企業(yè)收費(fèi)管理流程規(guī)范及操作辦法一、總則為規(guī)范企業(yè)收費(fèi)管理工作，確保收費(fèi)行為合法合規(guī)、流程清晰可控，保障企業(yè)資金安全與收益穩(wěn)定，結(jié)合企業(yè)實(shí)際運(yùn)營需求，制定本辦法。本辦法適用于企業(yè)各部門及涉及收費(fèi)業(yè)務(wù)的崗位（含銷售、財(cái)務(wù)、客服、項(xiàng)目管理等），涵蓋服務(wù)費(fèi)、貨款、押金、保證金等各類經(jīng)營性收費(fèi)，以及代收代付、行政事業(yè)性收費(fèi)等特殊場(chǎng)景（另有規(guī)定的除外）。收費(fèi)管理遵循以下原則：1.合規(guī)性：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、財(cái)稅政策及企業(yè)內(nèi)部制度，確保收費(fèi)依據(jù)、票據(jù)使用、資金管理合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性：收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、金額、票據(jù)信息與業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)一致，數(shù)據(jù)記錄真實(shí)可靠。3.及時(shí)性：收費(fèi)通知、款項(xiàng)收取、票據(jù)開具、資金繳存及賬務(wù)處理需在規(guī)定時(shí)限內(nèi)完成，避免資金滯留或賬實(shí)不符。4.保密性：客戶信息、收費(fèi)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)憑證等資料嚴(yán)格保密，僅限授權(quán)人員查閱。5.權(quán)責(zé)清晰：明確各崗位在收費(fèi)流程中的職責(zé)與權(quán)限，避免推諉或越權(quán)操作。二、收費(fèi)流程規(guī)范（一）收費(fèi)申請(qǐng)與審批業(yè)務(wù)部門或責(zé)任崗位需根據(jù)業(yè)務(wù)合同、服務(wù)協(xié)議或定價(jià)政策，發(fā)起收費(fèi)申請(qǐng)：申請(qǐng)材料需包含：收費(fèi)依據(jù)（如合同、協(xié)議、定價(jià)文件）、收費(fèi)對(duì)象信息（名稱、聯(lián)系方式、付款賬號(hào)）、收費(fèi)金額計(jì)算說明（含計(jì)費(fèi)周期、單價(jià)、數(shù)量等）。審批流程：經(jīng)辦人提交申請(qǐng)→部門負(fù)責(zé)人初審（確認(rèn)業(yè)務(wù)真實(shí)性）→財(cái)務(wù)部門復(fù)核（審核收費(fèi)依據(jù)合規(guī)性、金額準(zhǔn)確性）→分管領(lǐng)導(dǎo)審批（單筆金額超限額或特殊收費(fèi)需總經(jīng)理審批）。（二）收費(fèi)執(zhí)行1.收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)確認(rèn)財(cái)務(wù)部門聯(lián)合業(yè)務(wù)部門定期核對(duì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（如季度/年度），確保與合同、定價(jià)政策一致；新業(yè)務(wù)或調(diào)價(jià)需經(jīng)審批后，同步更新系統(tǒng)或臺(tái)賬。2.客戶告知業(yè)務(wù)部門需通過書面通知、系統(tǒng)推送或合同約定等方式，明確告知客戶：收費(fèi)項(xiàng)目、金額、時(shí)間、付款方式（銀行賬戶、電子支付渠道等）及票據(jù)要求（發(fā)票/收據(jù)類型、開票信息）。3.收款操作現(xiàn)金收款：僅限小額、特殊場(chǎng)景（如線下零售），需雙人復(fù)核金額，當(dāng)日繳存銀行（最遲次日），嚴(yán)禁坐支、截留或私存。銀行轉(zhuǎn)賬/電子支付：提供企業(yè)對(duì)公賬戶信息，要求客戶備注清晰（如合同號(hào)、收費(fèi)項(xiàng)目）；出納需實(shí)時(shí)監(jiān)控到賬情況，到賬后1個(gè)工作日內(nèi)完成內(nèi)部確認(rèn)。第三方平臺(tái)收款：與合規(guī)平臺(tái)（如支付寶、微信支付）合作，資金需按協(xié)議周期歸集至企業(yè)賬戶；出納定期核對(duì)交易明細(xì)與平臺(tái)賬單，確保無遺漏或差錯(cuò)。（三）票據(jù)管理1.票據(jù)申領(lǐng)財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)管理，按實(shí)際需求申領(lǐng)發(fā)票、收據(jù)（含電子票據(jù)），登記《票據(jù)領(lǐng)用臺(tái)賬》（記錄編號(hào)、數(shù)量、領(lǐng)用人、領(lǐng)用時(shí)間）。2.票據(jù)開具發(fā)票：根據(jù)實(shí)際收款金額、業(yè)務(wù)類型開具，確保開票信息（名稱、稅號(hào)、項(xiàng)目、金額）與合同、收款一致；作廢發(fā)票需全聯(lián)保存，紅沖需符合稅務(wù)規(guī)定（附紅沖說明）。收據(jù)：用于預(yù)收、暫收或非應(yīng)稅項(xiàng)目（如押金），填寫內(nèi)容完整（收款日期、金額、事由、收款方），加蓋財(cái)務(wù)章；已開發(fā)票的業(yè)務(wù)不得重復(fù)開收據(jù)。3.票據(jù)保管空白票據(jù)存放于保險(xiǎn)柜，開具后的票據(jù)存根按編號(hào)順序裝訂，保管期限符合《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》；遺失票據(jù)需立即上報(bào)，啟動(dòng)掛失程序（如發(fā)票需登報(bào)聲明）。4.票據(jù)核銷定期（如月度）核對(duì)已開具票據(jù)與收款記錄，核銷臺(tái)賬（標(biāo)記“已收款”“作廢”“紅沖”）；作廢、紅沖票據(jù)單獨(dú)整理，附說明（如作廢原因、紅沖依據(jù)）。（四）款項(xiàng)繳存1.繳存時(shí)限現(xiàn)金收款：當(dāng)日繳存銀行（最遲次日），附繳款單與銀行回單。銀行轉(zhuǎn)賬/電子支付：到賬后1個(gè)工作日內(nèi)完成內(nèi)部賬務(wù)確認(rèn)，3個(gè)工作日內(nèi)完成資金歸集（如需）。第三方平臺(tái)資金：按協(xié)議周期（如T+1、周結(jié)）歸集至企業(yè)賬戶，出納同步更新收款臺(tái)賬。2.繳存操作出納填寫繳款單（注明收款來源、金額），與銀行回單、收款記錄逐項(xiàng)核對(duì)；財(cái)務(wù)主管復(fù)核繳存金額與收款明細(xì)的一致性，簽字確認(rèn)。3.差異處理發(fā)現(xiàn)到賬金額與應(yīng)收不符（如多繳、少繳、退款），立即聯(lián)系客戶核實(shí)：多繳：按客戶要求原路退回，或協(xié)商轉(zhuǎn)為下期費(fèi)用；少繳：通知客戶補(bǔ)繳，附催款函（注明金額、期限）；退款：按“退費(fèi)操作細(xì)則”執(zhí)行。（五）賬務(wù)處理1.記賬依據(jù)以銀行回單、票據(jù)存根、收款確認(rèn)單等為原始憑證，會(huì)計(jì)在ERP或財(cái)務(wù)系統(tǒng)中錄入記賬憑證，確?？颇浚ㄈ纭皯?yīng)收賬款”“主營業(yè)務(wù)收入”）、金額準(zhǔn)確。2.對(duì)賬管理出納每日核對(duì)銀行賬戶與收款記錄，編制《銀行存款日?qǐng)?bào)表》。會(huì)計(jì)每月與業(yè)務(wù)部門核對(duì)應(yīng)收、已收、未收臺(tái)賬，編制《應(yīng)收賬款余額表》。每月編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》，處理未達(dá)賬項(xiàng)（如在途資金、未入賬手續(xù)費(fèi)）。三、操作細(xì)則（一）收費(fèi)類型管理1.服務(wù)費(fèi)：按服務(wù)周期（如月度、年度）、工作量或合同約定計(jì)費(fèi)，需提供《服務(wù)完成確認(rèn)單》（客戶簽字/蓋章）作為收費(fèi)依據(jù)。2.貨款：根據(jù)訂單、送貨單、驗(yàn)收單確認(rèn)應(yīng)收金額，收款后核銷對(duì)應(yīng)訂單（需業(yè)務(wù)部門提供《驗(yàn)收合格單》）。3.押金/保證金：明確退還條件（如合同到期、無違約行為）及時(shí)限（如到期后15個(gè)工作日內(nèi)），單獨(dú)核算（通過“其他應(yīng)付款”科目）；退還時(shí)收回原收據(jù)或開具《退款憑證》。（二）特殊情況處理1.退費(fèi)業(yè)務(wù)部門提交《退費(fèi)申請(qǐng)》（說明原因、金額、依據(jù)）→財(cái)務(wù)復(fù)核（核對(duì)收款記錄、票據(jù)狀態(tài)）→分管領(lǐng)導(dǎo)審批→出納原路退回款項(xiàng)→會(huì)計(jì)紅沖票據(jù)與賬務(wù)。注：已開發(fā)票的需收回原發(fā)票（或取得客戶紅字發(fā)票信息表），再開具紅字發(fā)票。2.減免僅限合同約定或經(jīng)審批的優(yōu)惠（如老客戶折扣、批量采購優(yōu)惠），需提供《減免申請(qǐng)》（附優(yōu)惠依據(jù)）→部門負(fù)責(zé)人初審→財(cái)務(wù)復(fù)核（測(cè)算影響）→總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)調(diào)整應(yīng)收金額（同步更新臺(tái)賬）。3.壞賬處理逾期超過規(guī)定期限（如180天）且催收無效的，業(yè)務(wù)部門提交《壞賬申請(qǐng)》（附催收記錄、客戶失聯(lián)證明）→審計(jì)、法務(wù)評(píng)估→總經(jīng)理辦公會(huì)審批→財(cái)務(wù)進(jìn)行壞賬計(jì)提（或轉(zhuǎn)銷），同步更新臺(tái)賬。（三）系統(tǒng)操作要求使用企業(yè)收費(fèi)管理系統(tǒng)的，需：按權(quán)限操作：出納僅可確認(rèn)收款，會(huì)計(jì)僅可記賬，主管僅可審核（嚴(yán)禁越權(quán)）。數(shù)據(jù)同步：手工臺(tái)賬與系統(tǒng)數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)更新，定期（如每周）備份數(shù)據(jù)。異常處理：系統(tǒng)報(bào)錯(cuò)或數(shù)據(jù)異常時(shí)，立即聯(lián)系IT部門排查，保留操作日志。（四）人員職責(zé)與權(quán)限業(yè)務(wù)部門：發(fā)起收費(fèi)申請(qǐng)，確認(rèn)業(yè)務(wù)真實(shí)性，配合財(cái)務(wù)核對(duì)應(yīng)收款，跟進(jìn)客戶回款。財(cái)務(wù)部門：審核收費(fèi)合規(guī)性，管理票據(jù)與資金，處理賬務(wù)與對(duì)賬，提供數(shù)據(jù)支持。管理層：審批重大收費(fèi)、減免、壞賬等事項(xiàng)，監(jiān)督流程執(zhí)行。權(quán)限管理：定期（如半年）梳理崗位權(quán)限，避免“一人多權(quán)”；關(guān)鍵崗位（如票據(jù)管理、資金繳存）實(shí)行輪崗或強(qiáng)制休假。四、監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部審計(jì)定期審計(jì)：每季度抽查收費(fèi)流程（含票據(jù)使用、款項(xiàng)繳存、特殊情況處理），重點(diǎn)核查“高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)”（如現(xiàn)金收款、大額減免）。專項(xiàng)審計(jì)：針對(duì)客戶投訴、數(shù)據(jù)異常（如票據(jù)差錯(cuò)率高、回款延遲）開展專項(xiàng)審計(jì)，形成《審計(jì)報(bào)告》，提出整改建議。（二）違規(guī)處理對(duì)違反本辦法的行為（如坐支現(xiàn)金、虛開發(fā)票、擅自減免），視情節(jié)輕重處理：情節(jié)輕微：警告、扣減績(jī)效工資；情節(jié)嚴(yán)重：調(diào)崗、辭退；涉嫌違法：移交司法機(jī)關(guān)（如偷稅漏稅、職務(wù)侵占）。被審計(jì)部門需在10個(gè)工作日內(nèi)完成整改，提交《整改報(bào)告》（附整改憑證、說明）。（三）考核指標(biāo)收費(fèi)及時(shí)率：實(shí)際收款及時(shí)數(shù)/應(yīng)收款總數(shù)×10