南京市人民醫(yī)院應(yīng)對上級部門經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的組織與指揮能力評估一、單選題（共10題，每題2分，共20分）要求：請根據(jù)題干內(nèi)容，選擇最符合題意的選項。1.在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計中，南京市人民醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)如何體現(xiàn)對審計工作的支持？A.僅在審計組進(jìn)駐時進(jìn)行口頭表態(tài)B.委派專人負(fù)責(zé)審計聯(lián)絡(luò)，并提供必要協(xié)助C.對審計發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行隱瞞或干擾D.要求所有部門暫停工作配合審計2.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計中，南京市人民醫(yī)院審計委員會的核心職責(zé)是？A.直接執(zhí)行審計程序，撰寫審計報告B.監(jiān)督審計計劃的制定與執(zhí)行，協(xié)調(diào)資源C.替代審計組進(jìn)行現(xiàn)場核查，避免外部監(jiān)督D.僅對審計結(jié)果進(jìn)行事后評判，不參與過程管理3.若審計組發(fā)現(xiàn)南京市人民醫(yī)院某科室存在財務(wù)管理漏洞，醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)層的第一反應(yīng)應(yīng)是？A.立即召開內(nèi)部會議追責(zé)科室負(fù)責(zé)人B.要求審計組撤銷該發(fā)現(xiàn)，重新核查C.啟動整改程序，并向上級部門說明情況D.延遲披露問題，等待審計組完成全部工作4.在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計中，南京市人民醫(yī)院應(yīng)如何確保審計資料的完整性？A.僅提供審計組要求的即時性文件B.由財務(wù)部門統(tǒng)一保管并按需移交C.對歷史資料進(jìn)行篩選，隱匿不合規(guī)記錄D.建立電子化檔案管理系統(tǒng)，確?？勺匪?.若審計組提出對南京市人民醫(yī)院某領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行責(zé)任追究，醫(yī)院應(yīng)如何應(yīng)對？A.拒絕配合調(diào)查，要求審計組重新取證B.由紀(jì)檢監(jiān)察部門主導(dǎo)調(diào)查，避免審計干預(yù)C.積極配合審計組，并提供佐證材料D.要求上級部門干預(yù)，撤銷審計結(jié)論6.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計中，南京市人民醫(yī)院如何體現(xiàn)“整改落實”的主動性？A.僅在審計組監(jiān)督下完成整改任務(wù)B.提前制定整改方案，并定期向?qū)徲嫿M匯報C.將整改責(zé)任推卸至下屬科室，不承擔(dān)責(zé)任D.等待審計組提出具體整改要求，再被動執(zhí)行7.若南京市人民醫(yī)院因預(yù)算執(zhí)行偏差被審計，醫(yī)院應(yīng)如何解釋？A.歸咎于上級部門政策變動，無需說明原因B.強(qiáng)調(diào)客觀因素，淡化管理責(zé)任C.公開披露偏差原因，并提出改進(jìn)措施D.由財務(wù)部門單獨承擔(dān)責(zé)任，不涉及領(lǐng)導(dǎo)層8.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計中，南京市人民醫(yī)院如何避免“被審計”過程中的信息不對稱？A.僅對財務(wù)部門開放審計信息B.建立跨部門信息共享機(jī)制，確保透明度C.要求審計組縮小審計范圍，減少敏感信息披露D.由內(nèi)部審計部門主導(dǎo)，避免外部審計介入9.若審計組發(fā)現(xiàn)南京市人民醫(yī)院存在違規(guī)資金使用，醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)如何處理？A.要求審計組重新評估，避免定性為重大問題B.僅追究直接經(jīng)辦人的責(zé)任，不涉及領(lǐng)導(dǎo)層C.啟動內(nèi)部追責(zé)程序，并主動上報審計發(fā)現(xiàn)D.延遲披露問題，等待上級部門介入調(diào)查10.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計結(jié)束后，南京市人民醫(yī)院如何鞏固審計成果？A.將審計報告束之高閣，不作后續(xù)跟進(jìn)B.建立長效機(jī)制，定期評估整改效果C.僅在下次審計中提及整改情況，無實質(zhì)性改進(jìn)D.要求審計組提供“終審無責(zé)”證明，以示完成二、多選題（共5題，每題3分，共15分）要求：請根據(jù)題干內(nèi)容，選擇所有符合題意的選項。1.南京市人民醫(yī)院在準(zhǔn)備經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計時，應(yīng)重點完善哪些制度？A.審計責(zé)任追究制度B.預(yù)算編制與執(zhí)行管理制度C.資金使用審批流程D.內(nèi)部控制評價體系E.審計結(jié)果強(qiáng)制披露制度2.若審計組指出南京市人民醫(yī)院存在財務(wù)風(fēng)險，醫(yī)院應(yīng)如何應(yīng)對？A.增加審計頻率，強(qiáng)化風(fēng)險監(jiān)控B.提高財務(wù)人員專業(yè)能力，優(yōu)化管理流程C.將風(fēng)險責(zé)任轉(zhuǎn)移至下屬單位，不承擔(dān)管理責(zé)任D.修訂內(nèi)部控制制度，防范類似問題E.要求審計組降低風(fēng)險評估等級3.南京市人民醫(yī)院如何提升經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的配合度？A.建立審計聯(lián)絡(luò)辦公室，專人負(fù)責(zé)對接B.組織全員培訓(xùn)，提高對審計工作的認(rèn)識C.設(shè)置審計意見“反饋機(jī)制”，避免爭議D.對配合良好的部門給予獎勵，強(qiáng)化激勵E.要求審計組縮短審計周期，減少干擾4.若審計發(fā)現(xiàn)南京市人民醫(yī)院存在違規(guī)決策，醫(yī)院應(yīng)如何整改？A.重新評估決策流程，確保合規(guī)性B.對違規(guī)決策責(zé)任人進(jìn)行追責(zé)，并公示結(jié)果C.將整改措施納入年度考核，避免反復(fù)出現(xiàn)D.要求審計組“內(nèi)部消化”問題，不對外披露E.提高決策透明度，接受監(jiān)督5.南京市人民醫(yī)院如何通過經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計提升管理水平？A.定期開展審計“回頭看”，確保整改落實B.將審計結(jié)果與績效考核掛鉤，強(qiáng)化責(zé)任意識C.借鑒審計經(jīng)驗，優(yōu)化內(nèi)部管理制度D.僅關(guān)注財務(wù)數(shù)據(jù)，忽視管理問題E.要求審計組提供“一次性整改”方案，避免后續(xù)麻煩三、判斷題（共10題，每題1分，共10分）要求：請根據(jù)題干內(nèi)容，判斷正誤。1.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計中，南京市人民醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)層可拒絕提供審計所需資料。（×）2.若審計組對南京市人民醫(yī)院的整改情況不滿，醫(yī)院可要求重新審計。（×）3.南京市人民醫(yī)院必須設(shè)立專門機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的協(xié)調(diào)工作。（√）4.審計發(fā)現(xiàn)的問題若涉及領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，醫(yī)院可由紀(jì)檢監(jiān)察部門單獨調(diào)查，無需審計組參與。（×）5.南京市人民醫(yī)院可要求審計組縮短審計周期，避免影響正常運營。（×）6.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計結(jié)束后，南京市人民醫(yī)院無需對整改效果進(jìn)行長期跟蹤。（×）7.若審計組指出南京市人民醫(yī)院存在財務(wù)漏洞，醫(yī)院可要求審計組重新取證，否認(rèn)問題。（×）8.南京市人民醫(yī)院可僅對財務(wù)部門披露審計結(jié)果，避免其他部門知曉。（×）9.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計中，南京市人民醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)層可要求審計組回避其個人相關(guān)的審計內(nèi)容。（×）10.若審計發(fā)現(xiàn)的問題較輕，南京市人民醫(yī)院可淡化處理，不作重點整改。（×）四、簡答題（共4題，每題5分，共20分）要求：請根據(jù)題干內(nèi)容，簡要回答問題。1.南京市人民醫(yī)院如何建立有效的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計溝通機(jī)制？2.若審計組發(fā)現(xiàn)南京市人民醫(yī)院存在內(nèi)部控制缺陷，醫(yī)院應(yīng)如何完善？3.南京市人民醫(yī)院如何確保經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計結(jié)果的公正性？4.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計結(jié)束后，南京市人民醫(yī)院應(yīng)如何總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)？五、論述題（共1題，10分）要求：請結(jié)合南京市人民醫(yī)院的實際情況，深入分析如何提升經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的組織與指揮能力。答案與解析一、單選題答案與解析1.B解析：醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)委派專人負(fù)責(zé)審計聯(lián)絡(luò)，并提供必要協(xié)助，確保審計工作順利開展。口頭表態(tài)不足夠，隱瞞或干擾問題、暫停工作配合審計均不符合規(guī)范。2.B解析：審計委員會的核心職責(zé)是監(jiān)督審計計劃的制定與執(zhí)行，協(xié)調(diào)資源，確保審計工作獨立性。其他選項均不符合審計委員會的定位。3.C解析：發(fā)現(xiàn)財務(wù)管理漏洞后，醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)立即啟動整改程序，并向上級部門說明情況，體現(xiàn)主動性和合規(guī)性。其他選項均不當(dāng)。4.D解析：建立電子化檔案管理系統(tǒng)，確保審計資料可追溯，是現(xiàn)代醫(yī)院管理的基本要求。其他選項均存在缺陷。5.C解析：積極配合審計組，并提供佐證材料，是維護(hù)審計公正性的關(guān)鍵。其他選項均涉及規(guī)避責(zé)任或干擾審計。6.B解析：提前制定整改方案，并定期向?qū)徲嫿M匯報，體現(xiàn)醫(yī)院整改的主動性。其他選項均不當(dāng)。7.C解析：公開披露偏差原因，并提出改進(jìn)措施，符合透明化原則。其他選項均涉及逃避責(zé)任。8.B解析：建立跨部門信息共享機(jī)制，確保透明度，是避免信息不對稱的有效方式。其他選項均不當(dāng)。9.C解析：啟動內(nèi)部追責(zé)程序，并主動上報審計發(fā)現(xiàn)，體現(xiàn)合規(guī)性。其他選項均涉及規(guī)避或淡化責(zé)任。10.B解析：建立長效機(jī)制，定期評估整改效果，是鞏固審計成果的關(guān)鍵。其他選項均不當(dāng)。二、多選題答案與解析1.A、B、C、D解析：審計相關(guān)制度應(yīng)涵蓋責(zé)任追究、預(yù)算管理、資金審批、內(nèi)部控制等核心內(nèi)容。E選項不適用，強(qiáng)制披露制度需根據(jù)法規(guī)執(zhí)行。2.A、B、D解析：增加審計頻率、優(yōu)化管理流程、修訂內(nèi)部控制制度是應(yīng)對財務(wù)風(fēng)險的有效措施。C、E選項均不當(dāng)。3.A、B、C、D解析：專人對接、全員培訓(xùn)、反饋機(jī)制、激勵措施均能提升配合度。E選項不當(dāng)，審計周期需依法依規(guī)。4.A、B、C解析：重新評估決策流程、追責(zé)責(zé)任人、納入考核是整改關(guān)鍵。D、E選項均不當(dāng)。5.A、B、C解析：長期跟蹤整改效果、與績效考核掛鉤、借鑒審計經(jīng)驗是提升管理水平的重要方式。D、E選項均不當(dāng)。三、判斷題答案與解析1.×解析：醫(yī)院必須配合審計組提供資料，拒絕提供屬違規(guī)行為。2.×解析：審計結(jié)論需依法依規(guī)，醫(yī)院不可要求重新審計。3.√解析：設(shè)立專門機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)審計工作，是保障審計質(zhì)量的重要措施。4.×解析：審計發(fā)現(xiàn)的問題若涉及領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，需審計組協(xié)同調(diào)查。5.×解析：審計周期需依法依規(guī)，醫(yī)院不可要求縮短。6.×解析：審計成果需長期跟蹤，確保整改落實。7.×解析：否認(rèn)問題屬違規(guī)行為，需依法處理。8.×解析：審計結(jié)果需適當(dāng)披露，避免信息不對稱。9.×解析：領(lǐng)導(dǎo)層個人相關(guān)的審計內(nèi)容需依法依規(guī)處理。10.×解析：審計發(fā)現(xiàn)的問題需嚴(yán)肅對待，整改到位。四、簡答題答案與解析1.如何建立有效的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計溝通機(jī)制？解析：南京市人民醫(yī)院應(yīng)設(shè)立審計聯(lián)絡(luò)辦公室，專人負(fù)責(zé)對接審計組；定期組織全員培訓(xùn)，提高對審計工作的認(rèn)識；建立審計意見反饋機(jī)制，及時解決爭議；通過內(nèi)部會議、文件通報等方式，確保信息透明。2.若審計組發(fā)現(xiàn)南京市人民醫(yī)院存在內(nèi)部控制缺陷，醫(yī)院應(yīng)如何完善？解析：醫(yī)院需修訂內(nèi)部控制制度，明確責(zé)任分工；加強(qiáng)財務(wù)人員培訓(xùn)，提高專業(yè)能力；優(yōu)化審批流程，減少漏洞；建立風(fēng)險監(jiān)控體系，提前預(yù)警；定期開展內(nèi)控自查，確保制度執(zhí)行到位。3.南京市人民醫(yī)院如何確保經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計結(jié)果的公正性？解析：醫(yī)院應(yīng)確保審計組獨立性，避免領(lǐng)導(dǎo)層干預(yù)；完善審計程序，確保取證合規(guī)；建立審計結(jié)果公示制度，接受監(jiān)督；對審計發(fā)現(xiàn)的問題嚴(yán)肅處理，避免報復(fù)；將審計結(jié)果與績效考核掛鉤，強(qiáng)化責(zé)任意識。4.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計結(jié)束后，南京市人民醫(yī)院應(yīng)如何總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)？解析：醫(yī)院需建立審計“回頭看”機(jī)制，定期跟蹤整改效果；將審計經(jīng)驗納入培訓(xùn)內(nèi)容，提高全員合規(guī)意識；優(yōu)化內(nèi)部管理制度，避免類似問題反復(fù)出現(xiàn)；總結(jié)審計中的不足，改進(jìn)工作流程；將審計結(jié)果與績效考核掛鉤，強(qiáng)化責(zé)任落實。五、論述題答案與解析如何提升南京市人民醫(yī)院經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的組織與指揮能力？解析：1.強(qiáng)化組織保障：南京市人民醫(yī)院應(yīng)設(shè)立獨立的審計委員會，直接向最高管理層匯報，確保審計工作的獨立性。委員會需明確職責(zé)，負(fù)責(zé)審計計劃的制定、資源的協(xié)調(diào)、問題的監(jiān)督，避免被財務(wù)或業(yè)務(wù)部門干預(yù)。2.完善制度體系：醫(yī)院應(yīng)建立經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計制度，明確審計范圍、程序、責(zé)任追究機(jī)制；完善預(yù)算編制與執(zhí)行管理制度，減少資金使用漏洞；強(qiáng)化內(nèi)部控制評價體系，提前防范風(fēng)險；建立審計結(jié)果強(qiáng)制披露制度，提高透明度。3.加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)：醫(yī)院應(yīng)設(shè)立審計聯(lián)絡(luò)辦公室，專人負(fù)責(zé)對接審計組，確保信息暢通；定期組織全員培訓(xùn)，提高對審計工作的認(rèn)識，避免抵觸情緒；建立審計意見反饋機(jī)制，及時解決爭議，避免矛盾激化。4.提升配合度：醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)積極配合審計工作，提供完整資料，不隱瞞問題；對審計發(fā)現(xiàn)的問題主動整改，不推諉責(zé)任；將審計結(jié)果與績效考核掛鉤，強(qiáng)化責(zé)任意識，避免“一次性整改”現(xiàn)象。5.強(qiáng)化整改落實：醫(yī)院應(yīng)建立長效機(jī)制，定期跟蹤審計整改效果；將審計經(jīng)驗納入培訓(xùn)內(nèi)容，提高全員合規(guī)意識；優(yōu)