公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定制度一、總則

公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定制度旨在規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性、安全性與效率性，維護(hù)公司資產(chǎn)安全，促進(jìn)公司健康發(fā)展。本制度適用于公司所有部門和全體員工，所有財(cái)務(wù)活動(dòng)必須遵循本制度執(zhí)行。

二、財(cái)務(wù)管理基本原則

（一）合規(guī)性原則

1.所有財(cái)務(wù)活動(dòng)必須符合國家相關(guān)法律法規(guī)及公司內(nèi)部管理制度。

2.財(cái)務(wù)記錄和報(bào)告必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

（二）效益性原則

1.合理配置資源，提高資金使用效率。

2.控制成本，優(yōu)化財(cái)務(wù)支出。

（三）安全性原則

1.加強(qiáng)資金管理，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2.定期進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，確保資產(chǎn)安全。

三、財(cái)務(wù)收支管理

（一）收入管理

1.所有收入必須及時(shí)入賬，不得賬外設(shè)賬。

2.收入款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)核對，確保資金安全。

3.重大收入項(xiàng)目需經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，并報(bào)管理層批準(zhǔn)。

（二）支出管理

1.支出審批流程：申請→部門主管審批→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.日常費(fèi)用支出需提供合規(guī)票據(jù)，并經(jīng)審批后方可報(bào)銷。

3.大額支出（如超過1萬元）需提交專項(xiàng)報(bào)告，經(jīng)董事會審議。

四、資產(chǎn)管理制度

（一）固定資產(chǎn)管理

1.固定資產(chǎn)范圍：使用期限超過1年，價(jià)值超過5千元的資產(chǎn)。

2.固定資產(chǎn)需登記造冊，定期盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。

3.固定資產(chǎn)處置需經(jīng)財(cái)務(wù)部門評估，并報(bào)管理層批準(zhǔn)。

（二）流動(dòng)資產(chǎn)管理

1.現(xiàn)金管理：嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，每日盤點(diǎn)現(xiàn)金，不得超限存放。

2.應(yīng)收賬款管理：建立客戶信用評估體系，定期跟進(jìn)賬款回收。

3.存貨管理：定期盤點(diǎn)庫存，確保賬實(shí)相符，避免積壓和損耗。

五、預(yù)算管理制度

（一）預(yù)算編制

1.每年11月啟動(dòng)下一年度預(yù)算編制，各部門提交預(yù)算方案。

2.財(cái)務(wù)部門匯總審核，報(bào)管理層批準(zhǔn)后執(zhí)行。

（二）預(yù)算執(zhí)行

1.各部門需嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得超預(yù)算支出。

2.財(cái)務(wù)部門定期監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)預(yù)警偏差。

（三）預(yù)算調(diào)整

1.預(yù)算調(diào)整需提交書面申請，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，并報(bào)管理層批準(zhǔn)。

六、財(cái)務(wù)報(bào)告與審計(jì)

（一）財(cái)務(wù)報(bào)告

1.每月編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表。

2.每年編制年度財(cái)務(wù)報(bào)告，并提交董事會審議。

（二）內(nèi)部審計(jì)

1.財(cái)務(wù)部門每年至少進(jìn)行一次內(nèi)部審計(jì)，檢查財(cái)務(wù)合規(guī)性。

2.發(fā)現(xiàn)問題需及時(shí)整改，并記錄存檔。

七、附則

（一）本制度由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。

（二）本制度自發(fā)布之日起施行，原有規(guī)定與本制度不一致的，以本制度為準(zhǔn)。

一、總則

公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定制度旨在規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性、安全性與效率性，維護(hù)公司資產(chǎn)安全，促進(jìn)公司健康發(fā)展。本制度適用于公司所有部門和全體員工，所有財(cái)務(wù)活動(dòng)必須遵循本制度執(zhí)行。

（一）適用范圍

1.本制度適用于公司所有部門，包括但不限于行政、銷售、生產(chǎn)、研發(fā)等部門。

2.所有員工的財(cái)務(wù)行為，如報(bào)銷、借款、投資等，均需符合本制度規(guī)定。

（二）管理目標(biāo)

1.確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，為管理層提供可靠決策依據(jù)。

2.優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3.規(guī)范財(cái)務(wù)流程，提高財(cái)務(wù)工作效率，提升公司整體運(yùn)營水平。

二、財(cái)務(wù)管理基本原則

（一）合規(guī)性原則

1.所有財(cái)務(wù)活動(dòng)必須符合國家相關(guān)法律法規(guī)及公司內(nèi)部管理制度。

（1）涉及稅款的，需按規(guī)定及時(shí)申報(bào)繳納。

（2）涉及外匯的，需遵守外匯管理規(guī)定，不得違規(guī)操作。

2.財(cái)務(wù)記錄和報(bào)告必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

（1）原始憑證需真實(shí)、合規(guī)，不得偽造或篡改。

（2）財(cái)務(wù)報(bào)表需經(jīng)復(fù)核后對外發(fā)布，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。

（二）效益性原則

1.合理配置資源，提高資金使用效率。

（1）資金使用需制定詳細(xì)計(jì)劃，避免浪費(fèi)。

（2）定期評估資金使用效果，優(yōu)化資金配置。

2.控制成本，優(yōu)化財(cái)務(wù)支出。

（1）各部門需制定年度預(yù)算，嚴(yán)格控制支出。

（2）重大支出項(xiàng)目需進(jìn)行成本效益分析，確保投資回報(bào)率。

（三）安全性原則

1.加強(qiáng)資金管理，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（1）設(shè)立資金安全專戶，?？顚Ｓ谩?/p>

（2）定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，制定應(yīng)對措施。

2.定期進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，確保資產(chǎn)安全。

（1）每年至少進(jìn)行一次內(nèi)部審計(jì)，檢查財(cái)務(wù)合規(guī)性。

（2）聘請外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行年度審計(jì)，確保審計(jì)獨(dú)立性。

三、財(cái)務(wù)收支管理

（一）收入管理

1.所有收入必須及時(shí)入賬，不得賬外設(shè)賬。

（1）銷售收入需在確認(rèn)后及時(shí)入賬，不得延遲或遺漏。

（2）其他收入如利息、租金等需及時(shí)記錄，確保收入完整。

2.收入款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)核對，確保資金安全。

（1）銀行回單需及時(shí)收集整理，與賬務(wù)核對一致。

（2）現(xiàn)金收入需當(dāng)天存入銀行，不得私存。

3.重大收入項(xiàng)目需經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，并報(bào)管理層批準(zhǔn)。

（1）單筆收入超過10萬元的，需提供詳細(xì)合同及市場分析。

（2）審批流程：部門提交申請→財(cái)務(wù)審核→管理層批準(zhǔn)。

（二）支出管理

1.支出審批流程：申請→部門主管審批→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（1）申請：員工填寫支出申請表，注明支出事由及金額。

（2）審批：部門主管審核支出必要性及合理性。

（3）復(fù)核：財(cái)務(wù)部門核對票據(jù)合規(guī)性及預(yù)算執(zhí)行情況。

（4）批準(zhǔn)：總經(jīng)理最終批準(zhǔn)重大支出項(xiàng)目。

2.日常費(fèi)用支出需提供合規(guī)票據(jù)，并經(jīng)審批后方可報(bào)銷。

（1）合規(guī)票據(jù)：發(fā)票、收據(jù)等，需加蓋收款單位公章。

（2）報(bào)銷流程：提交票據(jù)→部門主管審批→財(cái)務(wù)復(fù)核→到賬報(bào)銷。

3.大額支出（如超過1萬元）需提交專項(xiàng)報(bào)告，經(jīng)董事會審議。

（1）專項(xiàng)報(bào)告：包括支出目的、預(yù)算情況、預(yù)期效益等。

（2）審議流程：董事會會議審議→形成決議→執(zhí)行支出。

四、資產(chǎn)管理制度

（一）固定資產(chǎn)管理

1.固定資產(chǎn)范圍：使用期限超過1年，價(jià)值超過5千元的資產(chǎn)。

（1）包括房屋、機(jī)器設(shè)備、交通工具等。

（2）低值易耗品不納入固定資產(chǎn)管理，按流動(dòng)資產(chǎn)處理。

2.固定資產(chǎn)需登記造冊，定期盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。

（1）登記造冊：包括資產(chǎn)名稱、編號、購置日期、價(jià)值等。

（2）定期盤點(diǎn)：每半年進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。

3.固定資產(chǎn)處置需經(jīng)財(cái)務(wù)部門評估，并報(bào)管理層批準(zhǔn)。

（1）處置方式：出售、報(bào)廢、捐贈等。

（2）評估流程：財(cái)務(wù)部門評估資產(chǎn)價(jià)值→形成評估報(bào)告→管理層批準(zhǔn)。

（二）流動(dòng)資產(chǎn)管理

1.現(xiàn)金管理：嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，每日盤點(diǎn)現(xiàn)金，不得超限存放。

（1）現(xiàn)金限額：每日備用金不超過5千元，超出部分及時(shí)存入銀行。

（2）每日盤點(diǎn)：出納每日盤點(diǎn)現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符。

2.應(yīng)收賬款管理：建立客戶信用評估體系，定期跟進(jìn)賬款回收。

（1）信用評估：根據(jù)客戶付款歷史及財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行信用評級。

（2）跟進(jìn)回收：每月發(fā)送對賬單，及時(shí)跟進(jìn)逾期賬款。

3.存貨管理：定期盤點(diǎn)庫存，確保賬實(shí)相符，避免積壓和損耗。

（1）盤點(diǎn)周期：每月進(jìn)行一次小盤點(diǎn)，每季度進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。

（2）庫存管理：采用先進(jìn)先出法，避免存貨積壓及損耗。

五、預(yù)算管理制度

（一）預(yù)算編制

1.每年11月啟動(dòng)下一年度預(yù)算編制，各部門提交預(yù)算方案。

（1）預(yù)算方案包括收入預(yù)算、支出預(yù)算、資本支出預(yù)算等。

（2）各部門需提供詳細(xì)預(yù)算說明，包括編制依據(jù)及預(yù)期目標(biāo)。

2.財(cái)務(wù)部門匯總審核，報(bào)管理層批準(zhǔn)后執(zhí)行。

（1）匯總審核：財(cái)務(wù)部門匯總各部門預(yù)算方案，進(jìn)行審核及平衡。

（2）管理層批準(zhǔn)：總經(jīng)理及管理層召開預(yù)算會議，審議預(yù)算方案。

（二）預(yù)算執(zhí)行

1.各部門需嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得超預(yù)算支出。

（1）預(yù)算執(zhí)行情況需每月進(jìn)行跟蹤，確保不超預(yù)算。

（2）超預(yù)算支出需提交專項(xiàng)報(bào)告，經(jīng)管理層批準(zhǔn)。

2.財(cái)務(wù)部門定期監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)預(yù)警偏差。

（1）監(jiān)控周期：每月進(jìn)行一次預(yù)算執(zhí)行情況分析。

（2）預(yù)警機(jī)制：發(fā)現(xiàn)重大偏差需及時(shí)向管理層報(bào)告，并提出調(diào)整建議。

（三）預(yù)算調(diào)整

1.預(yù)算調(diào)整需提交書面申請，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，并報(bào)管理層批準(zhǔn)。

（1）書面申請：包括調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容、調(diào)整金額等。

（2）審核流程：財(cái)務(wù)部門審核調(diào)整必要性及合理性。

2.預(yù)算調(diào)整需及時(shí)更新預(yù)算報(bào)表，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性。

六、財(cái)務(wù)報(bào)告與審計(jì)

（一）財(cái)務(wù)報(bào)告

1.每月編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表。

（1）財(cái)務(wù)報(bào)表需經(jīng)財(cái)務(wù)部門復(fù)核，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。

（2）報(bào)表提交時(shí)間：每月5日前提交管理層及相關(guān)部門。

2.每年編制年度財(cái)務(wù)報(bào)告，并提交董事會審議。

（1）年度財(cái)務(wù)報(bào)告包括財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析、審計(jì)報(bào)告等。

（2）審議流程：董事會會議審議→形成決議→存檔備案。

（二）內(nèi)部審計(jì)

1.財(cái)務(wù)部門每年至少進(jìn)行一次內(nèi)部審計(jì)，檢查財(cái)務(wù)合規(guī)性。

（1）審計(jì)內(nèi)容：包括賬務(wù)處理、資金管理、資產(chǎn)盤點(diǎn)等。

（2）審計(jì)報(bào)告：形成審計(jì)報(bào)告，提出改進(jìn)建議。

2.聘請外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行年度審計(jì)，確保審計(jì)獨(dú)立性。

（1）審計(jì)機(jī)構(gòu)：選擇具有資質(zhì)的第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)。

（2）審計(jì)內(nèi)容：包括財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)等。

七、附則

（一）本制度由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。

（二）本制度自發(fā)布之日起施行，原有規(guī)定與本制度不一致的，以本制度為準(zhǔn)。

（三）財(cái)務(wù)部門需定期組織財(cái)務(wù)培訓(xùn)，提升員工財(cái)務(wù)合規(guī)意識。

（1）培訓(xùn)內(nèi)容：包括財(cái)務(wù)制度、稅務(wù)知識、報(bào)銷流程等。

（2）培訓(xùn)周期：每半年組織一次財(cái)務(wù)培訓(xùn)。

一、總則

公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定制度旨在規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性、安全性與效率性，維護(hù)公司資產(chǎn)安全，促進(jìn)公司健康發(fā)展。本制度適用于公司所有部門和全體員工，所有財(cái)務(wù)活動(dòng)必須遵循本制度執(zhí)行。

二、財(cái)務(wù)管理基本原則

（一）合規(guī)性原則

1.所有財(cái)務(wù)活動(dòng)必須符合國家相關(guān)法律法規(guī)及公司內(nèi)部管理制度。

2.財(cái)務(wù)記錄和報(bào)告必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

（二）效益性原則

1.合理配置資源，提高資金使用效率。

2.控制成本，優(yōu)化財(cái)務(wù)支出。

（三）安全性原則

1.加強(qiáng)資金管理，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2.定期進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，確保資產(chǎn)安全。

三、財(cái)務(wù)收支管理

（一）收入管理

1.所有收入必須及時(shí)入賬，不得賬外設(shè)賬。

2.收入款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)核對，確保資金安全。

3.重大收入項(xiàng)目需經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，并報(bào)管理層批準(zhǔn)。

（二）支出管理

1.支出審批流程：申請→部門主管審批→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.日常費(fèi)用支出需提供合規(guī)票據(jù)，并經(jīng)審批后方可報(bào)銷。

3.大額支出（如超過1萬元）需提交專項(xiàng)報(bào)告，經(jīng)董事會審議。

四、資產(chǎn)管理制度

（一）固定資產(chǎn)管理

1.固定資產(chǎn)范圍：使用期限超過1年，價(jià)值超過5千元的資產(chǎn)。

2.固定資產(chǎn)需登記造冊，定期盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。

3.固定資產(chǎn)處置需經(jīng)財(cái)務(wù)部門評估，并報(bào)管理層批準(zhǔn)。

（二）流動(dòng)資產(chǎn)管理

1.現(xiàn)金管理：嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，每日盤點(diǎn)現(xiàn)金，不得超限存放。

2.應(yīng)收賬款管理：建立客戶信用評估體系，定期跟進(jìn)賬款回收。

3.存貨管理：定期盤點(diǎn)庫存，確保賬實(shí)相符，避免積壓和損耗。

五、預(yù)算管理制度

（一）預(yù)算編制

1.每年11月啟動(dòng)下一年度預(yù)算編制，各部門提交預(yù)算方案。

2.財(cái)務(wù)部門匯總審核，報(bào)管理層批準(zhǔn)后執(zhí)行。

（二）預(yù)算執(zhí)行

1.各部門需嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得超預(yù)算支出。

2.財(cái)務(wù)部門定期監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)預(yù)警偏差。

（三）預(yù)算調(diào)整

1.預(yù)算調(diào)整需提交書面申請，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，并報(bào)管理層批準(zhǔn)。

六、財(cái)務(wù)報(bào)告與審計(jì)

（一）財(cái)務(wù)報(bào)告

1.每月編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表。

2.每年編制年度財(cái)務(wù)報(bào)告，并提交董事會審議。

（二）內(nèi)部審計(jì)

1.財(cái)務(wù)部門每年至少進(jìn)行一次內(nèi)部審計(jì)，檢查財(cái)務(wù)合規(guī)性。

2.發(fā)現(xiàn)問題需及時(shí)整改，并記錄存檔。

七、附則

（一）本制度由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。

（二）本制度自發(fā)布之日起施行，原有規(guī)定與本制度不一致的，以本制度為準(zhǔn)。

一、總則

公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定制度旨在規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性、安全性與效率性，維護(hù)公司資產(chǎn)安全，促進(jìn)公司健康發(fā)展。本制度適用于公司所有部門和全體員工，所有財(cái)務(wù)活動(dòng)必須遵循本制度執(zhí)行。

（一）適用范圍

1.本制度適用于公司所有部門，包括但不限于行政、銷售、生產(chǎn)、研發(fā)等部門。

2.所有員工的財(cái)務(wù)行為，如報(bào)銷、借款、投資等，均需符合本制度規(guī)定。

（二）管理目標(biāo)

1.確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，為管理層提供可靠決策依據(jù)。

2.優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3.規(guī)范財(cái)務(wù)流程，提高財(cái)務(wù)工作效率，提升公司整體運(yùn)營水平。

二、財(cái)務(wù)管理基本原則

（一）合規(guī)性原則

1.所有財(cái)務(wù)活動(dòng)必須符合國家相關(guān)法律法規(guī)及公司內(nèi)部管理制度。

（1）涉及稅款的，需按規(guī)定及時(shí)申報(bào)繳納。

（2）涉及外匯的，需遵守外匯管理規(guī)定，不得違規(guī)操作。

2.財(cái)務(wù)記錄和報(bào)告必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

（1）原始憑證需真實(shí)、合規(guī)，不得偽造或篡改。

（2）財(cái)務(wù)報(bào)表需經(jīng)復(fù)核后對外發(fā)布，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。

（二）效益性原則

1.合理配置資源，提高資金使用效率。

（1）資金使用需制定詳細(xì)計(jì)劃，避免浪費(fèi)。

（2）定期評估資金使用效果，優(yōu)化資金配置。

2.控制成本，優(yōu)化財(cái)務(wù)支出。

（1）各部門需制定年度預(yù)算，嚴(yán)格控制支出。

（2）重大支出項(xiàng)目需進(jìn)行成本效益分析，確保投資回報(bào)率。

（三）安全性原則

1.加強(qiáng)資金管理，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（1）設(shè)立資金安全專戶，?？顚Ｓ?。

（2）定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，制定應(yīng)對措施。

2.定期進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，確保資產(chǎn)安全。

（1）每年至少進(jìn)行一次內(nèi)部審計(jì)，檢查財(cái)務(wù)合規(guī)性。

（2）聘請外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行年度審計(jì)，確保審計(jì)獨(dú)立性。

三、財(cái)務(wù)收支管理

（一）收入管理

1.所有收入必須及時(shí)入賬，不得賬外設(shè)賬。

（1）銷售收入需在確認(rèn)后及時(shí)入賬，不得延遲或遺漏。

（2）其他收入如利息、租金等需及時(shí)記錄，確保收入完整。

2.收入款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)核對，確保資金安全。

（1）銀行回單需及時(shí)收集整理，與賬務(wù)核對一致。

（2）現(xiàn)金收入需當(dāng)天存入銀行，不得私存。

3.重大收入項(xiàng)目需經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，并報(bào)管理層批準(zhǔn)。

（1）單筆收入超過10萬元的，需提供詳細(xì)合同及市場分析。

（2）審批流程：部門提交申請→財(cái)務(wù)審核→管理層批準(zhǔn)。

（二）支出管理

1.支出審批流程：申請→部門主管審批→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（1）申請：員工填寫支出申請表，注明支出事由及金額。

（2）審批：部門主管審核支出必要性及合理性。

（3）復(fù)核：財(cái)務(wù)部門核對票據(jù)合規(guī)性及預(yù)算執(zhí)行情況。

（4）批準(zhǔn)：總經(jīng)理最終批準(zhǔn)重大支出項(xiàng)目。

2.日常費(fèi)用支出需提供合規(guī)票據(jù)，并經(jīng)審批后方可報(bào)銷。

（1）合規(guī)票據(jù)：發(fā)票、收據(jù)等，需加蓋收款單位公章。

（2）報(bào)銷流程：提交票據(jù)→部門主管審批→財(cái)務(wù)復(fù)核→到賬報(bào)銷。

3.大額支出（如超過1萬元）需提交專項(xiàng)報(bào)告，經(jīng)董事會審議。

（1）專項(xiàng)報(bào)告：包括支出目的、預(yù)算情況、預(yù)期效益等。

（2）審議流程：董事會會議審議→形成決議→執(zhí)行支出。

四、資產(chǎn)管理制度

（一）固定資產(chǎn)管理

1.固定資產(chǎn)范圍：使用期限超過1年，價(jià)值超過5千元的資產(chǎn)。

（1）包括房屋、機(jī)器設(shè)備、交通工具等。

（2）低值易耗品不納入固定資產(chǎn)管理，按流動(dòng)資產(chǎn)處理。

2.固定資產(chǎn)需登記造冊，定期盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。

（1）登記造冊：包括資產(chǎn)名稱、編號、購置日期、價(jià)值等。

（2）定期盤點(diǎn)：每半年進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。

3.固定資產(chǎn)處置需經(jīng)財(cái)務(wù)部門評估，并報(bào)管理層批準(zhǔn)。

（1）處置方式：出售、報(bào)廢、捐贈等。

（2）評估流程：財(cái)務(wù)部門評估資產(chǎn)價(jià)值→形成評估報(bào)告→管理層批準(zhǔn)。

（二）流動(dòng)資產(chǎn)管理

1.現(xiàn)金管理：嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，每日盤點(diǎn)現(xiàn)金，不得超限存放。

（1）現(xiàn)金限額：每日備用金不超過5千元，超出部分及時(shí)存入銀行。

（2）每日盤點(diǎn)：出納每日盤點(diǎn)現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符。

2.應(yīng)收賬款管理：建立客戶信用評估體系，定期跟進(jìn)賬款回收。

（1）信用評估：根據(jù)客戶付款歷史及財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行信用評級。

（2）跟進(jìn)回收：每月發(fā)送對賬單，及時(shí)跟進(jìn)逾期賬款。

3.存貨管理：定期盤點(diǎn)庫存，確保賬實(shí)相符，避免積壓和損耗。

（1）盤點(diǎn)周期：每月進(jìn)行一次小盤點(diǎn)，每季度進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。

（2）庫存管理：采用先進(jìn)先出法，避免存貨積壓及損耗。

五、預(yù)算管理制度

（一）預(yù)算編制

1.每年11月啟動(dòng)下一年度預(yù)算編制，各部門提交預(yù)算方案。

（1）預(yù)算方案包括收入預(yù)算、支出預(yù)算、資本支出預(yù)算等。

（2）各部門需提供詳細(xì)預(yù)算說明，包括編制依據(jù)及預(yù)期目標(biāo)。

2.財(cái)務(wù)部門匯總審核，報(bào)管理層批準(zhǔn)后執(zhí)行。

（1）匯總審核：財(cái)務(wù)部門匯總各部門預(yù)算方案，進(jìn)行審核及平衡。

（2）管理層批準(zhǔn)：總經(jīng)理及管理層召開預(yù)算會議，審議預(yù)算方案。

（二）預(yù)算執(zhí)行