企業(yè)出納筆試題目及答案

一、單項(xiàng)選擇題（總共10題，每題2分）1.出納人員在處理現(xiàn)金時，應(yīng)遵循的原則是（B）。A.先記賬后收款B.收付款當(dāng)面點(diǎn)清C.可以將個人賬戶與企業(yè)賬戶混淆D.收付款后無需核對答案：B2.企業(yè)出納人員發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金短缺時，應(yīng)首先采取的措施是（A）。A.立即查找原因B.報告上級并等待指示C.先補(bǔ)足庫存再報告D.調(diào)整賬目以掩蓋短缺答案：A3.銀行存款余額調(diào)節(jié)表的主要作用是（C）。A.記錄企業(yè)所有銀行交易B.確認(rèn)企業(yè)銀行賬戶的每一筆交易C.調(diào)節(jié)銀行與企業(yè)賬目之間的差異D.預(yù)測企業(yè)未來的現(xiàn)金流答案：C4.出納人員在辦理支付業(yè)務(wù)時，應(yīng)確保的憑證是（D）。A.支付申請單B.領(lǐng)款單C.收款收據(jù)D.以上都是答案：D5.企業(yè)出納人員應(yīng)定期進(jìn)行的業(yè)務(wù)是（B）。A.更新企業(yè)網(wǎng)站信息B.清點(diǎn)庫存現(xiàn)金C.制作企業(yè)宣傳冊D.安排員工培訓(xùn)答案：B6.在企業(yè)內(nèi)部控制中，出納人員應(yīng)遵循的原則是（A）。A.分離職務(wù)B.親自辦理所有業(yè)務(wù)C.減少憑證審核D.隱瞞部分信息答案：A7.企業(yè)出納人員應(yīng)妥善保管的重要文件是（C）。A.員工工資表B.企業(yè)組織架構(gòu)圖C.銀行對賬單D.市場調(diào)研報告答案：C8.在處理企業(yè)報銷業(yè)務(wù)時，出納人員應(yīng)審核的內(nèi)容包括（B）。A.報銷人的身份證明B.報銷單的合規(guī)性C.報銷項(xiàng)目的市場價值D.報銷人的工作態(tài)度答案：B9.企業(yè)出納人員應(yīng)定期進(jìn)行的對賬工作包括（D）。A.企業(yè)與供應(yīng)商的對賬B.企業(yè)與客戶的對賬C.企業(yè)與銀行的對賬D.以上都是答案：D10.在企業(yè)財務(wù)流程中，出納人員應(yīng)遵循的順序是（A）。A.收款、付款、記賬B.記賬、收款、付款C.付款、記賬、收款D.收款、記賬、付款答案：A二、多項(xiàng)選擇題（總共10題，每題2分）1.企業(yè)出納人員在處理現(xiàn)金時，應(yīng)遵循的原則包括（ABCD）。A.收付款當(dāng)面點(diǎn)清B.嚴(yán)格核對憑證C.妥善保管現(xiàn)金D.及時記賬答案：ABCD2.企業(yè)出納人員發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金短缺時，可能的原因包括（ABCD）。A.收款錯誤B.付款錯誤C.盜竊D.記賬錯誤答案：ABCD3.銀行存款余額調(diào)節(jié)表的主要內(nèi)容包括（ABCD）。A.銀行對賬單余額B.企業(yè)賬面余額C.未達(dá)賬項(xiàng)D.調(diào)節(jié)后余額答案：ABCD4.出納人員在辦理支付業(yè)務(wù)時，應(yīng)確保的憑證包括（ABCD）。A.支付申請單B.領(lǐng)款單C.收款收據(jù)D.銀行回單答案：ABCD5.企業(yè)出納人員應(yīng)定期進(jìn)行的業(yè)務(wù)包括（ABCD）。A.清點(diǎn)庫存現(xiàn)金B(yǎng).核對銀行對賬單C.編制現(xiàn)金日報D.處理報銷業(yè)務(wù)答案：ABCD6.在企業(yè)內(nèi)部控制中，出納人員應(yīng)遵循的原則包括（ABCD）。A.分離職務(wù)B.嚴(yán)格審核憑證C.妥善保管印章D.定期進(jìn)行對賬答案：ABCD7.企業(yè)出納人員應(yīng)妥善保管的重要文件包括（ABCD）。A.銀行對賬單B.票據(jù)存根C.支付憑證D.報銷單答案：ABCD8.在處理企業(yè)報銷業(yè)務(wù)時，出納人員應(yīng)審核的內(nèi)容包括（ABCD）。A.報銷單的合規(guī)性B.報銷金額的準(zhǔn)確性C.報銷附件的完整性D.報銷人的身份證明答案：ABCD9.企業(yè)出納人員應(yīng)定期進(jìn)行的對賬工作包括（ABCD）。A.企業(yè)與供應(yīng)商的對賬B.企業(yè)與客戶的對賬C.企業(yè)與銀行的對賬D.企業(yè)內(nèi)部各賬簿之間的對賬答案：ABCD10.在企業(yè)財務(wù)流程中，出納人員應(yīng)遵循的順序包括（ABCD）。A.收款B.付款C.記賬D.對賬答案：ABCD三、判斷題（總共10題，每題2分）1.出納人員可以同時負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行存款的保管。（×）2.企業(yè)出納人員發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金短缺時，應(yīng)立即報告上級。（√）3.銀行存款余額調(diào)節(jié)表是企業(yè)內(nèi)部控制的工具。（√）4.出納人員在辦理支付業(yè)務(wù)時，可以不審核憑證。（×）5.企業(yè)出納人員應(yīng)定期進(jìn)行庫存現(xiàn)金的清點(diǎn)。（√）6.在企業(yè)內(nèi)部控制中，出納人員應(yīng)遵循分離職務(wù)的原則。（√）7.企業(yè)出納人員應(yīng)妥善保管銀行對賬單等重要文件。（√）8.在處理企業(yè)報銷業(yè)務(wù)時，出納人員應(yīng)審核報銷單的合規(guī)性。（√）9.企業(yè)出納人員應(yīng)定期進(jìn)行企業(yè)與銀行的對賬工作。（√）10.在企業(yè)財務(wù)流程中，出納人員應(yīng)遵循收款、付款、記賬的順序。（√）答案：1.×2.√3.√4.×5.√6.√7.√8.√9.√10.√四、簡答題（總共4題，每題5分）1.簡述出納人員在處理現(xiàn)金時應(yīng)遵循的原則。答案：出納人員在處理現(xiàn)金時，應(yīng)遵循的原則包括：收付款當(dāng)面點(diǎn)清，嚴(yán)格核對憑證，妥善保管現(xiàn)金，及時記賬，確?，F(xiàn)金的安全和準(zhǔn)確。2.簡述銀行存款余額調(diào)節(jié)表的主要作用。答案：銀行存款余額調(diào)節(jié)表的主要作用是調(diào)節(jié)銀行與企業(yè)賬目之間的差異，確保企業(yè)銀行賬戶的每一筆交易都得到準(zhǔn)確記錄，及時發(fā)現(xiàn)和解決對賬中存在的問題。3.簡述出納人員在辦理支付業(yè)務(wù)時應(yīng)確保的憑證。答案：出納人員在辦理支付業(yè)務(wù)時，應(yīng)確保的憑證包括支付申請單、領(lǐng)款單、收款收據(jù)和銀行回單，確保每一筆支付都有據(jù)可查，防止支付錯誤和資金流失。4.簡述企業(yè)出納人員應(yīng)定期進(jìn)行的業(yè)務(wù)。答案：企業(yè)出納人員應(yīng)定期進(jìn)行的業(yè)務(wù)包括清點(diǎn)庫存現(xiàn)金、核對銀行對賬單、編制現(xiàn)金日報和處理報銷業(yè)務(wù)，確?，F(xiàn)金的安全和賬目的準(zhǔn)確。五、討論題（總共4題，每題5分）1.討論出納人員在企業(yè)內(nèi)部控制中的重要性。答案：出納人員在企業(yè)內(nèi)部控制中的重要性體現(xiàn)在多個方面。首先，出納人員負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行存款的保管，直接關(guān)系到企業(yè)的資金安全；其次，出納人員通過審核憑證、辦理支付業(yè)務(wù)等，確保企業(yè)財務(wù)流程的合規(guī)性；最后，出納人員通過定期對賬、編制報表等工作，為企業(yè)提供準(zhǔn)確的財務(wù)信息，支持企業(yè)的經(jīng)營決策。因此，出納人員在企業(yè)內(nèi)部控制中扮演著至關(guān)重要的角色。2.討論企業(yè)出納人員如何防范現(xiàn)金短缺的風(fēng)險。答案：企業(yè)出納人員防范現(xiàn)金短缺的風(fēng)險可以從以下幾個方面入手：首先，嚴(yán)格執(zhí)行收付款當(dāng)面點(diǎn)清的原則，確保收付款的準(zhǔn)確性；其次，定期清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，及時發(fā)現(xiàn)和解決現(xiàn)金短缺問題；再次，加強(qiáng)內(nèi)部控制，分離現(xiàn)金保管和記賬職務(wù)，防止內(nèi)部盜用；最后，定期進(jìn)行銀行對賬，確保企業(yè)賬目與銀行賬目的一致性，及時發(fā)現(xiàn)和解決對賬中存在的問題。3.討論企業(yè)出納人員如何提高工作效率。答案：企業(yè)出納人員提高工作效率可以從以下幾個方面入手：首先，熟練掌握財務(wù)軟件和工具，提高業(yè)務(wù)處理的速度和準(zhǔn)確性；其次，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高自身的專業(yè)知識和技能；再次，優(yōu)化工作流程，合理安排時間，提高工作效率；最后，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，與其他部門密切配合，確保