化解隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方案

化解隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方案一、加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)

（一）加強(qiáng)公司治理、機(jī)構(gòu)設(shè)置建設(shè)

按照內(nèi)部控制制度的要求，建立相互制衡的公司治理結(jié)構(gòu)，

形成監(jiān)督、制衡的約束機(jī)制；建立高效運(yùn)行的機(jī)構(gòu)設(shè)置，保證各

機(jī)構(gòu)間的信息暢通、確保各機(jī)構(gòu)高效運(yùn)行。使公司的重大決策都

能通過集體決策進(jìn)行，并且能得到有效執(zhí)行，規(guī)避決策和執(zhí)行過

程中的風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化債務(wù)管理事項(xiàng)，完善制度流程，明確各部門及

人員的審批權(quán)限，加強(qiáng)債務(wù)審批流程的管理。

（二）加強(qiáng)籌資活動(dòng)的內(nèi)部控制資金管理是公司財(cái)務(wù)管理的核

心內(nèi)容，資金一旦出問題便是大問題，籌資不當(dāng)、資本結(jié)構(gòu)不合

理、無效籌資等都可能導(dǎo)致籌資成本過高或是發(fā)生債務(wù)危機(jī)。因

此要加強(qiáng)籌資活動(dòng)的內(nèi)部控制，建立完善的籌資活動(dòng)業(yè)務(wù)流程，

提出籌資方案、籌資方案論證、籌資方案審批、計(jì)劃的編寫與執(zhí)

行、籌資活動(dòng)的監(jiān)督、評(píng)價(jià)和追責(zé)、籌資活動(dòng)的會(huì)計(jì)控制，從這

幾個(gè)環(huán)節(jié)設(shè)計(jì)科學(xué)的籌資內(nèi)控制度，有效的進(jìn)行籌資環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)

防控。

（三）加強(qiáng)擔(dān)保業(yè)務(wù)的審核擔(dān)保業(yè)務(wù)屬于企業(yè)的一項(xiàng)非常規(guī)業(yè)

務(wù)，它會(huì)使企業(yè)面臨一定風(fēng)險(xiǎn)，形成企業(yè)的或有負(fù)債，因此對(duì)于

擔(dān)保業(yè)務(wù)要尤其謹(jǐn)慎。對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)人的整體實(shí)力、經(jīng)營狀況、信

用水平等都要仔細(xì)調(diào)查，資信調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作必須充分，對(duì)

每項(xiàng)擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行嚴(yán)格的審批，重大擔(dān)保業(yè)務(wù)要實(shí)行集體決策。

二、加強(qiáng)公司預(yù)算管理

有條件的公司應(yīng)該建立全面預(yù)算管理體系，建立合理、科學(xué)

的預(yù)算系統(tǒng)，指導(dǎo)公司的正常運(yùn)營。一般的大額融資都是用于投

資項(xiàng)目，我們要加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)投資的預(yù)算，事前對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行詳

盡的預(yù)算，以預(yù)算結(jié)果來指導(dǎo)投資行為，只有預(yù)算盈利的項(xiàng)目才

允許進(jìn)行籌資，預(yù)算不過關(guān)的項(xiàng)目不允許籌集資金，盡量降低企

業(yè)的融資規(guī)模，嚴(yán)格控制超出預(yù)算、預(yù)算外項(xiàng)目的新增債務(wù)。

三、正視當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)形勢，嚴(yán)禁盲目投資，努力降低融資規(guī)

模

有些國有企業(yè)盲目追求經(jīng)營規(guī)模，未經(jīng)仔細(xì)研究便盲目投資,

導(dǎo)致很多投資項(xiàng)目經(jīng)營失敗，這也是引發(fā)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)主要原

因，對(duì)于投資項(xiàng)目要進(jìn)行詳盡的可行性研究，新增投資要量力而

行，謹(jǐn)慎投資，不要因?yàn)椴缓侠淼耐顿Y行為而盲目舉債，努力縮

小融資規(guī)模，進(jìn)行去杠桿化，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

四、采取積極措施努力降低融資成本

目前部分國有企業(yè)的融資成本過高，很多國有企業(yè)的融資成

本超過了6%,融資的高成本也使本來效益就不好的國有企業(yè)雪上

加霜，所以企業(yè)要嚴(yán)格控制融資成本，規(guī)避高息債務(wù)的發(fā)生。有

些國有企業(yè)是集團(tuán)公司性質(zhì)，可以利月這一優(yōu)勢，從集團(tuán)公司角

度進(jìn)行融資的籌劃，加強(qiáng)總對(duì)總戰(zhàn)略對(duì)接合作等方式，從企業(yè)集

團(tuán)的角度統(tǒng)一與銀行談合作，大的企業(yè)集團(tuán)具備更高的談判資本,

可以爭取到長期、穩(wěn)定、低成本的信貸支持。這樣就可以為整個(gè)

企業(yè)集團(tuán)的下屬企業(yè)爭取到更低的融資成本率，也可以為企業(yè)爭

取到更多的信貸優(yōu)惠政策，也就可以降低企業(yè)的融資成本，企業(yè)

自身要加強(qiáng)信用等級(jí)管理，使企業(yè)整體的信用水平得以提升，這

樣又可以進(jìn)一步增強(qiáng)融資能力和議價(jià)能力，不斷降低融資成本，

使企業(yè)輕裝上陣。

五、加快體制改革、激發(fā)企業(yè)活力

國有企業(yè)效率低、效益差主要還是由于與市場脫節(jié)、企業(yè)活

力不夠，歸根結(jié)底還是體制問題。國有企業(yè)體制、機(jī)制問題已成

為國有企業(yè)發(fā)展的重大障礙，國有企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營、市場銷售、人

力資源等各方面都沒有完全的市場化，在現(xiàn)在的市場經(jīng)濟(jì)體制下,

以需求為導(dǎo)向的經(jīng)營模式下，國有企業(yè)的運(yùn)營模式顯得格格不入,

其市場主體地位未得到確立。因此我們要加大國有企業(yè)的體制、

機(jī)制改革，使其成為真正的市場主體，遵循市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律，

激發(fā)企業(yè)活力，加快國有企業(yè)的戰(zhàn)略重組，通過四個(gè)一批促進(jìn)國

有企業(yè)中的僵尸企業(yè)退出，對(duì)于那些長期虧損、扭虧無望、資不

抵債的投資項(xiàng)目或企業(yè)，要加大清理力度，結(jié)合國家出清一批、

出讓一批工作，實(shí)現(xiàn)瘦身強(qiáng)體，減少競爭性不強(qiáng)、效益低下、高

負(fù)債業(yè)務(wù)板塊的投資，從根源上清理對(duì)外債務(wù)，壓縮債務(wù)規(guī)模。

另一方面把國有資本推向重要領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。結(jié)合混改一批和

上市一批工作，加強(qiáng)企業(yè)的資本運(yùn)作，積極引入戰(zhàn)略投資者，通

過股份制改造、上市融資、政府注資等方式增加權(quán)益性融資比重，

優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，提高企業(yè)資產(chǎn)的證券化水平，降低債務(wù)性融資規(guī)

模。

六、努力開源節(jié)流，提高企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力

我們一直在強(qiáng)調(diào)國有企業(yè)要降本增效，但是很多國有企業(yè)對(duì)

成本問題不夠重視導(dǎo)致企業(yè)的成本長期居高不下。因此我們要加

強(qiáng)成本意識(shí)，改變國有企業(yè)成本管理理念落后的現(xiàn)狀，引進(jìn)精益

制造、精細(xì)化管理、作業(yè)成本、目標(biāo)成本等管理理念，從制造成

本到期間費(fèi)用全方位的降低成本費(fèi)用，助力企業(yè)發(fā)展。企業(yè)成本

費(fèi)用的降低，可以為企業(yè)擠出利潤，讓企業(yè)有更大的利潤空間去

應(yīng)對(duì)債務(wù)成本負(fù)擔(dān)，也在一定程度上促進(jìn)了企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的降低。

打仗還要自身硬，單位經(jīng)營好壞是關(guān)鍵。面臨當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行、消

費(fèi)疲軟的現(xiàn)狀，我們要采取多種舉措提高企業(yè)的經(jīng)營效益，按照

政府提出的供給側(cè)改革，提高供給質(zhì)量、供給效率，改善產(chǎn)品供

給，努力開拓市場、擴(kuò)大銷售；不斷提升管理水平、向管理要效

益；通過不斷創(chuàng)新增加企業(yè)動(dòng)力、催勺企業(yè)活力。努力改變企業(yè)

借新債還舊債的惡性循環(huán)，使企業(yè)進(jìn)入良性發(fā)展軌道。另一方面

還要優(yōu)化企業(yè)的資產(chǎn)，加大對(duì)資產(chǎn)的管控力度，加大對(duì)不良存貨

和應(yīng)收賬款的清理力度，提高資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，提升資產(chǎn)的使用效率，

盤活存量資產(chǎn)，加快現(xiàn)金流的收回。

七、加強(qiáng)上級(jí)單位管控

國有企業(yè)上級(jí)單位要加強(qiáng)對(duì)債務(wù)的管控，要求各下級(jí)單位建

立詳盡的債務(wù)管理臺(tái)賬，對(duì)下級(jí)各單位的負(fù)債情況定期要求其匯

總上報(bào)，對(duì)大額籌資項(xiàng)目加強(qiáng)管控，通過審計(jì)委員會(huì)、內(nèi)部審計(jì)

機(jī)構(gòu)加大監(jiān)管力度，監(jiān)督其籌資前的預(yù)算分析是否到位，監(jiān)控其

籌資活動(dòng)的審批流程是否合規(guī)、合法，監(jiān)管其籌資后資金的運(yùn)用

是否脫離預(yù)算等，特別是對(duì)于即將到期的債務(wù)要重點(diǎn)關(guān)注，關(guān)注

其是否具備到期償付能力，通過全方位的監(jiān)管避免債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)

生。

八、優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)

很多國有企業(yè)對(duì)于新型的融資模式應(yīng)用很少，企業(yè)融資模式

單一，以我所在的單位為例，資產(chǎn)負(fù)債表中只有短期借款有余額，

單位對(duì)銀行的借貸只采用短期借款方式，企業(yè)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需求均

衡、優(yōu)化融資期限和融資結(jié)構(gòu)，通過短期債務(wù)與長期債務(wù)的合理

設(shè)置來有效解決短貸長投和債務(wù)的期限錯(cuò)配。合理安排籌資計(jì)劃,

以分散大額單筆債務(wù)，減少債務(wù)的集中還款壓力。企業(yè)要根據(jù)產(chǎn)

業(yè)性質(zhì)、資本結(jié)構(gòu)與償債能力，通過多種渠道、多個(gè)品種的融資

組合來鞏固資金鏈，科學(xué)確定企業(yè)債、公司債、短期融資券和中

期票據(jù)等債務(wù)融資規(guī)模，確保直接融資和間接融資比例適當(dāng)。單

一的融資結(jié)構(gòu)不能有效地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)也入利于融資成本的降低，只

有設(shè)置科學(xué)、合理的融資結(jié)構(gòu)才能有效地降低融資成本、規(guī)避債

務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，國

有企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著重要作用，為過我國經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)運(yùn)行

提供了重要支撐。國有企業(yè)更應(yīng)該加大力度防控債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，通過

提質(zhì)增效、瘦身健體、苦練內(nèi)功來渡過難關(guān)、抵御債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，為

推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展做出更大貢獻(xiàn)。

化解隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方案為貫徹落實(shí)中央、省、市關(guān)于

加強(qiáng)地方政府債務(wù)管理的相關(guān)精神，有效防控化解我區(qū)政府債務(wù)

風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合實(shí)際情況，制定本工作方案。

一、基本原則

（一）依法依規(guī)原則

嚴(yán)格遵照中共中央國務(wù)院、省委省政府、財(cái)政部、省財(cái)政廳

等相關(guān)文件要求，依法依規(guī)處置政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）分級(jí)負(fù)責(zé)原則

成立由區(qū)委書記沈裕謀任組長的開福區(qū)防控化解政府債務(wù)風(fēng)

險(xiǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，指導(dǎo)全區(qū)防控化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)工作。按照誰

舉債、誰償還、誰負(fù)責(zé)的原則，區(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)區(qū)

本級(jí)具體工作；金霞經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)成立相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)本園區(qū)

具體工作。

（三）平等協(xié)商原則

在政府與社會(huì)資本方談判中，遵循平等協(xié)商、長期合作、公

開透明的原則。

（四）分類施策原則

針對(duì)政府和社會(huì)資本合作（PPP）及政府購買服務(wù)項(xiàng)目等涉及

財(cái)政責(zé)任的重大債務(wù)問題進(jìn)行分類，逐項(xiàng)整改。優(yōu)先解決財(cái)預(yù)

（20_J50號(hào)、財(cái)預(yù)（20_J87號(hào)、財(cái)辦金［20_）92號(hào)文件發(fā)

布后新舉借的債務(wù)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

（五）穩(wěn)妥處置原則

避免盲目進(jìn)行突擊整改，防止出現(xiàn)處置風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，如用期

限短、利率高的流動(dòng)貸款置換期限長、利率低的貸款等。

二、目標(biāo)任務(wù)

逐年穩(wěn)妥消化存量，依法嚴(yán)格控制增量，確保我區(qū)政府債務(wù)

可承受、可持續(xù)，守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線。

三、任務(wù)分工

（一）妥善化解存量

1、鎖定存量債務(wù)

區(qū)發(fā)改局牽頭，對(duì)照政府年度投資計(jì)劃，逐項(xiàng)清理核實(shí)存量

在建政府投資項(xiàng)目和資金落實(shí)情況。

區(qū)審計(jì)局牽頭，按照政府性債務(wù)、隱性債務(wù)和其他債務(wù)的口

徑，逐筆清理存量政府債務(wù)情況，分類鎖定政府與平臺(tái)公司的債

務(wù)。

2、分類籌措資金

區(qū)財(cái)政局牽頭，將存量政府債務(wù)中政府應(yīng)承擔(dān)的資金分年足

額納入預(yù)算，并在預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金中按比例新設(shè)防控化解政府

債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急專項(xiàng)；指導(dǎo)平臺(tái)公司按市場化原則多渠道籌措資金,

妥善處置其應(yīng)承擔(dān)的存量債務(wù)；按照資產(chǎn)規(guī)模、變現(xiàn)價(jià)值、變現(xiàn)

時(shí)序等口徑和要求，逐項(xiàng)清理核對(duì)其管理的國有資產(chǎn)情況，制定

資產(chǎn)盤活和處置方案。

3、繼續(xù)完成整改

區(qū)財(cái)政局牽頭，按照《財(cái)政部發(fā)展改革委司法部人民銀行

銀監(jiān)會(huì)證監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范地方政府舉債融資行為的通知》

（財(cái)預(yù)（20_）50號(hào)）、《財(cái)政部關(guān)于堅(jiān)決制止地方以政府購買服

務(wù)名義違法違規(guī)融資的通知》（財(cái)預(yù)（20_）87號(hào)）要求，繼續(xù)整

改違法擔(dān)保，糾正政府投資基金以及政府購買服務(wù)中的不規(guī)范行

為，確保將違法違規(guī)行為依法依規(guī)整改到位。

4、做好配套安排

區(qū)法制辦牽頭，進(jìn)一步提高部門、單位的法律意識(shí)和依法辦

事能力，切實(shí)防止在化解存量政府債務(wù)過程中出現(xiàn)違法違規(guī)行為。

區(qū)金融辦牽頭，協(xié)調(diào)監(jiān)管部門和金融機(jī)構(gòu)確保必要的在建項(xiàng)

目可持續(xù)融資，避免因盲目抽貸壓貸停貸出現(xiàn)資金斷鏈，防范在

化解存量政府債務(wù)過程中出現(xiàn)處置風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）嚴(yán)格控制增量

區(qū)發(fā)改局牽頭，制定政府投資項(xiàng)目負(fù)面清單，科學(xué)論證和編

制新建政府投資項(xiàng)目計(jì)劃。對(duì)于無法落實(shí)資金來源或難以實(shí)現(xiàn)資

金平衡的項(xiàng)目，不得批準(zhǔn)立項(xiàng)和開工建設(shè)。

區(qū)財(cái)政局牽頭，強(qiáng)化新建PPP項(xiàng)目的兩評(píng)論證；強(qiáng)化政府投

資項(xiàng)目施工圖預(yù)算（招標(biāo)上限值）、工程變更、結(jié)算和決算的審核，

積極介入政府投資項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)概算編制審查。

區(qū)金融辦牽頭，指導(dǎo)平臺(tái)公司依法依規(guī)開展項(xiàng)目融資。

（三）規(guī)范平臺(tái)發(fā)展

區(qū)委辦牽頭，進(jìn)一步厘清政府與平臺(tái)公司的邊界，嚴(yán)格控制

新設(shè)平臺(tái)公司，加快整合現(xiàn)有平臺(tái)公司，推進(jìn)平臺(tái)公司市場化轉(zhuǎn)

型。

（四）強(qiáng)化考核問責(zé)

區(qū)審計(jì)局牽頭，對(duì)政府債務(wù)進(jìn)行年度審計(jì)，查處違法違規(guī)融

資舉債行為。

區(qū)績效辦牽頭，將防控化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)工作落實(shí)情況，納

入?yún)^(qū)對(duì)各級(jí)各部門績效考核范圍。

區(qū)委督查室牽頭，督促審計(jì)查處的違法違規(guī)融資舉債行為整

改，并商請(qǐng)有關(guān)部門，對(duì)全國金融工作會(huì)議以后出現(xiàn)的違法違規(guī)

融資舉債行為負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和直接責(zé)任的黨政干部進(jìn)行嚴(yán)肅問責(zé)。

四、工作要求

（一）區(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，強(qiáng)化督導(dǎo)，定期召開

各責(zé)任部門（單位）工作調(diào)度會(huì)，及時(shí)向區(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告工作情

況。

（二）區(qū)直各責(zé)任部門（單位）、平臺(tái)要統(tǒng)一思想、強(qiáng)化擔(dān)當(dāng)，

抽調(diào)精干力量，建立主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制的工作機(jī)制，切實(shí)做好本部

門（單位）防控化解政府債務(wù)的工作。結(jié)合牽頭任務(wù)和工作實(shí)際，

制定具體的工作方案，并報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

（三）金霞經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組制定本地區(qū)具體工作方案報(bào)

區(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

化解隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方案

為進(jìn)一步強(qiáng)化我市國有企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范，規(guī)范企業(yè)舉債行

為，提高資金使用效益，有效防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，按照常態(tài)化、

規(guī)范化管理要求，根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》等相關(guān)規(guī)定，參照《國

務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》（國發(fā)（20_）43號(hào)）

相關(guān)要求，制定本方案。

一、明確企業(yè)債務(wù)范圍

根據(jù)企業(yè)債務(wù)的性質(zhì)及償還責(zé)任，企業(yè)債務(wù)主要包括以下三

類：

（一）直接負(fù)債。企業(yè)向市內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)或其他經(jīng)濟(jì)組織的

借款，負(fù)有償還義務(wù)的債務(wù)C

（二）間接負(fù)債。主要指企業(yè)發(fā)行的各種債券、向市財(cái)政及

行政企事業(yè)單位的借款。

（三）或有負(fù)債。企業(yè)為市屬國有企業(yè)以外的單位包括行政

事業(yè)單位、非國有企業(yè)等單位提供擔(dān)保，當(dāng)債務(wù)人無法償還債務(wù)

時(shí)，企業(yè)負(fù)有連帶償債責(zé)任的債務(wù)。

二、建立規(guī)范的企業(yè)融資機(jī)制

（一）編制年度融資計(jì)劃。各企業(yè)要根據(jù)市委市政府重點(diǎn)項(xiàng)

目建設(shè)以及自身發(fā)展需要，認(rèn)真編制舉債融資計(jì)劃，計(jì)算融資成

本，做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，明確資金用途與方向；要全面反映企業(yè)上年

年末債務(wù)余額、可用債務(wù)資金余額、當(dāng)年舉債額度、債務(wù)支出用

途、需償還的債務(wù)本息及償債資金來源等重要信息。

（二）規(guī)范融資舉借程序。有融資需求的企業(yè)都應(yīng)制定融資

方案，向市國資公司提交融資貸款書面申請(qǐng)，由市國資公司按程

序做好審批工作。

（三）制止違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)。市屬國有企業(yè)對(duì)外擔(dān)保必須向市

國資公司提出書面申請(qǐng)，明確擬擔(dān)保主體、擔(dān)保額度、擔(dān)保方式

和擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)防控以及被擔(dān)保單位償債能力等信息，堅(jiān)決制止違規(guī)

擔(dān)保事項(xiàng)。

（四）制定融資償債計(jì)劃。各企業(yè)在編制舉債融資計(jì)劃的同

時(shí)，要結(jié)合實(shí)際，制定詳細(xì)的償債計(jì)劃。償債計(jì)劃應(yīng)包括貸款單

位、貸款總額、貸款年限、貸款利率、償債時(shí)限、每次償還的本金

和利息、償債資金來源、責(zé)任人等。各企業(yè)應(yīng)建立融資臺(tái)賬，加

強(qiáng)貸款合同管理，合理籌集資金，及時(shí)償付到期的債務(wù)。

三、建立債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管控機(jī)制

為防范和控制企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)建立健全債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制,

實(shí)行動(dòng)態(tài)化管理，確保企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控。

（-）加強(qiáng)債務(wù)資金使用管理。各企業(yè)要嚴(yán)格按照融資貸款

的用途合理使用債務(wù)資金，不得挪作他用。要加強(qiáng)債務(wù)資金管理，

及時(shí)、準(zhǔn)確地掌握債務(wù)資金使用情況，嚴(yán)防債務(wù)項(xiàng)目資金被擠占

挪用，嚴(yán)禁債務(wù)資金閑置，不斷降低成本，提高資金使用效益。

（二）建立債務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度。各企業(yè)要根據(jù)有關(guān)規(guī)定和要

求按月報(bào)送本企業(yè)債務(wù)構(gòu)成、償還、使用情況報(bào)表。各有關(guān)主管

部門要按月匯總、分析企業(yè)債務(wù)情況，隨時(shí)掌握企業(yè)債務(wù)規(guī)模、

債務(wù)結(jié)構(gòu)、資金使用和風(fēng)險(xiǎn)狀況，為市委、市政府決策提供依據(jù)。

四、加強(qiáng)融資成本管控

（一）嚴(yán)格控制企業(yè)融資成本。各企業(yè)和有關(guān)部門要加強(qiáng)融

資成本的管控，實(shí)行融資機(jī)構(gòu)利率比選制度，進(jìn)一步降低融資成