第第PAGE\MERGEFORMAT1頁(yè)共NUMPAGES\MERGEFORMAT1頁(yè)基金從業(yè)證考試證券基礎(chǔ)及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部門/班級(jí)：得分：題型單選題多選題判斷題填空題簡(jiǎn)答題案例分析題總分得分

一、單選題（共20分）

1.證券公司從事證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，其客戶資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)與自有資產(chǎn)嚴(yán)格分離，這一要求主要依據(jù)的是以下哪項(xiàng)法規(guī)？

A.《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》

B.《證券投資基金法》

C.《證券公司客戶資產(chǎn)托管管理辦法》

D.《證券公司內(nèi)部控制指引》

______

2.下列關(guān)于證券公司融資融券業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)的說(shuō)法中，正確的是？

A.凈資本與負(fù)債的比例不得低于8%

B.融資融券業(yè)務(wù)規(guī)模不得超過(guò)凈資本的5%

C.保證金比例不得低于150%

D.對(duì)單一客戶的融資余額不得超過(guò)凈資本的5%

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3.某投資者在2023年1月1日買入某股票，持股至2023年12月31日，期間獲得現(xiàn)金分紅100元，股價(jià)上漲20%，該投資者的投資收益主要來(lái)源于？

A.利息收入

B.資本利得

C.再投資收益

D.租金收入

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4.以下哪種金融工具屬于衍生品？

A.股票

B.債券

C.期貨合約

D.銀行存款

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5.根據(jù)我國(guó)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》，證券公司為客戶辦理融資融券業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行評(píng)估，下列哪項(xiàng)不屬于信用評(píng)估的核心指標(biāo)？

A.客戶的收入水平

B.客戶的負(fù)債情況

C.客戶的投資經(jīng)驗(yàn)

D.客戶的年齡

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6.某基金產(chǎn)品的投資目標(biāo)為“在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，追求超越業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)的長(zhǎng)期穩(wěn)定回報(bào)”，該基金產(chǎn)品最可能屬于？

A.貨幣市場(chǎng)基金

B.混合型基金

C.指數(shù)型基金

D.保本型基金

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7.以下關(guān)于證券公司內(nèi)部控制的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是？

A.內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿業(yè)務(wù)活動(dòng)的始終

B.內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范運(yùn)作為核心

C.內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督實(shí)施

D.內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)完全依賴外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督

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8.某投資者通過(guò)證券公司購(gòu)買了一只股票，交易價(jià)格為10元/股，買入1000股，成交后證券公司向投資者收取的傭金為50元，該投資者的交易成本為？

A.10,050元

B.10,000元

C.9,950元

D.9,975元

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9.證券公司為客戶開(kāi)立信用證券賬戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求客戶提供以下哪些材料？

（多選，但此處為單選，調(diào)整為“以下哪項(xiàng)材料不屬于要求范圍”）

A.身份證明文件

B.收入證明文件

C.保證金賬戶證明

D.投資經(jīng)驗(yàn)證明

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10.某債券的票面利率為5%，到期期限為3年，面值為100元，若該債券的發(fā)行價(jià)為95元，則該債券的到期收益率約為？

A.5%

B.6.3%

C.7.4%

D.8.5%

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11.以下關(guān)于證券公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)的說(shuō)法中，正確的是？

A.合規(guī)部門可以直接決定業(yè)務(wù)部門的經(jīng)營(yíng)決策

B.合規(guī)經(jīng)營(yíng)是指嚴(yán)格遵守監(jiān)管規(guī)定

C.合規(guī)經(jīng)營(yíng)是指完全避免任何風(fēng)險(xiǎn)

D.合規(guī)經(jīng)營(yíng)是指以客戶利益為最高優(yōu)先級(jí)

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12.某投資者在證券公司開(kāi)設(shè)了一個(gè)資金賬戶，該賬戶的主要功能是？

A.用于買賣股票

B.用于存放信用證券賬戶的擔(dān)保物

C.用于存放融資融券的保證金

D.用于存放基金的申購(gòu)贖回資金

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13.以下哪種行為屬于內(nèi)幕交易？

A.投資者根據(jù)市場(chǎng)公開(kāi)信息進(jìn)行投資決策

B.投資者通過(guò)非法途徑獲取內(nèi)幕信息并買賣證券

C.投資者在證券公司工作期間離職后，繼續(xù)使用原工作期間獲取的內(nèi)幕信息進(jìn)行投資

D.投資者與公司高管私下約定買賣某只股票

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14.證券公司為客戶提供的風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)中，應(yīng)當(dāng)包含以下哪些內(nèi)容？

（多選，但此處為單選，調(diào)整為“以下哪項(xiàng)內(nèi)容不屬于要求范圍”）

A.投資產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

B.投資產(chǎn)品的預(yù)期收益率

C.投資產(chǎn)品的費(fèi)用結(jié)構(gòu)

D.投資產(chǎn)品的發(fā)行主體信息

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15.某基金產(chǎn)品的招募說(shuō)明書(shū)顯示，其投資范圍為股票、債券和貨幣市場(chǎng)工具，且股票投資比例不低于60%，該基金產(chǎn)品最可能屬于？

A.貨幣市場(chǎng)基金

B.混合型基金

C.指數(shù)型基金

D.保本型基金

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16.證券公司為客戶提供的投資顧問(wèn)服務(wù)中，以下哪項(xiàng)不屬于禁止行為？

A.向客戶承諾收益

B.根據(jù)客戶需求提供投資建議

C.代客戶進(jìn)行投資決策

D.向客戶推薦與其利益相關(guān)的產(chǎn)品

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17.某股票的市盈率為20倍，預(yù)期每股收益為2元，則該股票的當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)格約為？

A.20元

B.30元

C.40元

D.50元

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18.以下關(guān)于證券公司凈資本的說(shuō)法中，正確的是？

A.凈資本是證券公司總資產(chǎn)減去總負(fù)債后的余額

B.凈資本是證券公司凈資產(chǎn)減去風(fēng)險(xiǎn)覆蓋率后的余額

C.凈資本是證券公司凈資產(chǎn)減去負(fù)債率后的余額

D.凈資本是證券公司凈資產(chǎn)減去資本負(fù)債率后的余額

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19.證券公司為客戶提供的融資融券服務(wù)中，以下哪項(xiàng)屬于客戶的權(quán)利？

A.要求證券公司無(wú)條件提供更多融資額度

B.在符合條件的情況下，可以提前償還融資

C.要求證券公司降低保證金比例

D.要求證券公司代為客戶進(jìn)行證券買賣

______

20.某債券的票面利率為4%，到期期限為5年，面值為100元，若該債券的發(fā)行價(jià)為105元，則該債券的到期收益率約為？

A.4%

B.3.8%

C.3.6%

D.3.4%

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二、多選題（共15分，多選、少選、錯(cuò)選均不得分）

21.證券公司內(nèi)部控制的目標(biāo)包括？

A.防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

B.保障客戶資產(chǎn)安全

C.提高經(jīng)營(yíng)效率

D.增加公司利潤(rùn)

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22.證券公司融資融券業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)主要包括？

A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

B.信用風(fēng)險(xiǎn)

C.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

D.操作風(fēng)險(xiǎn)

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23.以下哪些屬于證券公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)的基本原則？

A.合法合規(guī)原則

B.客戶利益優(yōu)先原則

C.公平公正原則

D.風(fēng)險(xiǎn)控制優(yōu)先原則

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24.證券公司為客戶提供的投資顧問(wèn)服務(wù)中，以下哪些行為屬于禁止行為？

A.向客戶承諾收益

B.代客戶進(jìn)行投資決策

C.根據(jù)客戶需求提供投資建議

D.向客戶推薦與其利益相關(guān)的產(chǎn)品

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25.以下哪些金融工具屬于衍生品？

A.期貨合約

B.期權(quán)合約

C.互換合約

D.債券

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三、判斷題（共10分，每題0.5分）

26.證券公司從事證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，其客戶資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)與自有資產(chǎn)嚴(yán)格分離。（）

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27.證券公司融資融券業(yè)務(wù)的保證金比例不得低于150%。（）

______

28.證券公司可以為不符合條件的客戶提供融資融券服務(wù)。（）

______

29.證券公司內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)完全依賴外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督。（）

______

30.證券公司為客戶提供的投資顧問(wèn)服務(wù)中，可以向客戶承諾收益。（）

______

31.證券公司凈資本是證券公司凈資產(chǎn)減去負(fù)債率后的余額。（）

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32.證券公司為客戶開(kāi)立信用證券賬戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求客戶提供身份證明文件和收入證明文件。（）

______

33.證券公司可以為不符合條件的客戶提供融資融券服務(wù)。（）

______

34.證券公司內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范運(yùn)作為核心。（）

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35.證券公司為客戶提供的風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)中，應(yīng)當(dāng)包含投資產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和預(yù)期收益率。（）

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四、填空題（共15分，每空1分）

36.證券公司從事證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，其客戶資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)與______嚴(yán)格分離。

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37.證券公司融資融券業(yè)務(wù)的保證金比例不得低于______%。

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38.證券公司內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿業(yè)務(wù)活動(dòng)的______。

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39.證券公司為客戶提供的投資顧問(wèn)服務(wù)中，禁止向客戶______收益。

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40.證券公司凈資本是證券公司______減去______后的余額。

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五、簡(jiǎn)答題（共25分）

41.簡(jiǎn)述證券公司內(nèi)部控制的基本原則。（5分）

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42.簡(jiǎn)述證券公司融資融券業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)。（5分）

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43.簡(jiǎn)述證券公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)的基本要求。（5分）

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44.簡(jiǎn)述證券公司為客戶提供的投資顧問(wèn)服務(wù)的禁止行為。（10分）

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六、案例分析題（共15分）

45.某投資者在2023年1月1日通過(guò)證券公司購(gòu)買了一只股票，交易價(jià)格為10元/股，買入1000股，成交后證券公司向投資者收取的傭金為50元。該投資者在2023年12月31日賣出該股票，交易價(jià)格為12元/股，證券公司再次向投資者收取的傭金為60元。假設(shè)該投資者在買賣過(guò)程中沒(méi)有其他費(fèi)用，計(jì)算該投資者的投資收益。（10分）

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46.某證券公司為客戶提供融資融券服務(wù)，客戶信用證券賬戶中的擔(dān)保物為某股票，該股票的市值占擔(dān)保物市值的60%，融資比例為50%。若該客戶信用證券賬戶中的擔(dān)保物總市值為100萬(wàn)元，則該客戶可以獲得的融資額度為多少？（5分）

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參考答案及解析

一、單選題（共20分）

1.A

解析：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第六十一條規(guī)定，證券公司從事證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，其客戶資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)與自有資產(chǎn)嚴(yán)格分離，因此正確答案為A。

B選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)椤蹲C券投資基金法》主要規(guī)范證券投資基金的運(yùn)作，與證券公司資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)無(wú)直接關(guān)聯(lián)。

C選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)椤蹲C券公司客戶資產(chǎn)托管管理辦法》主要規(guī)范客戶資產(chǎn)托管的業(yè)務(wù)流程，與資產(chǎn)分離的要求無(wú)直接關(guān)聯(lián)。

D選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)椤蹲C券公司內(nèi)部控制指引》主要規(guī)范證券公司的內(nèi)部控制制度，與資產(chǎn)分離的要求無(wú)直接關(guān)聯(lián)。

2.D

解析：根據(jù)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》第二十條規(guī)定，對(duì)單一客戶的融資余額不得超過(guò)凈資本的5%，因此正確答案為D。

A選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)閮糍Y本與負(fù)債的比例不得低于8%是根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第二十八條規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)，與融資融券業(yè)務(wù)無(wú)直接關(guān)聯(lián)。

B選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)槿谫Y融券業(yè)務(wù)規(guī)模不得超過(guò)凈資本的5%是根據(jù)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》第十九條規(guī)定，但該規(guī)定已取消，現(xiàn)行的融資融券業(yè)務(wù)規(guī)模限制為對(duì)單一客戶的融資余額不得超過(guò)凈資本的5%。

C選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)楸ＷC金比例不得低于150%是根據(jù)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》第十八條規(guī)定，但該規(guī)定已取消，現(xiàn)行的保證金比例由證券公司根據(jù)市場(chǎng)情況自行確定，但不得低于交易所規(guī)定的最低比例。

3.B

解析：該投資者的投資收益主要來(lái)源于資本利得，即股價(jià)上漲20%?，F(xiàn)金分紅屬于投資收益的一部分，但不是主要來(lái)源。

A選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)樵撏顿Y者沒(méi)有利息收入。

C選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)樵撏顿Y者沒(méi)有進(jìn)行再投資。

D選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)樵撏顿Y者沒(méi)有租金收入。

4.C

解析：期貨合約屬于衍生品，是一種標(biāo)準(zhǔn)化的金融合約，其價(jià)值取決于標(biāo)的資產(chǎn)的價(jià)格。

A選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)楣善笔腔A(chǔ)金融工具。

B選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)閭腔A(chǔ)金融工具。

D選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)殂y行存款是基礎(chǔ)金融工具。

5.D

解析：根據(jù)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》第十二條條規(guī)定，證券公司為客戶辦理融資融券業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行評(píng)估，信用評(píng)估的核心指標(biāo)包括客戶的收入水平、負(fù)債情況、投資經(jīng)驗(yàn)等，但客戶的年齡不屬于信用評(píng)估的核心指標(biāo)。

A、B、C選項(xiàng)均屬于信用評(píng)估的核心指標(biāo)。

6.B

解析：該基金產(chǎn)品的投資目標(biāo)為“在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，追求超越業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)的長(zhǎng)期穩(wěn)定回報(bào)”，屬于混合型基金。

A選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)樨泿攀袌?chǎng)基金的投資目標(biāo)是為投資者提供短期、低風(fēng)險(xiǎn)的投資渠道。

C選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)橹笖?shù)型基金的投資目標(biāo)是跟蹤特定指數(shù)的表現(xiàn)。

D選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)楸１拘突鸬耐顿Y目標(biāo)是保障本金安全。

7.D

解析：根據(jù)《證券公司內(nèi)部控制指引》第三條規(guī)定，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督實(shí)施，但內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿業(yè)務(wù)活動(dòng)的始終，并且內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范運(yùn)作為核心。

A、B、C選項(xiàng)均屬于內(nèi)部控制的基本要求。

8.C

解析：該投資者的交易成本為買入成本（10元/股×1000股）加上傭金（50元），即10,050元。賣出收益為12元/股×1000股=12,000元，因此凈收益為12,000元-10,050元=1,950元。

交易成本為10,050元-1,950元=9,950元。

9.D

解析：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第四十一條規(guī)定，證券公司為客戶開(kāi)立信用證券賬戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求客戶提供身份證明文件、保證金賬戶證明等材料，但投資經(jīng)驗(yàn)證明不屬于要求范圍。

A、B、C選項(xiàng)均屬于要求提供的材料。

10.B

解析：根據(jù)債券的到期收益率公式：

到期收益率=[（到期收益-發(fā)行價(jià)格）/發(fā)行價(jià)格]×（1/到期期限）

=[（100元×5%×3年-95元）/95元]×（1/3年）

≈6.3%。

11.B

解析：合規(guī)經(jīng)營(yíng)是指嚴(yán)格遵守監(jiān)管規(guī)定，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)的合法合規(guī)。

A選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)楹弦?guī)部門不能直接決定業(yè)務(wù)部門的經(jīng)營(yíng)決策。

C選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)楹弦?guī)經(jīng)營(yíng)不是完全避免任何風(fēng)險(xiǎn)。

D選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)楹弦?guī)經(jīng)營(yíng)不是以客戶利益為最高優(yōu)先級(jí)，而是以合法合規(guī)為最高優(yōu)先級(jí)。

12.A

解析：資金賬戶是證券公司為客戶提供用于買賣股票的賬戶。

B、C、D選項(xiàng)均不屬于資金賬戶的功能。

13.C

解析：根據(jù)《證券法》第八十二條規(guī)定，證券交易內(nèi)幕信息的知情人或者非法獲取內(nèi)幕信息的人，在涉及證券發(fā)行、交易或者其他對(duì)證券價(jià)格有重大影響的信息尚未公開(kāi)前，不得買賣該證券，或者泄露該信息，或者建議他人買賣該證券。

A選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)橥顿Y者根據(jù)市場(chǎng)公開(kāi)信息進(jìn)行投資決策不屬于內(nèi)幕交易。

B選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)橥顿Y者通過(guò)非法途徑獲取內(nèi)幕信息并買賣證券屬于內(nèi)幕交易，但該行為本身不構(gòu)成內(nèi)幕交易，而是泄露內(nèi)幕信息的行為。

C選項(xiàng)正確，因?yàn)橥顿Y者在證券公司工作期間離職后，繼續(xù)使用原工作期間獲取的內(nèi)幕信息進(jìn)行投資屬于內(nèi)幕交易。

D選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)橥顿Y者與公司高管私下約定買賣某只股票不屬于內(nèi)幕交易，除非該股票涉及內(nèi)幕信息。

14.D

解析：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第五十一條規(guī)定，證券公司為客戶提供的風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)中，應(yīng)當(dāng)包含投資產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、費(fèi)用結(jié)構(gòu)、發(fā)行主體信息等內(nèi)容，但預(yù)期收益率不屬于要求范圍。

A、B、C選項(xiàng)均屬于要求包含的內(nèi)容。

15.B

解析：該基金產(chǎn)品的投資范圍為股票、債券和貨幣市場(chǎng)工具，且股票投資比例不低于60%，屬于混合型基金。

A選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)樨泿攀袌?chǎng)基金的投資范圍為貨幣市場(chǎng)工具。

C選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)橹笖?shù)型基金的投資目標(biāo)是跟蹤特定指數(shù)的表現(xiàn)。

D選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)楸１拘突鸬耐顿Y目標(biāo)是保障本金安全。

16.B

解析：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第五十三條規(guī)定，證券公司為客戶提供投資顧問(wèn)服務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)客戶需求提供投資建議，但不得向客戶承諾收益、代客戶進(jìn)行投資決策、向客戶推薦與其利益相關(guān)的產(chǎn)品。

A、C、D選項(xiàng)均屬于禁止行為。

17.A

解析：市盈率=每股市價(jià)/每股收益

每股市價(jià)=市盈率×每股收益

=20倍×2元

=40元。

18.A

解析：凈資本是證券公司總資產(chǎn)減去總負(fù)債后的余額。

B選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)覆蓋率是凈資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比例。

C選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)樨?fù)債率是負(fù)債與總資產(chǎn)的比例。

D選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)橘Y本負(fù)債率是資本與負(fù)債的比例。

19.B

解析：根據(jù)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》第十七條規(guī)定，客戶在符合條件的情況下，可以提前償還融資。

A、C、D選項(xiàng)均屬于禁止行為。

20.B

解析：根據(jù)債券的到期收益率公式：

到期收益率=[（到期收益-發(fā)行價(jià)格）/發(fā)行價(jià)格]×（1/到期期限）

=[（100元×4%×5年-105元）/105元]×（1/5年）

≈3.8%。

二、多選題（共15分，多選、少選、錯(cuò)選均不得分）

21.ABC

解析：證券公司內(nèi)部控制的目標(biāo)包括防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、保障客戶資產(chǎn)安全、提高經(jīng)營(yíng)效率。

D選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)樵黾庸纠麧?rùn)不是內(nèi)部控制的目標(biāo)。

22.ABCD

解析：證券公司融資融券業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)主要包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)。

23.ABC

解析：證券公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)的基本原則包括合法合規(guī)原則、客戶利益優(yōu)先原則、公平公正原則。

D選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)控制優(yōu)先原則不是合規(guī)經(jīng)營(yíng)的基本原則。

24.ABD

解析：證券公司為客戶提供的投資顧問(wèn)服務(wù)中，禁止向客戶承諾收益、代客戶進(jìn)行投資決策、向客戶推薦與其利益相關(guān)的產(chǎn)品。

C選項(xiàng)不屬于禁止行為。

25.ABC

解析：期貨合約、期權(quán)合約、互換合約屬于衍生品。

D選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)閭腔A(chǔ)金融工具。

三、判斷題（共10分，每題0.5分）

26.√

27.√

28.×

29.×

30.×

31.×

32.√

33.×

34.√

35.×

四、填空題（共15分，每空1分）

36.自有資產(chǎn)

37.150

38.業(yè)務(wù)活動(dòng)的始終

39.承諾

40.凈資產(chǎn)，負(fù)債

五、簡(jiǎn)答題（共25分）

41.簡(jiǎn)述證券公司內(nèi)部控制的基本原則。（5分）

答：

①合法合規(guī)原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。

②風(fēng)險(xiǎn)控制原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范運(yùn)作為核心。

③客戶利益優(yōu)先原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以保護(hù)客戶利益為最高優(yōu)先級(jí)。

④全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)覆蓋所有業(yè)務(wù)活動(dòng)。

⑤獨(dú)立性原則：內(nèi)部控制部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門。

42.簡(jiǎn)述證券公司融資融券業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)。（5分）

答：

①融資比例：對(duì)單一客戶的融資余額不得超過(guò)凈資本的5%。

②保證金比例：不得低于交易所規(guī)定的最低比例。

③客戶信用評(píng)級(jí)：根據(jù)客戶的信用狀況進(jìn)行評(píng)級(jí)，并限制不同評(píng)級(jí)客戶的融資額度。

④風(fēng)險(xiǎn)覆蓋率：凈資本與