2025年銀行從業(yè)資格證考試全貌試題及答案1.【單項(xiàng)選擇】1.1根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，核心一級(jí)資本充足率最低要求為A.4%B.4.5%C.5%D.5.5%答案：C1.2某銀行對(duì)公客戶信用評(píng)級(jí)為BBB，違約概率1.2%，違約損失率45%，則該筆貸款預(yù)期損失率為A.0.54%B.0.66%C.0.72%D.0.84%答案：A1.3下列關(guān)于LPR形成機(jī)制的描述，正確的是A.由央行直接公布B.報(bào)價(jià)行按MLF利率加點(diǎn)形成C.每月20日9時(shí)30分公布D.以上均正確答案：D1.4根據(jù)《存款保險(xiǎn)條例》，被保險(xiǎn)存款包括A.金融機(jī)構(gòu)同業(yè)存款B.銀行高管在本行的存款C.境外個(gè)人人民幣存款D.以上均不包括答案：C1.5某網(wǎng)點(diǎn)發(fā)現(xiàn)可疑交易，按規(guī)定應(yīng)在形成報(bào)告后最遲幾個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心A.2B.3C.5D.10答案：B1.6商業(yè)銀行發(fā)行永續(xù)債補(bǔ)充資本，其清償順序排在A.一般存款人之后B.二級(jí)資本債之后C.優(yōu)先股之后D.普通股之前答案：D1.7央行開展100億元7天期逆回購(gòu)操作，中標(biāo)利率2.0%，此舉對(duì)銀行體系流動(dòng)性的影響是A.凈回籠100億元B.凈投放100億元C.凈投放200億元D.無(wú)影響答案：B1.8某客戶購(gòu)買結(jié)構(gòu)性存款，收益與3個(gè)月Shibor掛鉤，銀行在營(yíng)銷時(shí)應(yīng)當(dāng)A.承諾保本保收益B.明確揭示最大損失情形C.口頭告知即可D.無(wú)需錄音錄像答案：B1.9根據(jù)《個(gè)人信息保護(hù)法》，處理敏感個(gè)人信息應(yīng)當(dāng)取得A.口頭同意B.書面同意C.單獨(dú)同意D.默示同意答案：C1.10銀行對(duì)公授信業(yè)務(wù)中，押品為A股流通股，則其折扣率最高不得超過(guò)A.30%B.40%C.50%D.60%答案：C1.11下列指標(biāo)中，最能反映銀行短期流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的是A.存貸比B.流動(dòng)性覆蓋率C.凈穩(wěn)定資金比例D.杠桿率答案：B1.12某信用卡客戶賬單日7號(hào)，到期還款日25號(hào)，若客戶在26號(hào)全額還款，則征信系統(tǒng)顯示A.正常B.逾期1-30天C.逾期31-60天D.逾期61-90天答案：B1.13銀行代銷公募基金，下列做法合規(guī)的是A.承諾保本B.使用“穩(wěn)健高收益”宣傳語(yǔ)C.對(duì)客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)并匹配基金風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)D.代替客戶填寫風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)卷答案：C1.14根據(jù)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員行為管理辦法》，員工可以將自己的賬戶借給A.配偶B.父母C.子女D.均不可答案：D1.15某銀行綠色信貸余額占比20%，其綠色信貸統(tǒng)計(jì)口徑依據(jù)的文件是A.《綠色產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》B.《上市公司治理準(zhǔn)則》C.《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》D.《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》答案：A1.16下列關(guān)于數(shù)字人民幣錢包的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是A.支持雙離線支付B.不計(jì)付利息C.依托商業(yè)銀行負(fù)債D.具有法償性答案：C1.17銀行對(duì)小微企業(yè)發(fā)放“銀稅互動(dòng)”貸款，主要數(shù)據(jù)來(lái)源于A.市場(chǎng)監(jiān)管總局B.稅務(wù)局C.海關(guān)D.社保局答案：B1.18某銀行發(fā)行大額存單，期限1年，利率2.3%，提前支取靠檔計(jì)息，靠檔利率為A.活期B.1年期定存C.實(shí)際存期同檔D.協(xié)議約定答案：C1.19下列關(guān)于銀行托管業(yè)務(wù)的表述，正確的是A.托管人對(duì)投資損益承擔(dān)連帶責(zé)任B.托管賬戶資金屬于托管人負(fù)債C.托管人應(yīng)復(fù)核估值結(jié)果D.托管人可隨意劃撥資金答案：C1.20某銀行網(wǎng)點(diǎn)發(fā)生搶劫，造成客戶資金損失，銀行賠償依據(jù)的原則是A.過(guò)錯(cuò)責(zé)任B.無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任C.過(guò)錯(cuò)推定D.風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)答案：A2.【多項(xiàng)選擇】2.1下列屬于商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的有A.開出信用證B.承兌匯票C.貸款承諾D.同業(yè)存放E.衍生品名義本金答案：ABCE2.2根據(jù)《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》，系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求考慮的因素包括A.規(guī)模B.關(guān)聯(lián)度C.可替代性D.全球活躍度E.盈利能力答案：ABCD2.3銀行開展互聯(lián)網(wǎng)貸款，合作機(jī)構(gòu)不得進(jìn)行的行為有A.向客戶收取息費(fèi)B.兜底承諾C.聯(lián)合授信D.代收代付E.數(shù)據(jù)爬取答案：ABE2.4下列屬于央行貨幣政策工具箱中結(jié)構(gòu)性工具的有A.MLFB.PSLC.TMLFD.SLOE.CRA答案：BC2.5銀行消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)考核評(píng)價(jià)指標(biāo)包括A.投訴處理及時(shí)率B.金融知識(shí)普及覆蓋率C.客戶滿意度D.營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量E.侵害消費(fèi)者權(quán)益事件數(shù)量答案：ABCE2.6下列關(guān)于銀行負(fù)債質(zhì)量管理的規(guī)定，正確的有A.設(shè)置負(fù)債集中度限額B.建立優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)充足率C.定期開展壓力測(cè)試D.負(fù)債成本只考慮利息支出E.對(duì)同業(yè)負(fù)債設(shè)置比例上限答案：ACE2.7某銀行開展數(shù)據(jù)治理，應(yīng)遵循的原則有A.全覆蓋B.匹配性C.持續(xù)性D.有效性E.盈利性答案：ABCD2.8下列屬于銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法的有A.缺口分析B.久期分析C.情景模擬D.敏感性分析E.內(nèi)部評(píng)級(jí)法答案：ABCD2.9銀行對(duì)公客戶納入“碳減排支持工具”范圍的項(xiàng)目需滿足A.碳減排效應(yīng)可測(cè)算B.項(xiàng)目開工時(shí)間在近一年內(nèi)C.貸款期限不短于一年D.貸款利率不高于同期限LPR+50bpE.資金投向清潔能源答案：ACDE2.10下列關(guān)于銀行反恐怖融資措施的表述，正確的有A.對(duì)聯(lián)合國(guó)制裁名單實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)B.發(fā)現(xiàn)涉恐資產(chǎn)立即凍結(jié)C.可疑交易報(bào)告可延后至10個(gè)工作日D.對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶采取強(qiáng)化盡調(diào)E.恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)屬于信用風(fēng)險(xiǎn)子類答案：ABD3.【判斷題】3.1商業(yè)銀行可以發(fā)行無(wú)固定期限資本債券補(bǔ)充二級(jí)資本。答案：錯(cuò)誤3.2銀行開展理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)確保每只理財(cái)產(chǎn)品單獨(dú)管理、單獨(dú)建賬、單獨(dú)核算。答案：正確3.3根據(jù)《征信業(yè)管理?xiàng)l例》，個(gè)人有權(quán)每年兩次免費(fèi)獲取本人信用報(bào)告。答案：正確3.4銀行對(duì)境外主權(quán)類客戶可豁免客戶盡職調(diào)查。答案：錯(cuò)誤3.5銀行采用內(nèi)部模型法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，需每日計(jì)算VaR值并乘以至少3倍乘數(shù)因子。答案：正確3.6數(shù)字人民幣子錢包推送到美團(tuán)App后，銀行可獲取用戶全部交易信息。答案：錯(cuò)誤3.7銀行開展供應(yīng)鏈金融，核心企業(yè)承擔(dān)最終償付責(zé)任的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。答案：錯(cuò)誤3.8銀行網(wǎng)點(diǎn)銷售自有理財(cái)產(chǎn)品，無(wú)需“雙錄”。答案：錯(cuò)誤3.9央行宏觀審慎評(píng)估體系（MPA）中，跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額超出上限將被扣分。答案：正確3.10銀行對(duì)小微企業(yè)貸款不良率高出自身各項(xiàng)貸款不良率3個(gè)百分點(diǎn)以內(nèi)的，可免予追責(zé)。答案：正確4.【計(jì)算分析】4.1某銀行2025年3月末資本凈額500億元，風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)4000億元，其中信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)3600億元，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)200億元，操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)200億元。（1）計(jì)算核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率、資本充足率。（2）若該行計(jì)劃分紅50億元，無(wú)其他資本補(bǔ)充渠道，預(yù)測(cè)分紅后資本充足率變化。（3）若央行將該行存款準(zhǔn)備金率下調(diào)0.5個(gè)百分點(diǎn)，釋放流動(dòng)性80億元，全部用于投放小微企業(yè)貸款，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重75%，計(jì)算對(duì)資本充足率的邊際影響。答案：（1）題干已給出資本凈額500億元，核心一級(jí)資本、一級(jí)資本、總資本均視為500億元（無(wú)其他一級(jí)、二級(jí)資本工具）。核心一級(jí)資本充足率=500/4000=12.5%一級(jí)資本充足率=500/4000=12.5%資本充足率=500/4000=12.5%（2）分紅50億元后資本凈額降至450億元，資本充足率=450/4000=11.25%，下降1.25個(gè)百分點(diǎn)。（3）降準(zhǔn)釋放80億元，新增風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=80×75%=60億元，新資本充足率=450/(4000+60)=11.08%，邊際下降0.17個(gè)百分點(diǎn)。4.2某銀行發(fā)放一筆5年期固定利率貸款1000萬(wàn)元，利率5%，按年付息到期一次還本；同時(shí)匹配一筆5年期定期存款，利率3%，到期一次還本付息。銀行賬面利率風(fēng)險(xiǎn)采用久期缺口法衡量，假設(shè)貸款久期4.5年，存款久期4.8年，市場(chǎng)價(jià)值對(duì)利率變動(dòng)敏感度以修正久期衡量。（1）計(jì)算資產(chǎn)、負(fù)債修正久期。（2）若市場(chǎng)利率瞬間上升100bp，計(jì)算銀行凈利息收入變化及經(jīng)濟(jì)價(jià)值變化。（3）若銀行通過(guò)利率互換將貸款浮動(dòng)化，支付固定5%、收取SHIBOR+150bp，互換名義本金1000萬(wàn)元，剩余期限5年，互換修正久期4.3年，計(jì)算對(duì)沖后經(jīng)濟(jì)價(jià)值對(duì)利率上升100bp的敏感度。答案：（1）修正久期=麥考利久期/(1+r)，貸款r=5%，修正久期=4.5/1.05=4.2857年；存款r=3%，修正久期=4.8/1.03=4.6602年。（2）凈利息收入：貸款年息50萬(wàn)元，存款年息30萬(wàn)元，凈利息收入20萬(wàn)元，利率上升100bp后，貸款利息不變（固定），存款利息仍不變（固定），故凈利息收入不變。經(jīng)濟(jì)價(jià)值變化：資產(chǎn)價(jià)值下降=1000×4.2857×1%=42.857萬(wàn)元；負(fù)債價(jià)值下降=1000×4.6602×1%=46.602萬(wàn)元；經(jīng)濟(jì)價(jià)值增加46.602-42.857=3.745萬(wàn)元。（3）互換收取浮動(dòng)、支付固定，利率上升100bp，互換價(jià)值下降=1000×4.3×1%=43萬(wàn)元（對(duì)銀行不利）。原經(jīng)濟(jì)價(jià)值增加3.745萬(wàn)元，互換對(duì)沖后凈變化=3.745-43=-39.255萬(wàn)元，即經(jīng)濟(jì)價(jià)值下降約39.26萬(wàn)元。5.【案例綜合】5.1案例背景2025年4月，某股份制銀行A分行向B科技公司發(fā)放信用貸款2億元，期限3年，利率LPR+200bp，按季付息。B公司主營(yíng)AI算力租賃，2024年末總資產(chǎn)5億元，凈資產(chǎn)1.5億元，資產(chǎn)負(fù)債率70%，2024年?duì)I業(yè)收入3億元，凈利潤(rùn)3000萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流凈額-2000萬(wàn)元。貸款發(fā)放后，B公司將資金用于預(yù)付上游芯片款，后因美國(guó)新一輪出口管制，芯片供應(yīng)鏈中斷，B公司無(wú)法按期交付服務(wù)器，客戶取消訂單，2025年6月B公司現(xiàn)金流斷裂，貸款利息逾期。問(wèn)題：（1）請(qǐng)指出A分行貸前調(diào)查至少三處重大缺陷。（2）若A分行擬對(duì)該筆貸款進(jìn)行重組，列舉三種可行方案并比較優(yōu)劣。（3）根據(jù)《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類辦法》，該筆貸款至少應(yīng)劃分為哪一類，并說(shuō)明理由。（4）若A分行已計(jì)提減值準(zhǔn)備3000萬(wàn)元，預(yù)計(jì)可回收金額1.2億元，計(jì)算應(yīng)補(bǔ)提減值金額并給出會(huì)計(jì)分錄。答案：（1）缺陷：①對(duì)供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不足，未將美國(guó)出口管制納入情景分析；②對(duì)現(xiàn)金流為負(fù)未深挖原因，僅依賴凈利潤(rùn)指標(biāo)；③未設(shè)置資金用途監(jiān)管措施，允許一次性預(yù)付高額芯片款；④對(duì)單一客戶集中度風(fēng)險(xiǎn)未進(jìn)行限額管理，2億元貸款占B公司凈資產(chǎn)133%，遠(yuǎn)超監(jiān)管紅線；⑤未要求提供芯片采購(gòu)合同、客戶訂單等佐證材料，盡調(diào)流于形式。（2）重組方案：方案一：展期+利率下調(diào)，展期2年，利率降至LPR+50bp，追加B公司實(shí)控人連帶責(zé)任及全部知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押。優(yōu)點(diǎn)：操作簡(jiǎn)單、成本最低；缺點(diǎn)：未引入新資金，仍依賴B公司自身經(jīng)營(yíng)好轉(zhuǎn)。方案二：債轉(zhuǎn)股，將1.5億元債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)，銀行通過(guò)SPV持有，剩余0.5億元保留債權(quán)。優(yōu)點(diǎn)：降低杠桿，銀行分享未來(lái)上行收益；缺點(diǎn)：銀行被動(dòng)持股，退出路徑不確定，資本占用高。方案三：引入戰(zhàn)略投資者C，銀行配套提供并購(gòu)貸款5000萬(wàn)元，C以現(xiàn)金1億元增資B公司，資金優(yōu)先償還銀行原貸款本金1億元，剩余1億元展期3年。優(yōu)點(diǎn)：引入新現(xiàn)金流，風(fēng)險(xiǎn)分散；缺點(diǎn)：交易結(jié)構(gòu)復(fù)雜，需多方談判，時(shí)間成本高。（3）該筆貸款應(yīng)至少劃分為“可疑”。理由：借款人經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流斷裂，利息已逾期超過(guò)90天，且芯片供應(yīng)鏈中斷導(dǎo)致還款能力顯著不足，雖尚未進(jìn)入破產(chǎn)程序，但本息回收面臨重大不確定性，符合可疑類“借款人無(wú)法足額償付本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要發(fā)生較大損失”的標(biāo)準(zhǔn)。（4）應(yīng)補(bǔ)提減值=賬面余額2億元-已提3000萬(wàn)元-預(yù)計(jì)可回收1.2億元=5000萬(wàn)元。會(huì)計(jì)分錄：借：信用減值損失5000萬(wàn)元貸：貸款損失準(zhǔn)備5000萬(wàn)元5.2案例背景2025年5月，某城商行推出“碳惠貸”產(chǎn)品，向個(gè)人客戶發(fā)放用于購(gòu)置新能源汽車的消費(fèi)貸款，額度最高50萬(wàn)元，期限5年，利率3%，低于同期限LPR85bp，銀行將貸款產(chǎn)生的碳減排收益權(quán)打包出售給某國(guó)際碳資產(chǎn)管理公司，獲得一次性收益2%，同時(shí)向客戶收取0.5%賬戶管理費(fèi)。問(wèn)題：（1）請(qǐng)指出該產(chǎn)品設(shè)計(jì)可能違反的三項(xiàng)監(jiān)管規(guī)定。（2）若銀行將碳減排收益權(quán)認(rèn)定為“衍生工具”，請(qǐng)說(shuō)明對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的影響。（3）客戶提前還款時(shí)，銀行要求收取剩余本金3%違約金，是否合規(guī)？（4）若銀行未將碳減排收益權(quán)信息告知客戶，客戶主張侵權(quán)，銀行可能面臨何種法律責(zé)任？答案：（1）違規(guī)：①低于成本競(jìng)爭(zhēng)，違反《商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格管理辦法》“不得傾銷”條款；②將收益權(quán)一次性出售獲得2%收益，實(shí)質(zhì)為利息補(bǔ)貼，存在變相高息攬貸嫌疑；③未在借款合同中明確披露賬戶管理費(fèi)及收益權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，違反《個(gè)人信息保護(hù)法》《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》關(guān)于告知同意的要求；④未對(duì)碳減排收益權(quán)進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估，違反《金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則》關(guān)于公允價(jià)值計(jì)量規(guī)定。（2）若認(rèn)定為衍生工具，銀行應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)，后續(xù)按公允價(jià)值計(jì)量，其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。一次性收到的2%需分拆為貸款利息收入與衍生工具公允價(jià)值，前者按實(shí)際利率法攤銷，后者計(jì)入交易性金融資產(chǎn)，增加資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模，同時(shí)加大利潤(rùn)波動(dòng)。（3）不合規(guī)。根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范個(gè)人消費(fèi)貸款有關(guān)問(wèn)題的通知》，除房貸、車貸等長(zhǎng)期貸款外，消費(fèi)貸款提前還款違約金不得超過(guò)剩余本金的1%，3%超出上限，條款無(wú)效。（4）銀行未履行告知義務(wù)，侵犯客戶知情權(quán)與自主決定權(quán)，客戶可主張合同部分無(wú)效，要求返還已收取的賬戶管理費(fèi)；若給客戶造成損失，銀行需承擔(dān)民事賠償；監(jiān)管部門可對(duì)銀行處以警告、罰款，并責(zé)令改正。6.【論述簡(jiǎn)答】6.1結(jié)合2025年《金融穩(wěn)定法（草案）》，闡述銀行恢復(fù)計(jì)劃與處置計(jì)劃的核心差異，并說(shuō)明對(duì)中小銀行公司治理的啟示。答案：恢復(fù)計(jì)劃強(qiáng)調(diào)“自救”，由銀行自身在危機(jī)前制定，通過(guò)資本補(bǔ)充、剝離資產(chǎn)、調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)等方式恢復(fù)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，核心在于保持法人資格、股東權(quán)益不被清零；處置計(jì)劃強(qiáng)調(diào)“他救”，由監(jiān)