)人員積極探索信息化審計(jì)方法和技術(shù)，提高審計(jì)工作的信息化水平。（三）強(qiáng)化審計(jì)成果運(yùn)用1.建立審計(jì)成果運(yùn)用機(jī)制建立健全審計(jì)成果運(yùn)用機(jī)制，明確審計(jì)成果運(yùn)用的責(zé)任主體和工作流程。將審計(jì)結(jié)果納入公司績效考核體系，與部門和個(gè)人的績效掛鉤，提高審計(jì)成果的運(yùn)用效果。2.加強(qiáng)對(duì)審計(jì)建議落實(shí)情況的跟蹤檢查加強(qiáng)對(duì)審計(jì)建議落實(shí)情況的跟蹤檢查，定期對(duì)審計(jì)建議的落實(shí)情況進(jìn)行回訪和評(píng)估。對(duì)未按要求落實(shí)審計(jì)建議的單位和個(gè)人，進(jìn)行嚴(yán)肅問責(zé)，確保審計(jì)建議得到有效落實(shí)。五、未來工作計(jì)劃（一）持續(xù)深化審計(jì)監(jiān)督職能1.擴(kuò)大審計(jì)覆蓋面進(jìn)一步擴(kuò)大審計(jì)覆蓋面，將審計(jì)工作延伸到公司的各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域和管理環(huán)節(jié)。加強(qiáng)對(duì)新興業(yè)務(wù)和重點(diǎn)領(lǐng)域的審計(jì)監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和防范潛在的風(fēng)險(xiǎn)。2.加強(qiáng)對(duì)重大決策和重要事項(xiàng)的審計(jì)加強(qiáng)對(duì)公司重大決策和重要事項(xiàng)的審計(jì)監(jiān)督，確保決策的科學(xué)性和合理性。對(duì)重大投資、資產(chǎn)重組、并購等事項(xiàng)進(jìn)行全過程審計(jì)，為公司的戰(zhàn)略決策提供支持。（二）進(jìn)一步提升審計(jì)服務(wù)水平1.加強(qiáng)審計(jì)咨詢服務(wù)充分發(fā)揮審計(jì)的專業(yè)優(yōu)勢，為公司各部門提供審計(jì)咨詢服務(wù)。針對(duì)公司在經(jīng)營管理中遇到的問題，及時(shí)提供專業(yè)的建議和解決方案，幫助公司提高管理水平和經(jīng)濟(jì)效益。2.開展審計(jì)調(diào)研工作圍繞公司的發(fā)展戰(zhàn)略和熱點(diǎn)問題，開展審計(jì)調(diào)研工作。深入分析公司面臨的內(nèi)外部環(huán)境和風(fēng)險(xiǎn)，為公司的決策提供有價(jià)值的參考依據(jù)。（三）加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)1.引進(jìn)優(yōu)秀審計(jì)人才根據(jù)審計(jì)工作的需要，引進(jìn)一批具有豐富審計(jì)經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識(shí)的優(yōu)秀人才，充實(shí)審計(jì)隊(duì)