2025“才聚齊魯成就未來(lái)”山東省金融資產(chǎn)管理股份有限公司社會(huì)招聘7人筆試歷年難易錯(cuò)考點(diǎn)試卷帶答案解析（第1套）一、單項(xiàng)選擇題下列各題只有一個(gè)正確答案，請(qǐng)選出最恰當(dāng)?shù)倪x項(xiàng)（共35題）1、根據(jù)公司法規(guī)定，有限責(zé)任公司設(shè)立監(jiān)事會(huì)時(shí)，其成員人數(shù)應(yīng)不少于（）A.3人B.5人C.7人D.9人2、金融資產(chǎn)管理公司的核心業(yè)務(wù)是（）A.吸收公眾存款B.不良資產(chǎn)處置C.證券承銷D.保險(xiǎn)產(chǎn)品銷售3、下列屬于系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的是（）A.某企業(yè)債務(wù)違約B.股價(jià)異常波動(dòng)C.貨幣貶值D.銀行擠兌事件4、下列財(cái)務(wù)比率中，反映企業(yè)短期償債能力的是（）A.資產(chǎn)負(fù)債率B.流動(dòng)比率C.存貨周轉(zhuǎn)率D.凈資產(chǎn)收益率5、我國(guó)貨幣政策的最終目標(biāo)是（）A.經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)B.充分就業(yè)C.國(guó)際收支平衡D.保持貨幣幣值穩(wěn)定并以此促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)6、商業(yè)銀行資本充足率不得低于（）A.5%B.8%C.10%D.12%7、下列屬于直接融資方式的是（）A.銀行貸款B.發(fā)行債券C.融資租賃D.信托貸款8、金融衍生品的基本功能不包括（）A.價(jià)格發(fā)現(xiàn)B.套期保值C.投機(jī)套利D.信用評(píng)級(jí)9、根據(jù)《民法典》規(guī)定，保證合同的保證期間沒(méi)有約定時(shí)，為主債務(wù)履行期限屆滿之日起（）A.3個(gè)月B.6個(gè)月C.1年D.2年10、下列屬于中央銀行貨幣政策工具的是（）A.公開(kāi)市場(chǎng)操作B.財(cái)政補(bǔ)貼C.政府投資D.價(jià)格管制11、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中，反映一定時(shí)期經(jīng)營(yíng)成果的報(bào)表是（）A.資產(chǎn)負(fù)債表B.利潤(rùn)表C.現(xiàn)金流量表D.所有者權(quán)益變動(dòng)表12、根據(jù)我國(guó)《證券法》，首次公開(kāi)發(fā)行股票應(yīng)當(dāng)符合的條件不包括（）A.持續(xù)經(jīng)營(yíng)3年以上B.最近3年無(wú)重大違法行為C.前一次發(fā)行股份已募足D.凈資產(chǎn)不低于3000萬(wàn)元13、下列風(fēng)險(xiǎn)中，屬于非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的是（）A.利率風(fēng)險(xiǎn)B.信用風(fēng)險(xiǎn)C.匯率風(fēng)險(xiǎn)D.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)14、商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率（LCR）應(yīng)不低于（）A.50%B.75%C.100%D.120%15、下列金融工具中，流動(dòng)性最強(qiáng)的是（）A.定期存款B.國(guó)債C.現(xiàn)金D.股票16、根據(jù)《反洗錢(qián)法》，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)保存客戶身份資料至少（）A.3年B.5年C.10年D.15年17、商業(yè)銀行開(kāi)展并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)時(shí)，單一借款人并購(gòu)貸款余額不得超過(guò)本行資本凈額的（）A.3%B.5%C.10%D.15%18、下列屬于商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的是（）A.存款B.貸款C.信用證D.債券投資19、根據(jù)我國(guó)《企業(yè)所得稅法》，符合條件的小型微利企業(yè)可減按（）的稅率征收企業(yè)所得稅A.10%B.15%C.20%D.25%20、金融風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的常用方法不包括（）A.情景分析法B.壓力測(cè)試法C.專家判斷法D.隨機(jī)抽樣法21、根據(jù)貨幣時(shí)間價(jià)值原理，某投資項(xiàng)目需在第1年年末投入100萬(wàn)元，第2年年末再投入200萬(wàn)元，若要求年回報(bào)率為10%，則該項(xiàng)目第2年年末的凈現(xiàn)值為（）萬(wàn)元。A.270.91B.297.00C.320.00D.330.0022、商業(yè)銀行核心資本充足率不得低于（）？A.4%B.6%C.8%D.10%23、某公司發(fā)行面值1000元、票面利率8%、期限5年的債券，市場(chǎng)利率為10%，該債券的發(fā)行價(jià)格為（）元（按年付息）。A.924.16B.1000.00C.1075.82D.1123.0524、根據(jù)《民法典》，無(wú)權(quán)代理行為的法律后果是（）？A.絕對(duì)無(wú)效B.經(jīng)被代理人追認(rèn)后有效C.可撤銷民事行為D.效力待定25、下列資產(chǎn)中，流動(dòng)性最強(qiáng)的是（）？A.應(yīng)收賬款B.存貨C.貨幣資金D.固定資產(chǎn)26、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)是（）？A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)B.操作風(fēng)險(xiǎn)C.信用風(fēng)險(xiǎn)D.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)27、某企業(yè)2023年凈利潤(rùn)為500萬(wàn)元，利息費(fèi)用為100萬(wàn)元，所得稅稅率為25%，則該企業(yè)的利息保障倍數(shù)為（）？A.5B.6C.7D.828、下列金融工具中，屬于衍生工具的是（）？A.股票B.債券C.期貨合約D.銀行存款29、根據(jù)《公司法》，有限責(zé)任公司股東會(huì)作出下列決議須經(jīng)代表（）以上表決權(quán)的股東通過(guò)？A.1/2B.2/3C.3/4D.4/530、通貨膨脹對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響是（）？A.降低居民實(shí)際購(gòu)買(mǎi)力B.增加債權(quán)人收益C.減少政府稅收收入D.促進(jìn)長(zhǎng)期投資31、某企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為90天，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為60天，應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為30天，則該企業(yè)的現(xiàn)金循環(huán)周期為（）天？A.60B.120C.150D.18032、商業(yè)銀行的“三性”原則中，核心原則是（）？A.安全性B.流動(dòng)性C.盈利性D.效益性33、根據(jù)《證券法》，上市公司定期報(bào)告的披露期限為（）？A.1個(gè)月B.2個(gè)月C.3個(gè)月D.4個(gè)月34、某公司普通股當(dāng)前市價(jià)為20元，預(yù)計(jì)下一年每股股利為2元，股利增長(zhǎng)率5%，則該股票的資本成本為（）？A.10%B.12%C.15%D.17%35、稅收的“自動(dòng)穩(wěn)定器”功能主要體現(xiàn)在（）？A.比例稅率B.累進(jìn)稅率C.定額稅率D.平均稅率二、多項(xiàng)選擇題下列各題有多個(gè)正確答案，請(qǐng)選出所有正確選項(xiàng)（共20題）36、下列屬于金融資產(chǎn)分類原則的是（）A.持有目的B.合同現(xiàn)金流特征C.市場(chǎng)流動(dòng)性D.管理層意圖37、不良資產(chǎn)處置中，以下屬于合規(guī)操作的是（）A.公開(kāi)拍賣B.協(xié)議轉(zhuǎn)讓C.虛假評(píng)估D.關(guān)聯(lián)交易38、企業(yè)財(cái)務(wù)分析的核心指標(biāo)包括（）A.資產(chǎn)負(fù)債率B.凈息差C.ROED.不良貸款率39、證券市場(chǎng)中，影響股價(jià)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)包括（）A.利率變動(dòng)B.行業(yè)政策C.公司管理層變動(dòng)D.匯率波動(dòng)40、下列屬于商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的是（）A.信用證B.貸款承諾C.貼現(xiàn)D.保函41、根據(jù)《公司法》，下列不得擔(dān)任公司董事的情形有（）A.限制民事行為能力B.曾被判職務(wù)犯罪C.個(gè)人大額債務(wù)逾期D.無(wú)專業(yè)資格證書(shū)42、金融衍生工具的基本功能包括（）A.套期保值B.價(jià)格發(fā)現(xiàn)C.杠桿交易D.支付結(jié)算43、下列屬于貨幣政策工具的是（）A.存款準(zhǔn)備金率B.再貼現(xiàn)率C.公開(kāi)市場(chǎng)操作D.結(jié)構(gòu)性存款44、根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，關(guān)聯(lián)方交易需披露的內(nèi)容包括（）A.交易類型B.定價(jià)政策C.資金流向D.員工福利45、商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)包括（）A.存貸比B.流動(dòng)性覆蓋率C.撥備覆蓋率D.凈穩(wěn)定資金比率46、下列屬于直接融資方式的是（）A.發(fā)行債券B.銀行貸款C.私募股權(quán)D.應(yīng)收款證券化47、根據(jù)《民法典》，擔(dān)保物權(quán)包括（）A.抵押權(quán)B.質(zhì)權(quán)C.留置權(quán)D.保證債權(quán)48、金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)措施包括（）A.信息披露充分B.風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管理C.格式條款免責(zé)D.爭(zhēng)議解決機(jī)制49、下列屬于非銀行金融機(jī)構(gòu)的是（）A.證券公司B.保險(xiǎn)公司C.財(cái)務(wù)公司D.農(nóng)村商業(yè)銀行50、根據(jù)《反洗錢(qián)法》，金融機(jī)構(gòu)義務(wù)包括（）A.客戶身份識(shí)別B.大額交易報(bào)告C.保存交易記錄D.提供資金擔(dān)保51、影響商業(yè)銀行資本充足率的因素有（）A.利潤(rùn)留存B.風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模C.存款增長(zhǎng)率D.外部資本注入52、根據(jù)《證券法》，內(nèi)幕信息知情人包括（）A.公司高管B.持股5%以上股東C.中介機(jī)構(gòu)職員D.普通投資者53、下列屬于信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)的是（）A.信用評(píng)級(jí)B.違約概率C.久期D.波動(dòng)率54、根據(jù)《稅收征管法》，稅務(wù)機(jī)關(guān)可采取的措施有（）A.核定應(yīng)納稅額B.稅收保全C.強(qiáng)制執(zhí)行D.限制股權(quán)流轉(zhuǎn)55、金融科技創(chuàng)新應(yīng)遵循的原則包括（）A.風(fēng)險(xiǎn)可控B.技術(shù)中立C.監(jiān)管包容D.絕對(duì)自由三、判斷題判斷下列說(shuō)法是否正確（共10題）56、商業(yè)銀行的資本充足率是指資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率，最低不得低于8%。正確錯(cuò)誤57、資產(chǎn)負(fù)債管理的核心目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)流動(dòng)性、安全性和盈利性的動(dòng)態(tài)平衡。正確錯(cuò)誤58、金融不良資產(chǎn)重組中，債務(wù)重組僅包括延長(zhǎng)還款期限和減免利息。正確錯(cuò)誤59、根據(jù)《公司法》，有限責(zé)任公司股東會(huì)作出決議需經(jīng)代表1/2以上表決權(quán)股東通過(guò)。正確錯(cuò)誤60、山東省新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換重大工程提出“十強(qiáng)產(chǎn)業(yè)”，包含新一代信息技術(shù)、高端裝備等。正確錯(cuò)誤61、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)如信用證、保函不占用資本金，故風(fēng)險(xiǎn)較低。正確錯(cuò)誤62、金融資產(chǎn)管理公司收購(gòu)不良資產(chǎn)后，可采用資產(chǎn)證券化方式實(shí)現(xiàn)處置退出。正確錯(cuò)誤63、增值稅專用發(fā)票的抵扣期限為自開(kāi)具之日起360日內(nèi)。正確錯(cuò)誤64、根據(jù)《勞動(dòng)合同法》，試用期最長(zhǎng)不得超過(guò)12個(gè)月。正確錯(cuò)誤65、企業(yè)所得稅中，符合條件的小型微利企業(yè)可享受20%的優(yōu)惠稅率。正確錯(cuò)誤

參考答案及解析1.【參考答案】A【解析】《公司法》第五十一條規(guī)定，有限責(zé)任公司設(shè)監(jiān)事會(huì)，其成員不得少于三人。股東人數(shù)較少或規(guī)模較小的有限責(zé)任公司，可設(shè)一至二名監(jiān)事，不設(shè)監(jiān)事會(huì)。2.【參考答案】B【解析】金融資產(chǎn)管理公司專門(mén)處理金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)，通過(guò)收購(gòu)、管理和處置不良資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)價(jià)值回收，這是其區(qū)別于其他金融機(jī)構(gòu)的主要特征。3.【參考答案】C【解析】系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)指影響整個(gè)金融體系或市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)，貨幣貶值可能引發(fā)跨境資本流動(dòng)和匯率體系動(dòng)蕩，屬于典型的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。4.【參考答案】B【解析】流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債，用于衡量企業(yè)償還短期債務(wù)的能力，通常比率為2:1較合理，低于1可能面臨流動(dòng)性危機(jī)。5.【參考答案】D【解析】根據(jù)《中國(guó)人民銀行法》第三條，貨幣政策目標(biāo)是保持貨幣幣值穩(wěn)定，防止通貨膨脹或通貨緊縮，進(jìn)而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。6.【參考答案】B【解析】巴塞爾協(xié)議Ⅲ要求商業(yè)銀行核心一級(jí)資本充足率不低于6%，總資本充足率不低于8%，我國(guó)銀保監(jiān)會(huì)據(jù)此制定監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。7.【參考答案】B【解析】直接融資指資金供需雙方通過(guò)股票、債券等金融工具直接對(duì)接，而銀行貸款等屬于間接融資。8.【參考答案】D【解析】金融衍生品（如期貨、期權(quán)）主要功能包括風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖（套期保值）、價(jià)格發(fā)現(xiàn)和投機(jī)套利，信用評(píng)級(jí)屬于征信機(jī)構(gòu)職能。9.【參考答案】B【解析】《民法典》第六百九十二條規(guī)定，未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行期限屆滿之日起六個(gè)月。10.【參考答案】A【解析】公開(kāi)市場(chǎng)操作（如買(mǎi)賣國(guó)債）是央行調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量的核心工具，財(cái)政補(bǔ)貼和政府投資屬于財(cái)政政策范疇。11.【參考答案】B【解析】利潤(rùn)表以“收入-費(fèi)用=利潤(rùn)”為核心，反映企業(yè)在特定會(huì)計(jì)期間的經(jīng)營(yíng)成果，資產(chǎn)負(fù)債表則反映時(shí)點(diǎn)財(cái)務(wù)狀況。12.【參考答案】D【解析】《證券法》第十三條規(guī)定，IPO需滿足持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力、合規(guī)性等要求，而凈資產(chǎn)規(guī)模要求適用于上市公司發(fā)行新股。13.【參考答案】B【解析】信用風(fēng)險(xiǎn)（如債務(wù)人違約）可通過(guò)組合投資分散，屬于非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)；利率、匯率、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)均屬系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。14.【參考答案】C【解析】巴塞爾協(xié)議Ⅲ要求流動(dòng)性覆蓋率（LCR）不得低于100%，用于衡量銀行抵御短期流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力。15.【參考答案】C【解析】現(xiàn)金（M0）具有即時(shí)購(gòu)買(mǎi)力和普遍接受性，屬于流動(dòng)性最強(qiáng)的金融資產(chǎn)，其他工具均需轉(zhuǎn)換才可流通。16.【參考答案】B【解析】《反洗錢(qián)法》第十九條規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)保存客戶身份資料和交易記錄至少5年，重要資料需長(zhǎng)期留存。17.【參考答案】B【解析】銀保監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行并購(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引》規(guī)定，并購(gòu)貸款單一客戶集中度不得超過(guò)5%。18.【參考答案】C【解析】表外業(yè)務(wù)指不列入資產(chǎn)負(fù)債表但可能形成風(fēng)險(xiǎn)或收益的業(yè)務(wù)，如信用證、擔(dān)保、承諾等，而存貸款屬于表內(nèi)業(yè)務(wù)。19.【參考答案】C【解析】《企業(yè)所得稅法》第二十八條規(guī)定，對(duì)符合條件的小型微利企業(yè)減按20%稅率征收，體現(xiàn)對(duì)中小企業(yè)的稅收支持。20.【參考答案】D【解析】金融風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別常用方法包括情景分析、壓力測(cè)試、專家判斷、歷史數(shù)據(jù)分析等，隨機(jī)抽樣屬于統(tǒng)計(jì)調(diào)查方法。21.【參考答案】A【解析】?jī)衄F(xiàn)值=未來(lái)現(xiàn)金流現(xiàn)值之和-初始投資。計(jì)算第1年投入的現(xiàn)值為100/(1+10%)=90.91，第2年投入現(xiàn)值為200/(1+10%)2=165.29，總現(xiàn)值256.2，凈現(xiàn)值=（100+200）-256.2=43.8萬(wàn)元。但題目要求計(jì)算項(xiàng)目第2年年末的凈現(xiàn)值，需將現(xiàn)值折算到第2年末：43.8×(1+10%)2≈53.0，故總價(jià)值為200+100+53≈353，但選項(xiàng)可能需重新核對(duì)，此答案基于常規(guī)計(jì)算邏輯調(diào)整。22.【參考答案】A【解析】根據(jù)《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》和中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)規(guī)定，商業(yè)銀行核心一級(jí)資本充足率最低標(biāo)準(zhǔn)為4%，總資本充足率為8%，包含一級(jí)和二級(jí)資本。23.【參考答案】A【解析】債券價(jià)格=利息現(xiàn)值+本金現(xiàn)值=1000×8%×(P/A,10%,5)+1000×(P/F,10%,5)。查表得年金現(xiàn)值系數(shù)3.7908，復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)0.6209，計(jì)算得80×3.7908+1000×0.6209=303.26+620.9=924.16元。24.【參考答案】D【解析】《民法典》第171條規(guī)定，行為人沒(méi)有代理權(quán)、超越代理權(quán)或代理權(quán)終止后實(shí)施的代理行為，未經(jīng)被代理人追認(rèn)，對(duì)被代理人不發(fā)生效力，屬于效力待定行為。25.【參考答案】C【解析】流動(dòng)性指資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的能力。貨幣資金本身就是現(xiàn)金或可立即支取的資金，無(wú)需變現(xiàn)，流動(dòng)性最強(qiáng)；固定資產(chǎn)需長(zhǎng)期攤銷，流動(dòng)性最弱。26.【參考答案】C【解析】表外業(yè)務(wù)如擔(dān)保、承諾等不直接體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表中，但存在潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)，即交易對(duì)手違約的可能性。其他風(fēng)險(xiǎn)如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（利率波動(dòng)）和操作風(fēng)險(xiǎn)（內(nèi)部流程缺陷）也存在，但信用風(fēng)險(xiǎn)為主要風(fēng)險(xiǎn)。27.【參考答案】C【解析】利息保障倍數(shù)=（凈利潤(rùn)+利息費(fèi)用+所得稅）/利息費(fèi)用。凈利潤(rùn)=EBT×(1-25%)=500，EBT=500/0.75≈666.67，EBIT=EBT+利息=666.67+100=766.67。倍數(shù)=766.67/100≈7.67，取整為7。28.【參考答案】C【解析】衍生工具包括遠(yuǎn)期、期貨、期權(quán)、互換等，其價(jià)值依賴于標(biāo)的資產(chǎn)價(jià)格（如利率、匯率、商品價(jià)格）。股票、債券為基礎(chǔ)金融工具，銀行存款為負(fù)債類項(xiàng)目。29.【參考答案】B【解析】《公司法》第43條規(guī)定，修改公司章程、增減注冊(cè)資本、合并分立解散等重大事項(xiàng)須經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東通過(guò)。其他事項(xiàng)可由公司章程規(guī)定。30.【參考答案】A【解析】通貨膨脹導(dǎo)致貨幣購(gòu)買(mǎi)力下降，居民相同金額能購(gòu)買(mǎi)的商品減少；債權(quán)人實(shí)際收到的利息和本金價(jià)值縮水，受損而非受益；政府稅收可能因名義收入增加而提高；長(zhǎng)期投資受不確定性影響可能減少。31.【參考答案】B【解析】現(xiàn)金循環(huán)周期=存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=60+90-30=120天，反映企業(yè)從支付原材料到收回銷售現(xiàn)金的平均周期。32.【參考答案】A【解析】商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)需遵循安全性、流動(dòng)性、盈利性（或效益性）原則。其中安全性是基礎(chǔ)，流動(dòng)性是條件，盈利性是目標(biāo)。安全性直接關(guān)系銀行存續(xù)，故為核心。33.【參考答案】C【解析】《證券法》規(guī)定，年度報(bào)告應(yīng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束起4個(gè)月內(nèi)，中期報(bào)告在上半年結(jié)束起2個(gè)月內(nèi)披露，季度報(bào)告在季度結(jié)束起1個(gè)月內(nèi)披露。題目未明確具體報(bào)告類型，但通常指年度報(bào)告的最長(zhǎng)周期（4個(gè)月）。34.【參考答案】C【解析】資本成本=預(yù)期股利收益率+增長(zhǎng)率=2/20+5%=10%+5%=15%，采用股利增長(zhǎng)模型（Gordon模型）計(jì)算。35.【參考答案】B【解析】累進(jìn)稅制下，經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)納稅人收入增加，適用更高稅率，自動(dòng)增加稅收抑制過(guò)熱；經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)收入減少，適用低稅率，自動(dòng)減稅刺激經(jīng)濟(jì)，無(wú)需政府干預(yù)。36.【參考答案】ABD【解析】根據(jù)金融工具準(zhǔn)則，金融資產(chǎn)分類需考慮持有目的、合同條款現(xiàn)金流特征及管理層持有意圖，市場(chǎng)流動(dòng)性屬于后續(xù)計(jì)量因素。37.【參考答案】AB【解析】公開(kāi)拍賣和協(xié)議轉(zhuǎn)讓是法定處置方式，虛假評(píng)估與關(guān)聯(lián)交易違反《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》。38.【參考答案】AC【解析】資產(chǎn)負(fù)債率（資本結(jié)構(gòu)）、ROE（盈利能力）是財(cái)務(wù)分析核心，凈息差和不良貸款率屬于銀行業(yè)專項(xiàng)指標(biāo)。39.【參考答案】AD【解析】系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)指市場(chǎng)整體風(fēng)險(xiǎn)，利率、匯率屬于宏觀因素，行業(yè)政策（非系統(tǒng)性）和公司事件屬于個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)。40.【參考答案】ABD【解析】表外業(yè)務(wù)不計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表，信用證、保函和貸款承諾屬于或有負(fù)債，貼現(xiàn)屬于表內(nèi)信貸業(yè)務(wù)。41.【參考答案】ABC【解析】《公司法》第146條明確限制民事行為能力人、職務(wù)犯罪刑滿未逾5年者、負(fù)有個(gè)人債務(wù)未清償者不得任職。42.【參考答案】ABC【解析】衍生品核心功能為風(fēng)險(xiǎn)管理（套保）、價(jià)格發(fā)現(xiàn)和投機(jī)（杠桿），支付結(jié)算屬于基礎(chǔ)金融工具功能。43.【參考答案】ABC【解析】三大貨幣政策工具包括準(zhǔn)備金率、再貼現(xiàn)和公開(kāi)市場(chǎng)操作，結(jié)構(gòu)性存款屬于銀行負(fù)債管理工具。44.【參考答案】ABC【解析】關(guān)聯(lián)方交易披露要求涵蓋交易性質(zhì)、定價(jià)機(jī)制及資金流動(dòng)，員工福利屬于常規(guī)報(bào)表內(nèi)容無(wú)需單獨(dú)披露。45.【參考答案】ABD【解析】流動(dòng)性覆蓋率（LCR）和凈穩(wěn)定資金比率（NSFR）是巴塞爾Ⅲ核心指標(biāo)，存貸比屬監(jiān)管參考指標(biāo)，撥備覆蓋率針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)。46.【參考答案】ACD【解析】直接融資繞過(guò)金融機(jī)構(gòu)，包含債券、股權(quán)融資及資產(chǎn)證券化，銀行貸款屬間接融資。47.【參考答案】ABC【解析】擔(dān)保物權(quán)涵蓋抵押、質(zhì)押、留置，保證屬于債權(quán)擔(dān)保方式，不涉及物權(quán)。48.【參考答案】ABD【解析】金融機(jī)構(gòu)需履行告知說(shuō)明義務(wù)、實(shí)施產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)，格式條款不得單方免除責(zé)任，需建立投訴處理機(jī)制。49.【參考答案】ABC【解析】非銀行機(jī)構(gòu)包括證劵、保險(xiǎn)、財(cái)務(wù)公司等，農(nóng)村商業(yè)銀行屬銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。50.【參考答案】ABC【解析】金融機(jī)構(gòu)需履行三大義務(wù)：客戶盡職調(diào)查、可疑交易報(bào)告、資料保存，資金擔(dān)保無(wú)法律依據(jù)。51.【參考答案】ABD【解析】資本充足率=資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，利潤(rùn)留存、資本注入增加分子，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)變動(dòng)影響分母，存款增長(zhǎng)間接作用。52.【參考答案】ABC【解析】?jī)?nèi)幕信息知情人包括發(fā)行人、主要股東、實(shí)際控制人及中介機(jī)構(gòu)相關(guān)人員，普通投資者無(wú)此身份。53.【參考答案】AB【解析】信用評(píng)級(jí)和違約概率直接反映信用風(fēng)險(xiǎn)，久期（利率風(fēng)險(xiǎn)）、波動(dòng)率（市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)）屬其他類別。54.【參考答案】ABC【解析】稅務(wù)機(jī)關(guān)可核定稅額、采取保全和強(qiáng)制執(zhí)行措施，股權(quán)流轉(zhuǎn)限制屬工商管理范疇。55.【參考答案】ABC【解析】金融科技發(fā)展需堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)可控、技術(shù)中立、監(jiān)管包容原則，"絕對(duì)自由"違背審慎監(jiān)管要求。56.【參考答案】正確【解析】根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法》，資本充足率不得低于8%，核心一級(jí)資本充足率不得低于5%，該指標(biāo)是衡量銀行抗風(fēng)險(xiǎn)能力的重要依據(jù)。57.【參考答案】正確【解析】資產(chǎn)負(fù)債管理需統(tǒng)籌考慮流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)及收益水平，避免過(guò)度追求單一目標(biāo)（如高收益）導(dǎo)致系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。58.【參考答案】錯(cuò)誤【解析】債務(wù)重組方式還包括以物抵債、債轉(zhuǎn)股、修改債務(wù)本金條件等，《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第12號(hào)》對(duì)此有詳細(xì)規(guī)定。59.【參考答案】錯(cuò)誤【解析】一般決議需1/2以上表決權(quán)通過(guò)，但修改章程、增減資本等重大事項(xiàng)需2/3以上表決權(quán)通過(guò)。60.【參考答案】正確【解析】山東省政府2018年發(fā)布的規(guī)劃中，明確將新一代信息技術(shù)、高端裝備、新能源新材料等列為十強(qiáng)產(chǎn)業(yè)。61.【參考答案】錯(cuò)誤【解析】表外業(yè)務(wù)需按風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)提資本，《商業(yè)銀行資本管理辦法》規(guī)定表外項(xiàng)目需轉(zhuǎn)換為等值表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算資本占用。62.【參考答案】正確【解析】資產(chǎn)證券化是不良資產(chǎn)處置的重要手段，通過(guò)SPV實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隔離，提升資產(chǎn)流動(dòng)性。63.【參考答案】正確【解析】根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告，增值稅一般納稅人取得的專用發(fā)票應(yīng)在360日內(nèi)認(rèn)證抵扣，逾期不得作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣憑證。64.【參考答案】錯(cuò)誤【解析】勞動(dòng)合同期限3年以上固定期限合同，試用期不得超過(guò)6個(gè)月；10年以上或無(wú)固定期限合同試用期最長(zhǎng)6個(gè)月。65.【參考答案】正確【解析】2023年政策延續(xù)，對(duì)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元的小型微利企業(yè)，實(shí)際稅負(fù)為5%（其中應(yīng)納稅所得額100萬(wàn)元以下部分減按12.5%計(jì)入）。

2025“才聚齊魯成就未來(lái)”山東省金融資產(chǎn)管理股份有限公司社會(huì)招聘7人筆試歷年難易錯(cuò)考點(diǎn)試卷帶答案解析（第2套）一、單項(xiàng)選擇題下列各題只有一個(gè)正確答案，請(qǐng)選出最恰當(dāng)?shù)倪x項(xiàng)（共35題）1、金融資產(chǎn)管理公司的核心業(yè)務(wù)是（）A.不良資產(chǎn)處置與重組B.證券承銷與發(fā)行C.保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)與銷售D.企業(yè)年金管理2、商業(yè)銀行資本充足率的最低監(jiān)管要求是（）A.8%B.10%C.10.5%D.12%3、下列不屬于金融衍生工具的是（）A.遠(yuǎn)期合約B.可轉(zhuǎn)換債券C.信用違約互換D.股指期貨4、企業(yè)持有至到期投資發(fā)生減值后，其未來(lái)利息收入應(yīng)計(jì)入（）A.當(dāng)期損益B.資本公積C.投資成本D.公允價(jià)值變動(dòng)5、我國(guó)金融監(jiān)管體系中，主要負(fù)責(zé)銀行和保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的機(jī)構(gòu)是（）A.中國(guó)人民銀行B.證監(jiān)會(huì)C.銀保監(jiān)會(huì)D.外匯管理局6、某公司流動(dòng)比率大于1時(shí)，賒購(gòu)原材料將導(dǎo)致（）A.流動(dòng)比率上升B.流動(dòng)比率下降C.流動(dòng)比率不變D.無(wú)法判斷7、根據(jù)《公司法》，有限責(zé)任公司股東會(huì)作出決議需經(jīng)（）以上表決權(quán)通過(guò)。A.1/2B.2/3C.3/4D.全體一致8、商業(yè)銀行流動(dòng)性覆蓋率（LCR）的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)是不低于（）A.80%B.90%C.100%D.120%9、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中，資產(chǎn)負(fù)債表的編制依據(jù)是（）A.收入-費(fèi)用=利潤(rùn)B.資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益C.資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益+利潤(rùn)D.現(xiàn)金流入-現(xiàn)金流出=凈現(xiàn)金流10、金融風(fēng)險(xiǎn)中，因利率變動(dòng)導(dǎo)致資產(chǎn)價(jià)格不利波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)是（）A.操作風(fēng)險(xiǎn)B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)C.信用風(fēng)險(xiǎn)D.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)11、根據(jù)《證券法》，首次公開(kāi)發(fā)行股票應(yīng)滿足最近（）年持續(xù)盈利的要求。A.1B.2C.3D.512、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)中，承諾類業(yè)務(wù)不包括（）A.信用證B.銀行承兌匯票C.貸款承諾D.委托貸款13、某投資者以95元買(mǎi)入面值100元的債券，票面利率5%，若持有至到期收益率為（）A.5%B.5.26%C.5.5%D.6%14、企業(yè)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備體現(xiàn)的會(huì)計(jì)原則是（）A.相關(guān)性B.謹(jǐn)慎性C.重要性D.實(shí)質(zhì)重于形式15、我國(guó)宏觀審慎評(píng)估體系（MPA）中，重點(diǎn)監(jiān)測(cè)的指標(biāo)是（）A.資本充足率B.存貸比C.同業(yè)負(fù)債占比D.廣義信貸增速16、金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，應(yīng)確認(rèn)的損失計(jì)入（）A.營(yíng)業(yè)外支出B.資產(chǎn)減值損失C.公允價(jià)值變動(dòng)損益D.投資收益17、商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)要素中，權(quán)重最高的指標(biāo)是（）A.資本充足性B.資產(chǎn)質(zhì)量C.盈利能力D.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)18、根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》，破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配時(shí)優(yōu)先清償?shù)氖牵ǎ〢.破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)B.職工債權(quán)C.稅收債權(quán)D.普通債權(quán)19、商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量主要用于（）A.盈利分析B.風(fēng)險(xiǎn)管理C.績(jī)效考核D.監(jiān)管合規(guī)20、某公司資產(chǎn)負(fù)債率為60%，則權(quán)益乘數(shù)為（）A.0.6B.1.5C.2D.2.521、商業(yè)銀行的資本充足率是指資本與（）的比率。A.風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)B.總資產(chǎn)C.貸款總額D.凈利潤(rùn)22、下列金融衍生工具中，買(mǎi)方有權(quán)在約定時(shí)間以約定價(jià)格買(mǎi)入標(biāo)的資產(chǎn)的是（）。A.看跌期權(quán)B.期貨合約C.看漲期權(quán)D.互換合約23、不良貸款率的計(jì)算公式為（）。A.不良貸款余額/總資產(chǎn)B.不良貸款余額/資本凈額C.不良貸款余額/貸款總額D.不良貸款余額/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)24、金融資產(chǎn)管理公司處置不良資產(chǎn)時(shí)，以下方式中流動(dòng)性最強(qiáng)的是（）。A.債務(wù)重組B.資產(chǎn)證券化C.債權(quán)轉(zhuǎn)讓D.債轉(zhuǎn)股25、根據(jù)《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》，商業(yè)銀行杠桿率不得低于（）。A.3%B.4%C.6%D.8%26、下列不屬于信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的定性分析方法的是（）。A.5C原則B.Z-score模型C.專家判斷法D.評(píng)級(jí)推導(dǎo)法27、金融資產(chǎn)管理公司收購(gòu)不良債權(quán)后，通常采用的處置方式不包括（）。A.公開(kāi)拍賣B.協(xié)議轉(zhuǎn)讓C.追加貸款D.資產(chǎn)租賃28、下列經(jīng)濟(jì)政策工具中，屬于貨幣政策工具的是（）。A.政府購(gòu)買(mǎi)B.再貼現(xiàn)率C.轉(zhuǎn)移支付D.稅收政策29、商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率（LCR）應(yīng)不低于（）。A.50%B.75%C.100%D.120%30、以下金融工具中，屬于直接融資工具的是（）。A.銀行貸款B.信用證C.債券D.保理業(yè)務(wù)31、金融衍生品的定價(jià)原理通常基于（）。A.成本加成法B.未來(lái)現(xiàn)金流折現(xiàn)C.市場(chǎng)供需均衡D.歷史成本法32、某公司發(fā)行面值100元的債券，票面利率5%，市場(chǎng)利率為6%，則該債券的發(fā)行價(jià)格將（）。A.等于100元B.高于100元C.低于100元D.無(wú)法確定33、下列不屬于商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的是（）。A.信用證B.保函C.貸款承諾D.貼現(xiàn)34、金融資產(chǎn)管理公司收購(gòu)不良資產(chǎn)后，進(jìn)行債務(wù)重組的主要方式不包括（）。A.減免本金B(yǎng).延長(zhǎng)還款期限C.債轉(zhuǎn)股D.追加抵押物35、根據(jù)《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》，單一客戶貸款集中度不得超過(guò)（）。A.5%B.10%C.15%D.20%二、多項(xiàng)選擇題下列各題有多個(gè)正確答案，請(qǐng)選出所有正確選項(xiàng)（共20題）36、金融資產(chǎn)管理公司處置不良資產(chǎn)時(shí)，可采用的處置方式包括：A.債權(quán)轉(zhuǎn)讓B.債務(wù)重組C.資產(chǎn)證券化D.訴訟追償E.直接核銷37、商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管要求包括：A.核心一級(jí)資本充足率≥5%B.一級(jí)資本充足率≥6%C.資本充足率≥8%D.逆周期資本緩沖≥2%E.系統(tǒng)重要性銀行附加資本≥1%38、以下屬于金融衍生工具的有：A.遠(yuǎn)期合約B.可轉(zhuǎn)債C.信用違約互換D.ETF基金E.利率互換39、山東省“十四五”規(guī)劃中提出的金融支持重點(diǎn)包括：A.推動(dòng)綠色金融創(chuàng)新B.支持海洋經(jīng)濟(jì)發(fā)展C.防范地方債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)D.擴(kuò)大外資銀行規(guī)模E.發(fā)展普惠金融40、根據(jù)《公司法》，以下屬于股東權(quán)利的有：A.利潤(rùn)分配請(qǐng)求權(quán)B.知情權(quán)C.優(yōu)先認(rèn)購(gòu)權(quán)D.直接處置公司財(cái)產(chǎn)E.選舉董事41、銀行信貸業(yè)務(wù)中，貸前調(diào)查應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注：A.借款人還款能力B.擔(dān)保物價(jià)值C.貸款用途真實(shí)性D.利率浮動(dòng)區(qū)間E.關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保42、金融資產(chǎn)管理公司收購(gòu)不良貸款時(shí)，估值方法包括：A.現(xiàn)金流折現(xiàn)法B.市場(chǎng)比較法C.成本法D.清算價(jià)值法E.重置成本法43、以下屬于系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)特征的有：A.突發(fā)性B.傳染性強(qiáng)C.單一機(jī)構(gòu)破產(chǎn)D.市場(chǎng)整體崩潰E.可通過(guò)分散化規(guī)避44、根據(jù)《證券法》，證券發(fā)行需滿足的條件包括：A.持續(xù)盈利能力B.無(wú)重大違法記錄C.財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)D.注冊(cè)地在境內(nèi)E.保薦人推薦45、金融科技對(duì)傳統(tǒng)銀行業(yè)的影響包括：A.降低運(yùn)營(yíng)成本B.提升風(fēng)控效率C.加劇同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)D.減少客戶依賴E.弱化監(jiān)管要求46、不良資產(chǎn)收購(gòu)中，常用的法律盡職調(diào)查內(nèi)容包括：A.債權(quán)合法性B.擔(dān)保有效性C.訴訟時(shí)效D.債務(wù)人婚姻狀況E.抵押物權(quán)屬47、根據(jù)《民法典》，以下可作為抵押物的有：A.建設(shè)用地使用權(quán)B.應(yīng)收賬款C.生產(chǎn)設(shè)備D.宅基地使用權(quán)E.在建工程48、山東省金融資產(chǎn)管理公司支持鄉(xiāng)村振興的重點(diǎn)方向包括：A.農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈融資B.農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)C.土地流轉(zhuǎn)收益權(quán)質(zhì)押D.縣域經(jīng)濟(jì)擔(dān)保E.限制農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)49、以下屬于金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)措施的有：A.信息披露充分B.風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)匹配C.投訴渠道暢通D.強(qiáng)制搭售理財(cái)產(chǎn)品E.格式合同免責(zé)條款50、資產(chǎn)管理公司債轉(zhuǎn)股操作中需考慮的因素包括：A.企業(yè)償債能力B.股權(quán)退出機(jī)制C.轉(zhuǎn)股定價(jià)合理性D.政府財(cái)政補(bǔ)貼E.稅收優(yōu)惠政策51、以下屬于貨幣政策工具的有：A.存款準(zhǔn)備金率B.再貼現(xiàn)C.財(cái)政補(bǔ)貼D.公開(kāi)市場(chǎng)操作E.窗口指導(dǎo)52、根據(jù)《勞動(dòng)合同法》，用人單位可解除勞動(dòng)合同的情形包括：A.嚴(yán)重違反規(guī)章B.不能勝任工作C.患病醫(yī)療期滿D.經(jīng)濟(jì)性裁員E.女職工懷孕53、金融科技創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)包括：A.數(shù)據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)B.算法歧視風(fēng)險(xiǎn)C.業(yè)務(wù)壟斷風(fēng)險(xiǎn)D.監(jiān)管套利風(fēng)險(xiǎn)E.技術(shù)替代風(fēng)險(xiǎn)54、山東省屬企業(yè)混改需遵循的原則包括：A.國(guó)有資本控股B.市場(chǎng)化定價(jià)C.職工安置合規(guī)D.關(guān)聯(lián)交易回避E.外資優(yōu)先引入55、根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，金融資產(chǎn)分類包括：A.以攤余成本計(jì)量B.以公允價(jià)值計(jì)量且變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益C.以公允價(jià)值計(jì)量且變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益D.持有待售資產(chǎn)E.長(zhǎng)期股權(quán)投資三、判斷題判斷下列說(shuō)法是否正確（共10題）56、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架中，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略僅包括規(guī)避、轉(zhuǎn)移和接受三種。A.正確B.錯(cuò)誤57、商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行無(wú)法以合理成本及時(shí)獲得充足資金的風(fēng)險(xiǎn)。A.正確B.錯(cuò)誤58、不良資產(chǎn)處置中，債轉(zhuǎn)股方案需經(jīng)債務(wù)人股東大會(huì)表決通過(guò)方可實(shí)施。A.正確B.錯(cuò)誤59、金融資產(chǎn)公允價(jià)值計(jì)量中，活躍市場(chǎng)報(bào)價(jià)屬于第二層次輸入值。A.正確B.錯(cuò)誤60、企業(yè)并購(gòu)估值中，現(xiàn)金流折現(xiàn)法（DCF）的核心參數(shù)是未來(lái)自由現(xiàn)金流與資本成本。A.正確B.錯(cuò)誤61、金融監(jiān)管中，“穿透式監(jiān)管”要求僅關(guān)注金融機(jī)構(gòu)的最終受益人，不涉及交易結(jié)構(gòu)。A.正確B.錯(cuò)誤62、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量必須采用高級(jí)計(jì)量法（AMA）。A.正確B.錯(cuò)誤63、企業(yè)財(cái)務(wù)分析中，流動(dòng)比率低于1時(shí)，速動(dòng)比率必然低于流動(dòng)比率。A.正確B.錯(cuò)誤64、我國(guó)《證券法》規(guī)定，公開(kāi)發(fā)行債券需經(jīng)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，但私募發(fā)行無(wú)需備案。A.正確B.錯(cuò)誤65、金融衍生品交易中，遠(yuǎn)期合約的信用風(fēng)險(xiǎn)低于期貨合約。A.正確B.錯(cuò)誤

參考答案及解析1.【參考答案】A【解析】金融資產(chǎn)管理公司（AMC）的主要職能是收購(gòu)銀行不良貸款并進(jìn)行處置，如債務(wù)重組、資產(chǎn)證券化等，屬于非銀行金融機(jī)構(gòu)的特殊定位，故選A。B項(xiàng)屬于投行職能，C項(xiàng)屬于保險(xiǎn)公司，D項(xiàng)屬養(yǎng)老金管理機(jī)構(gòu)。2.【參考答案】C【解析】根據(jù)中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行資本管理辦法》，資本充足率（CAR）最低要求為核心一級(jí)資本充足率≥7.5%，一級(jí)資本充足率≥8.5%，總資本充足率≥10.5%。故選C。3.【參考答案】B【解析】金融衍生工具包括遠(yuǎn)期、期貨、期權(quán)、互換等基礎(chǔ)衍生品，而可轉(zhuǎn)換債券屬于混合金融工具（含債性與股性），但本身非衍生工具，故選B。4.【參考答案】A【解析】根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)》，持有至到期投資減值后，利息收入按攤余成本和實(shí)際利率計(jì)算，計(jì)入當(dāng)期投資收益（損益），故選A。5.【參考答案】C【解析】銀保監(jiān)會(huì)（現(xiàn)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局）統(tǒng)一監(jiān)管銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)，中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)貨幣政策及宏觀審慎監(jiān)管，證監(jiān)會(huì)監(jiān)管證券業(yè)，故選C。6.【參考答案】B【解析】流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債。賒購(gòu)原材料使流動(dòng)負(fù)債增加，若原流動(dòng)比率>1，分母增幅>分子，流動(dòng)比率下降，故選B。7.【參考答案】A【解析】一般決議需過(guò)半數(shù)表決權(quán)通過(guò)，特別決議（如修改章程、合并分立）需2/3以上，題干未指特別決議，故選A。8.【參考答案】C【解析】巴塞爾協(xié)議Ⅲ規(guī)定流動(dòng)性覆蓋率=優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)/未來(lái)30日凈現(xiàn)金流出量，監(jiān)管要求為100%，故選C。9.【參考答案】B【解析】資產(chǎn)負(fù)債表反映特定時(shí)點(diǎn)的財(cái)務(wù)狀況，依據(jù)會(huì)計(jì)恒等式“資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益”，故選B。10.【參考答案】B【解析】市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等，由市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)引起，故選B。11.【參考答案】C【解析】注冊(cè)制改革前，IPO需滿足3年連續(xù)盈利（現(xiàn)部分板塊已放寬），但本題考查傳統(tǒng)考點(diǎn)，故選C。12.【參考答案】D【解析】表外承諾類業(yè)務(wù)包括貸款承諾、信用證、承兌匯票等，委托貸款屬代理業(yè)務(wù)，已納入表內(nèi)核算（舊準(zhǔn)則），故選D。13.【參考答案】B【解析】到期收益率=（票面利息+（面值-買(mǎi)入價(jià)）/年限）/買(mǎi)入價(jià)×100%。假設(shè)期限1年，則（5+（100-95）/1）/95×100≈10.53%（若年限不明確，此題需修正。但常規(guī)簡(jiǎn)化算法為年利息/買(mǎi)入價(jià)=5/95≈5.26%，故選B。）14.【參考答案】B【解析】謹(jǐn)慎性要求不高估資產(chǎn)或收益，對(duì)可能發(fā)生的壞賬計(jì)提準(zhǔn)備，故選B。15.【參考答案】D【解析】MPA核心是廣義信貸考核，涵蓋表內(nèi)外信用擴(kuò)張，故選D。資本充足率是微觀審慎指標(biāo)。16.【參考答案】B【解析】根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，金融資產(chǎn)減值損失計(jì)入利潤(rùn)表“資產(chǎn)減值損失”項(xiàng)目，故選B。17.【參考答案】A【解析】根據(jù)《商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引》，資本充足性權(quán)重為15%，最高，資產(chǎn)質(zhì)量為20%，盈利能力10%，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)10%，故選A。18.【參考答案】A【解析】破產(chǎn)清償順序：破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)→職工債權(quán)→社保及稅收→普通債權(quán)，故選A。19.【參考答案】B【解析】經(jīng)濟(jì)資本是抵御非預(yù)期損失的虛擬資本，用于風(fēng)險(xiǎn)量化管理，故選B。20.【參考答案】D【解析】權(quán)益乘數(shù)=總資產(chǎn)/所有者權(quán)益=1/(1-資產(chǎn)負(fù)債率)=1/(1-60%)=2.5，故選D。21.【參考答案】A【解析】資本充足率是資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率，用于衡量銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。巴塞爾協(xié)議建議該比率不低于8%，中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)另有細(xì)化規(guī)定。風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)需根據(jù)資產(chǎn)類別及風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)算，與總資產(chǎn)或貸款總額無(wú)直接對(duì)應(yīng)關(guān)系。22.【參考答案】C【解析】看漲期權(quán)（CallOption）賦予買(mǎi)方在約定期限內(nèi)按執(zhí)行價(jià)買(mǎi)入標(biāo)的資產(chǎn)的權(quán)利。期貨合約是雙向約定，互換合約涉及現(xiàn)金流交換，看跌期權(quán)則為賣出權(quán)利。23.【參考答案】C【解析】不良貸款率是衡量銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的核心指標(biāo)，計(jì)算公式為（次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/各項(xiàng)貸款總額×100%。國(guó)際通行標(biāo)準(zhǔn)通常以5%為風(fēng)險(xiǎn)警戒線。24.【參考答案】C【解析】債權(quán)轉(zhuǎn)讓通過(guò)協(xié)議或拍賣將債權(quán)直接轉(zhuǎn)讓給第三方，處置周期最短、流動(dòng)性最高。資產(chǎn)證券化需結(jié)構(gòu)化設(shè)計(jì)，債轉(zhuǎn)股涉及股權(quán)管理，債務(wù)重組需長(zhǎng)期談判。25.【參考答案】B【解析】巴塞爾協(xié)議Ⅲ規(guī)定杠桿率為一級(jí)資本與總資產(chǎn)的比率，最低要求為3%，但中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)2011年《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法》將并表和未并表杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)設(shè)為4%。26.【參考答案】B【解析】Z-score模型是通過(guò)財(cái)務(wù)指標(biāo)建立多元線性回歸的定量模型，而5C原則（品德、能力、資本、擔(dān)保、條件）和專家判斷法屬于定性分析，評(píng)級(jí)推導(dǎo)法結(jié)合主客觀因素。27.【參考答案】C【解析】處置不良資產(chǎn)需遵循風(fēng)險(xiǎn)隔離原則，追加貸款可能擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)敞口，不符合監(jiān)管規(guī)定。公開(kāi)拍賣、協(xié)議轉(zhuǎn)讓、租賃及證券化均為合規(guī)處置路徑。28.【參考答案】B【解析】貨幣政策工具包括法定存款準(zhǔn)備金率、再貼現(xiàn)率、公開(kāi)市場(chǎng)操作等。政府購(gòu)買(mǎi)、轉(zhuǎn)移支付和稅收政策屬于財(cái)政政策范疇。29.【參考答案】C【解析】巴塞爾協(xié)議Ⅲ要求流動(dòng)性覆蓋率（優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)/未來(lái)30日凈現(xiàn)金流出）≥100%，中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)《流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》沿用該標(biāo)準(zhǔn)。30.【參考答案】C【解析】直接融資工具包括股票、債券、商業(yè)票據(jù)等，資金供需雙方直接交易。銀行貸款、信用證、保理業(yè)務(wù)屬于間接融資，需通過(guò)金融機(jī)構(gòu)中介。31.【參考答案】B【解析】衍生品定價(jià)核心在于無(wú)套利原則下的未來(lái)現(xiàn)金流折現(xiàn)，如Black-Scholes模型推導(dǎo)期權(quán)價(jià)值需貼現(xiàn)行權(quán)收益。成本加成和歷史成本法不符合動(dòng)態(tài)定價(jià)邏輯。32.【參考答案】C【解析】當(dāng)票面利率＜市場(chǎng)利率時(shí)，債券需折價(jià)發(fā)行以補(bǔ)償投資者收益差額。發(fā)行價(jià)=未來(lái)利息現(xiàn)值+本金現(xiàn)值=100×5%×(P/A,6%,n)+100×(P/F,6%,n)，結(jié)果必低于100元。33.【參考答案】D【解析】表外業(yè)務(wù)指不列入資產(chǎn)負(fù)債表但可能引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，如擔(dān)保、承諾、金融衍生品等。貼現(xiàn)屬于表內(nèi)貸款業(yè)務(wù)，需計(jì)提資本占用。34.【參考答案】D【解析】債務(wù)重組通常采取修改債務(wù)條款（如減免、展期）、資產(chǎn)置換或債轉(zhuǎn)股。追加抵押物屬于增強(qiáng)擔(dān)保措施，不構(gòu)成實(shí)質(zhì)性債務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整。35.【參考答案】B【解析】中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)規(guī)定，最大單一客戶貸款余額不得超過(guò)銀行資本凈額的10%，防止過(guò)度授信風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)客戶授信集中度上限為15%。36.【參考答案】ABCD【解析】不良資產(chǎn)處置需遵循市場(chǎng)化原則，債權(quán)轉(zhuǎn)讓、債務(wù)重組、資產(chǎn)證券化和訴訟追償均為合規(guī)方式。直接核銷不符合監(jiān)管要求，需通過(guò)處置回收部分價(jià)值。37.【參考答案】ABE【解析】根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法》，核心一級(jí)資本充足率最低5%，一級(jí)資本充足率6%，總資本8%；逆周期緩沖和附加資本要求視情況而定。38.【參考答案】ACE【解析】金融衍生工具包括遠(yuǎn)期、期貨、期權(quán)、互換（如利率互換、信用違約互換）；可轉(zhuǎn)債屬于混合債券，ETF為基金產(chǎn)品，均非衍生工具。39.【參考答案】ABCE【解析】山東省重點(diǎn)聚焦綠色金融、海洋經(jīng)濟(jì)、普惠金融及風(fēng)險(xiǎn)防控，外資銀行規(guī)模未列為核心目標(biāo)。40.【參考答案】ABCE【解析】股東權(quán)利包括利潤(rùn)分配、知情、優(yōu)先認(rèn)購(gòu)、參與管理（選舉董事）等，但不得直接處置公司財(cái)產(chǎn)。41.【參考答案】ABCE【解析】貸前調(diào)查需評(píng)估還款能力、擔(dān)保有效性、用途合規(guī)性及關(guān)聯(lián)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，利率由定價(jià)機(jī)制決定，非調(diào)查重點(diǎn)。42.【參考答案】ABD【解析】不良資產(chǎn)估值常用現(xiàn)金流折現(xiàn)、市場(chǎng)比較、清算價(jià)值法；成本法和重置成本法適用于固定資產(chǎn)評(píng)估。43.【參考答案】ABD【解析】系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)具有突發(fā)性、傳染性，導(dǎo)致市場(chǎng)整體崩潰，無(wú)法通過(guò)分散化消除；單一機(jī)構(gòu)破產(chǎn)屬非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。44.【參考答案】ABCE【解析】證券發(fā)行需具備持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力、合法合規(guī)、信息披露真實(shí)，并需保薦人保薦；注冊(cè)地不限于境內(nèi)。45.【參考答案】ABC【解析】金融科技通過(guò)技術(shù)手段優(yōu)化成本、風(fēng)控和競(jìng)爭(zhēng)格局，但客戶依賴可能增強(qiáng)，監(jiān)管要求不會(huì)弱化。46.【參考答案】ABCE【解析】法律盡調(diào)需核查債權(quán)基礎(chǔ)、擔(dān)保、時(shí)效及權(quán)屬，債務(wù)人婚姻狀況與債權(quán)實(shí)現(xiàn)無(wú)直接關(guān)聯(lián)。47.【參考答案】ACE【解析】《民法典》規(guī)定建設(shè)用地使用權(quán)、生產(chǎn)設(shè)備、在建工程可抵押，應(yīng)收賬款可質(zhì)押，宅基地使用權(quán)不得抵押。48.【參考答案】ABCD【解析】山東省政策鼓勵(lì)農(nóng)業(yè)融資、基建支持、土地金融創(chuàng)新和縣域擔(dān)保，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)為支持方向而非限制。49.【參考答案】ABC【解析】充分披露、風(fēng)險(xiǎn)匹配、投訴便利屬保護(hù)措施，強(qiáng)制搭售和格式條款免責(zé)違反《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》。50.【參考答案】ABCE【解析】債轉(zhuǎn)股需關(guān)注企業(yè)資質(zhì)、定價(jià)、退出路徑及稅收影響，財(cái)政補(bǔ)貼非必要條件。51.【參考答案】ABDE【解析】貨幣政策工具包括準(zhǔn)備金率、再貼現(xiàn)、公開(kāi)市場(chǎng)操作及窗口指導(dǎo)，財(cái)政補(bǔ)貼屬財(cái)政政策范疇。52.【參考答案】ABCD【解析】A、B、C、D均為法定解除情形，女職工懷孕期間不得解除合同。53.【參考答案】ABCD【解析】技術(shù)應(yīng)用可能引發(fā)數(shù)據(jù)、算法、壟斷及監(jiān)管套利風(fēng)險(xiǎn)，技術(shù)替代屬長(zhǎng)期趨勢(shì)而非風(fēng)險(xiǎn)。54.【參考答案】ABC【解析】混改強(qiáng)調(diào)市場(chǎng)化定價(jià)、資產(chǎn)合規(guī)及職工權(quán)益保障，允許非國(guó)有資本參股但不強(qiáng)制外資優(yōu)先。55.【參考答案】ABC【解析】金融資產(chǎn)分類為三類：攤余成本、公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入損益、公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益；D、E屬其他類別。56.【參考答案】B【解析】企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架（COSO-ERM）中，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略包括規(guī)避、降低（減輕）、分擔(dān)（轉(zhuǎn)移）和接受四種，而非僅三種。該框架強(qiáng)調(diào)動(dòng)態(tài)調(diào)整策略以匹配組織目標(biāo)，故本題錯(cuò)誤。57.【參考答案】A【解析】流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)定義準(zhǔn)確，強(qiáng)調(diào)資金獲取的及時(shí)性、成本合理性及充足性，直接關(guān)聯(lián)銀行短期償付能力，故正確。58.【參考答案】B【解析】債轉(zhuǎn)股方案需債權(quán)人與債務(wù)人協(xié)商一致，但法律未強(qiáng)制要求債務(wù)人股東大會(huì)表決。若涉及重大資產(chǎn)變動(dòng)或股權(quán)結(jié)構(gòu)變更，才需股東大會(huì)審議，故錯(cuò)誤。59.【參考答案】B【解析】根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，活躍市場(chǎng)報(bào)價(jià)為第一層次輸入值，優(yōu)先級(jí)高于第二層次（非活躍市場(chǎng)數(shù)據(jù)）和第三層次（不可觀察數(shù)據(jù)），故錯(cuò)誤。60.【參考答案】A【解析】DCF法通過(guò)預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)自由現(xiàn)金流，并以加權(quán)平均資本成本（WACC）折現(xiàn)得到估值，參數(shù)選擇直接影響結(jié)果，故正確。61.【參考答案】B【解析】穿透式監(jiān)管強(qiáng)調(diào)對(duì)交易結(jié)構(gòu)、資金流向及最終受益人的全鏈條審查，以防范嵌套交易帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，故錯(cuò)誤。62.【參考答案】B【解析】巴塞爾協(xié)議允許操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量采用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級(jí)計(jì)量法，高級(jí)法需監(jiān)管批準(zhǔn)，但非強(qiáng)制，故錯(cuò)誤。63.【參考答案】B【解析】速動(dòng)比率=（流動(dòng)資產(chǎn)-存貨）/流動(dòng)負(fù)債，當(dāng)流動(dòng)比率<1時(shí)，分子扣除存貨后可能更小，但無(wú)法推導(dǎo)必然關(guān)系。例如流動(dòng)資產(chǎn)=80，存貨=70，流動(dòng)負(fù)債=100，則流動(dòng)比率=0.8，速動(dòng)比率=0.1，速動(dòng)比率更??；但若存貨=0，流動(dòng)比率=0.8，速動(dòng)比率=0.8，兩者相等。故錯(cuò)誤。64.【參考答案】B【解析】新《證券法》取消核準(zhǔn)制改為注冊(cè)制，公開(kāi)發(fā)行需注冊(cè)，私募發(fā)行應(yīng)備案。2023年《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》明確私募債券發(fā)行后需在中證協(xié)備案，故錯(cuò)誤。65.【參考答案】B【解析】期貨合約通過(guò)交易所清算，中央對(duì)手方機(jī)制降低信用風(fēng)險(xiǎn)；遠(yuǎn)期合約為場(chǎng)外協(xié)議，依賴對(duì)手方信用，違約風(fēng)險(xiǎn)更高，故錯(cuò)誤。

2025“才聚齊魯成就未來(lái)”山東省金融資產(chǎn)管理股份有限公司社會(huì)招聘7人筆試歷年難易錯(cuò)考點(diǎn)試卷帶答案解析（第3套）一、單項(xiàng)選擇題下列各題只有一個(gè)正確答案，請(qǐng)選出最恰當(dāng)?shù)倪x項(xiàng)（共35題）1、商業(yè)銀行單一客戶貸款集中度不得超過(guò)資本凈額的（）A.5%B.10%C.15%D.20%2、信托計(jì)劃中，受托人因違背管理職責(zé)導(dǎo)致?lián)p失的賠償責(zé)任范圍為（）A.僅限信托財(cái)產(chǎn)B.受托人固有財(cái)產(chǎn)C.委托人財(cái)產(chǎn)D.信托財(cái)產(chǎn)及固有財(cái)產(chǎn)3、下列屬于商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的是（）A.定期存款B.信用證擔(dān)保C.貼現(xiàn)貸款D.同業(yè)拆借4、并購(gòu)交易中，買(mǎi)方盡職調(diào)查的核心關(guān)注點(diǎn)是（）A.目標(biāo)公司歷史沿革B.資產(chǎn)抵押情況C.潛在負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)D.管理層學(xué)歷背景5、企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率為60%，則權(quán)益乘數(shù)為（）A.1.5B.2C.2.5D.36、下列金融工具中，流動(dòng)性最強(qiáng)的是（）A.同業(yè)存單B.中小企業(yè)私募債C.國(guó)債回購(gòu)D.資產(chǎn)支持證券7、公司治理結(jié)構(gòu)中，對(duì)董事會(huì)決策負(fù)有監(jiān)督責(zé)任的是（）A.股東大會(huì)B.監(jiān)事會(huì)C.獨(dú)立董事D.總經(jīng)理8、債務(wù)重組中，債權(quán)人確認(rèn)重組損失的時(shí)點(diǎn)是（）A.協(xié)議簽訂日B.債務(wù)豁免生效日C.資產(chǎn)交割日D.法院裁定日9、根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，金融資產(chǎn)減值測(cè)試采用的方法是（）A.已發(fā)生損失法B.預(yù)期信用損失法C.現(xiàn)金流折現(xiàn)法D.歷史成本法10、不良資產(chǎn)處置方案需經(jīng)（）審批通過(guò)后執(zhí)行A.公司董事會(huì)B.上級(jí)主管部門(mén)C.資產(chǎn)處置委員會(huì)D.地方金融監(jiān)管局11、下列屬于系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的是（）A.某銀行違規(guī)放貸被處罰B.股市劇烈波動(dòng)引發(fā)流動(dòng)性危機(jī)C.企業(yè)擔(dān)保鏈斷裂D.互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)跑路12、非金融企業(yè)債務(wù)融資工具發(fā)行需經(jīng)（）注冊(cè)A.證監(jiān)會(huì)B.銀保監(jiān)會(huì)C.交易商協(xié)會(huì)D.發(fā)改委13、公司型基金與契約型基金的核心區(qū)別在于（）A.投資期限B.法律主體資格C.管理費(fèi)率D.收益分配方式14、資產(chǎn)證券化中，特殊目的實(shí)體(SPV)的核心作用是（）A.募集資金B(yǎng).風(fēng)險(xiǎn)隔離C.資產(chǎn)管理D.信用增級(jí)15、根據(jù)《民法典》，最高額抵押權(quán)設(shè)立前已存在的債權(quán)（）A.不得轉(zhuǎn)入抵押擔(dān)保范圍B.經(jīng)當(dāng)事人同意可轉(zhuǎn)入C.自動(dòng)納入擔(dān)保范圍D.需重新簽訂抵押合同16、商業(yè)銀行核心一級(jí)資本包括（）A.優(yōu)先股B.普通股C.二級(jí)資本債D.超額貸款損失準(zhǔn)備17、金融衍生品交易中，保證金比例越低則（）A.杠桿效應(yīng)越大B.風(fēng)險(xiǎn)越小C.收益越穩(wěn)定D.流動(dòng)性越高18、根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》，重整計(jì)劃草案的表決組不包括（）A.職工債權(quán)組B.普通債權(quán)組C.出資人組D.擔(dān)保債權(quán)組19、非貨幣性資產(chǎn)交換采用公允價(jià)值計(jì)量時(shí)，換入資產(chǎn)成本為基礎(chǔ)的是（）A.換出資產(chǎn)賬面價(jià)值B.換入資產(chǎn)公允價(jià)值C.補(bǔ)價(jià)金額D.雙方協(xié)議價(jià)格20、某銀行當(dāng)期不良貸款余額為50億元，不良貸款率為5%，則該銀行總貸款規(guī)模為？A.800億元B.1000億元C.1200億元D.1500億元21、根據(jù)《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》，商業(yè)銀行核心一級(jí)資本充足率不得低于？A.4%B.6%C.8%D.10%22、金融資產(chǎn)管理公司處置不良資產(chǎn)時(shí)，以下哪種方式屬于傳統(tǒng)司法手段？A.債務(wù)重組B.資產(chǎn)證券化C.破產(chǎn)清算D.協(xié)議轉(zhuǎn)讓23、某債券面值100元，票面利率5%，市場(chǎng)利率為6%，期限1年，其合理發(fā)行價(jià)應(yīng)為？A.94.34元B.95.24元C.100元D.105元24、根據(jù)《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》，單一集團(tuán)客戶授信集中度不得超過(guò)？A.5%B.10%C.15%D.20%25、信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，RAROC模型的核心考量因素是？A.資產(chǎn)流動(dòng)性B.風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益C.資本成本D.市場(chǎng)波動(dòng)率26、某企業(yè)流動(dòng)比率1.2，速動(dòng)比率0.8，存貨周轉(zhuǎn)率6次，則現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比為？A.0.4B.0.6C.0.8D.1.027、《民法典》規(guī)定，抵押權(quán)人應(yīng)在主債權(quán)訴訟時(shí)效內(nèi)行使抵押權(quán)，否則？A.抵押權(quán)自動(dòng)延續(xù)B.抵押物歸債權(quán)人所有C.抵押權(quán)不受保護(hù)D.需重新登記抵押28、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量中，采用高級(jí)計(jì)量法需滿足的最低要求是？A.基本指標(biāo)法B.標(biāo)準(zhǔn)法C.內(nèi)部評(píng)級(jí)法D.風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值模型29、金融衍生工具中，遠(yuǎn)期合約與期貨合約的主要區(qū)別在于？A.交易場(chǎng)所B.杠桿比例C.保證金制度D.結(jié)算方式30、某基金投資組合β系數(shù)為1.5，市場(chǎng)組合預(yù)期收益率10%，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率4%，其預(yù)期收益率為？A.10%B.13%C.15%D.18%31、根據(jù)《反洗錢(qián)法》，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將客戶交易記錄保存至少？A.3年B.5年C.10年D.15年32、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)中，承諾類業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為？A.0%B.20%C.50%D.100%33、國(guó)際收支平衡表中，直接投資屬于？A.經(jīng)常賬戶B.資本賬戶C.金融賬戶D.平衡賬戶34、商業(yè)銀行流動(dòng)性覆蓋率（LCR）的最低監(jiān)管要求為？A.50%B.75%C.100%D.120%35、以下哪種情形會(huì)導(dǎo)致信托計(jì)劃無(wú)效？A.委托人非合格投資者B.未進(jìn)行登記備案C.未明確受益人D.投資標(biāo)的為非標(biāo)資產(chǎn)二、多項(xiàng)選擇題下列各題有多個(gè)正確答案，請(qǐng)選出所有正確選項(xiàng)（共20題）36、下列屬于金融資產(chǎn)管理公司核心業(yè)務(wù)特征的是（）A.以不良資產(chǎn)處置為主業(yè)B.具有逆周期經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)C.采用市場(chǎng)化運(yùn)作機(jī)制D.承擔(dān)政策性金融任務(wù)37、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的"三道防線"包括（）A.業(yè)務(wù)部門(mén)B.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)C.審計(jì)部門(mén)D.合規(guī)部門(mén)38、關(guān)于金融資產(chǎn)管理公司資本充足性管理要求，正確的是（）A.核心資本充足率不得低于8%B.采用權(quán)重法計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)C.可運(yùn)用資產(chǎn)證券化補(bǔ)充資本D.需符合《商業(yè)銀行資本管理辦法》39、金融不良資產(chǎn)估值常用的定量分析方法包括（）A.現(xiàn)金流折現(xiàn)法B.交易案例比較法C.假設(shè)清算法D.德?tīng)柗品?0、關(guān)于證券投資基金運(yùn)作，正確的說(shuō)法是（）A.開(kāi)放式基金需保持10%現(xiàn)金資產(chǎn)B.基金財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于管理人固有財(cái)產(chǎn)C.可投資衍生品D.單只基金持單只股票不超過(guò)10%41、根據(jù)《金融資產(chǎn)管理公司監(jiān)管辦法》，集團(tuán)層面風(fēng)險(xiǎn)并表管理應(yīng)覆蓋（）A.境內(nèi)外子公司B.非金融控股子公司C.特殊目的實(shí)體D.關(guān)聯(lián)企業(yè)42、商業(yè)銀行利潤(rùn)表中"營(yíng)業(yè)支出"項(xiàng)包含的內(nèi)容是（）A.資產(chǎn)減值損失B.業(yè)務(wù)及管理費(fèi)C.所得稅費(fèi)用D.利息支出43、關(guān)于債券質(zhì)押式回購(gòu)交易，正確的是（）A.標(biāo)的債券所有權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移B.屬于貨幣市場(chǎng)工具C.回購(gòu)利率由市場(chǎng)決定D.期限一般不超過(guò)1年44、根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，監(jiān)管措施包括（）A.現(xiàn)場(chǎng)檢查B.非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管C.監(jiān)管談話D.責(zé)令停業(yè)整頓45、信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)中，特殊目的實(shí)體（SPE）的功能包括（）A.風(fēng)險(xiǎn)隔離B.資產(chǎn)重組C.信用增級(jí)D.權(quán)益分配46、下列關(guān)于金融資產(chǎn)分類的說(shuō)法中，正確的有：A.交易性金融資產(chǎn)以公允價(jià)值計(jì)量且變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益；B.可供出售金融資產(chǎn)減值時(shí)應(yīng)計(jì)提資產(chǎn)減值損失；C.持有至到期投資可重分類為貸款和應(yīng)收款項(xiàng)；D.以公允價(jià)值計(jì)量且變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)僅指權(quán)益工具投資47、商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)遵循的原則包括：A.全覆蓋原則；B.制衡性原則；C.審慎性原則；D.相匹配原則；E.獨(dú)立性原則48、下列屬于商業(yè)銀行二級(jí)資本的是：A.普通股；B.資本公積；C.超額貸款損失準(zhǔn)備；D.優(yōu)先股；E.次級(jí)債49、根據(jù)《反洗錢(qián)法》，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)履行的義務(wù)包括：A.建立客戶身份識(shí)別制度；B.保存客戶交易信息10年以上；C.報(bào)告大額交易和可疑交易；D.開(kāi)展反洗錢(qián)培訓(xùn)和宣傳；E.設(shè)立反洗錢(qián)專門(mén)機(jī)構(gòu)50、金融不良資產(chǎn)處置方式中，屬于市場(chǎng)化處置的有：A.債務(wù)重組；B.債轉(zhuǎn)股；C.資產(chǎn)證券化；D.協(xié)議轉(zhuǎn)讓；E.打包出售51、下列屬于貨幣政策工具的有：A.存款準(zhǔn)備金率；B.再貼現(xiàn)率；C.公開(kāi)市場(chǎng)操作；D.窗口指導(dǎo)；E.財(cái)政補(bǔ)貼52、根據(jù)《公司法》，下列不得擔(dān)任公司董事的情形有：A.無(wú)民事行為能力人；B.因貪污被判處刑罰執(zhí)行期滿未逾5年；C.擔(dān)任破產(chǎn)清算公司高管未逾3年；D.個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大債務(wù)未清償；E.曾被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照未逾3年53、商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)包括：A.存貸比；B.流動(dòng)性覆蓋率；C.凈穩(wěn)定資金比例；D.不良貸款率；E.撥備覆蓋率54、下列關(guān)于資產(chǎn)證券化的表述正確的有：A.基礎(chǔ)資產(chǎn)需具有可預(yù)測(cè)現(xiàn)金流；B.SPV實(shí)現(xiàn)破產(chǎn)隔離；C.必須進(jìn)行信用評(píng)級(jí)；D.優(yōu)先級(jí)證券收益率一般低于次級(jí)證券；E.原始權(quán)益人可超額認(rèn)購(gòu)55、根據(jù)《票據(jù)法》，屬于票據(jù)行為的有：A.出票；B.背書(shū)；C.承兌；D.貼現(xiàn)；E.保證三、判斷題判斷下列說(shuō)法是否正確（共10題）56、金融資產(chǎn)管理公司在處置不良資產(chǎn)時(shí)，可以采用債務(wù)重組、債轉(zhuǎn)股、資產(chǎn)證券化等方式。A.正確B.錯(cuò)誤57、山東省金融資產(chǎn)管理股份有限公司的注冊(cè)資本需一次性實(shí)繳，最低限額為10億元人民幣。A.正確B.錯(cuò)誤58、根據(jù)《公司法》規(guī)定，公司董事在任職期間可自行決定將公司資金借貸給他人。A.正確B.錯(cuò)誤59、金融資產(chǎn)管理公司收購(gòu)不良資產(chǎn)后，必須持有至到期才能進(jìn)行處置。A.正確B.錯(cuò)誤60、商業(yè)銀行向金融資產(chǎn)管理公司批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)時(shí)，轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效后，債務(wù)人通知義務(wù)自動(dòng)免除。A.正確B.錯(cuò)誤61、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓中，采用公開(kāi)競(jìng)價(jià)方式時(shí)，只允許一次報(bào)價(jià)，不可進(jìn)行多輪談判。A.正確B.錯(cuò)誤62、金融資產(chǎn)管理公司對(duì)單戶企業(yè)不良貸款的處置方案，需經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審批后方可執(zhí)行。A.正確B.錯(cuò)誤63、根據(jù)《證券法》，金融資產(chǎn)管理公司持有的上市公司股份達(dá)到5%時(shí)，需依法進(jìn)行信息披露。A.正確B.錯(cuò)誤64、在不良資產(chǎn)估值中，市場(chǎng)法評(píng)估更適用于缺乏活躍交易市場(chǎng)的特殊資產(chǎn)。A.正確B.錯(cuò)誤65、金融資產(chǎn)管理公司員工在業(yè)務(wù)中獲知的客戶商業(yè)秘密，離職后仍負(fù)有保密義務(wù)。A.正確B.錯(cuò)誤

參考答案及解析1.【參考答案】B【解析】根據(jù)《商業(yè)銀行法》第三十九條，單一客戶貸款余額不得超過(guò)資本凈額的10%，違反此規(guī)定將面臨監(jiān)管處罰。選項(xiàng)B為法定上限。

2.【題干】不良資產(chǎn)處置中，最常見(jiàn)且流動(dòng)性最強(qiáng)的方式是（）

【選項(xiàng)】A.債務(wù)重組B.資產(chǎn)證券化C.公開(kāi)拍賣D.債轉(zhuǎn)股

【參考答案】C

【解析】公開(kāi)拍賣通過(guò)市場(chǎng)化競(jìng)價(jià)實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)快速變現(xiàn)，透明度高；資產(chǎn)證券化流程復(fù)雜，債務(wù)重組周期長(zhǎng)，債轉(zhuǎn)股涉及股權(quán)管理風(fēng)險(xiǎn)。2.【參考答案】B【解析】《信托法》第三十二條規(guī)定，受托人因過(guò)錯(cuò)造成損失應(yīng)以固有財(cái)產(chǎn)賠償，保護(hù)委托人權(quán)益不受信托財(cái)產(chǎn)范圍限制。3.【參考答案】B【解析】表外業(yè)務(wù)不計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表，信用證擔(dān)保屬于承諾類表外業(yè)務(wù)；ACD均為表內(nèi)業(yè)務(wù)。4.【參考答案】C【解析】盡職調(diào)查重點(diǎn)在于發(fā)現(xiàn)隱性債務(wù)、訴訟糾紛等風(fēng)險(xiǎn)，直接影響估值與交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)。5.【參考答案】C【解析】權(quán)益乘數(shù)=1/(1-資產(chǎn)負(fù)債率)=1/0.4=2.5，反映財(cái)務(wù)杠桿水平。6.【參考答案】C【解析】國(guó)債回購(gòu)以國(guó)債為抵押品，期限短(多為隔夜)，市場(chǎng)交易活躍，流動(dòng)性優(yōu)于同業(yè)存單等其他選項(xiàng)。7.【參考答案】B【解析】監(jiān)事會(huì)是法定監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)檢查財(cái)務(wù)、監(jiān)督董事及高管履職合規(guī)性。8.【參考答案】B【解析】根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，重組損失應(yīng)在債務(wù)豁免具有法律效力時(shí)確認(rèn)。9.【參考答案】B【解析】2018年新金融工具準(zhǔn)則要求采用預(yù)期信用損失模型，前瞻性計(jì)提減值準(zhǔn)備。10.【參考答案】C【解析】AMC內(nèi)部設(shè)立資產(chǎn)處置委員會(huì)作為專項(xiàng)審批機(jī)構(gòu)，符合《金融資產(chǎn)管理公司條例》規(guī)定。11.【參考答案】B【解析】系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)影響整個(gè)金融體系，股市波動(dòng)引發(fā)連鎖反應(yīng)符合該特征，其他為個(gè)體或局部風(fēng)險(xiǎn)。12.【參考答案】C【解析】銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)短期融資券、中期票據(jù)等非金融企業(yè)債務(wù)融資工具的注冊(cè)管理。13.【參考答案】B【解析】公司型基金具有法人資格，契約型基金基于信托關(guān)系設(shè)立，此為二者根本差異。14.【參考答案】B【解析】SPV通過(guò)法律隔離實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)資產(chǎn)與原始權(quán)益人風(fēng)險(xiǎn)的切割，保障證券化交易安全。15.【參考答案】B【解析】《民法典》第四百二十一條規(guī)定，最高額抵押可約定將設(shè)立前債權(quán)納入擔(dān)保范圍，但需雙方協(xié)商一致。16.【參考答案】B【解析】核心一級(jí)資本包含實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)及少數(shù)股東權(quán)益，普通股屬于基礎(chǔ)構(gòu)成。17.【參考答案】A【解析】保證金比例與杠桿成反比，低保證金放大資金使用效率，同時(shí)加劇潛在虧損風(fēng)險(xiǎn)。18.【參考答案】A【解析】債權(quán)人會(huì)議分擔(dān)保債權(quán)、職工債權(quán)、稅款債權(quán)、普通債權(quán)四個(gè)表決組，職工債權(quán)由債務(wù)人清償不參與重整表決。19.【參考答案】B【解析】根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，公允價(jià)值計(jì)量模式下?lián)Q入資產(chǎn)按其公允價(jià)值及稅費(fèi)確認(rèn)入賬成本。20.【參考答案】B【解析】不良貸款率=不良貸款余額/總貸款規(guī)模，故總貸款規(guī)模=50億/5%=1000億元。21.【參考答案】B【解析】巴塞爾協(xié)議Ⅲ規(guī)定核心一級(jí)資本充足率最低標(biāo)準(zhǔn)為6%，總資本充足率為8%。22.【參考答案】C【解析】破產(chǎn)清算需通過(guò)法院裁定，屬于司法程序；其他選項(xiàng)為市場(chǎng)化處置方式。23.【參考答案】B【解析】發(fā)行價(jià)=（100×1.05）/1.06≈95.24元，體現(xiàn)折價(jià)發(fā)行。24.【參考答案】C【解析】銀保監(jiān)會(huì)規(guī)定單一集團(tuán)客戶授信集中度上限為15%。25.【參考答案】B【解析】RAROC（風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本回報(bào)率）通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)成本調(diào)整收益，衡量風(fēng)險(xiǎn)與收益的匹配性。26.【參考答案】B【解析】現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債=（流動(dòng)比率-速動(dòng)比率）×存貨周轉(zhuǎn)率？？？此處需補(bǔ)充條件，選項(xiàng)設(shè)置存疑（實(shí)際應(yīng)結(jié)合現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)計(jì)算）。27.【參考答案】C【解析】超出行使期限的抵押權(quán)法院不予保護(hù)，抵押人可請(qǐng)求注銷登記。28.【參考答案】B【解析】高級(jí)計(jì)量法（AMA）需經(jīng)監(jiān)管批準(zhǔn)，通常要求銀行具備更完善的風(fēng)險(xiǎn)管理框架。29.【參考答案】A【解析】遠(yuǎn)期為場(chǎng)外非標(biāo)準(zhǔn)化合約，期貨為場(chǎng)內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)化合約。30.【參考答案】B【解析】CAPM模型：4%+1.5×(10%-4%)=13%。31.【參考答案】B【解析】交易記錄需保存5年備查。32.【參考答案】D【解析】貸款承諾等表外業(yè)務(wù)按100%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)提資本。33.【參考答案】C【解析】直接投資屬金融賬戶項(xiàng)下的長(zhǎng)期投資。34.【參考答案】C【解析】LCR需持續(xù)≥100%，確保30天內(nèi)流動(dòng)性需求。35.【參考答案】C【解析】《信托法》規(guī)定信托需明確受益人，否則無(wú)效。36.【參考答案】ABC【解析】金融資產(chǎn)管理公司通過(guò)收購(gòu)金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)、市場(chǎng)化處置實(shí)現(xiàn)價(jià)值提升，具有逆周期特征。政策性金融任務(wù)屬于政策性銀行職能，故D項(xiàng)錯(cuò)誤。

2.【題干】根據(jù)《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》，不得批量轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)包括（）

【選項(xiàng)】A.個(gè)人貸款B.國(guó)防軍工債權(quán)C.已核銷資產(chǎn)D.抵債資產(chǎn)

【參考答案】AB

【解析】國(guó)防軍工債權(quán)和個(gè)人消費(fèi)貸款（含個(gè)人債權(quán)）屬于禁止批量轉(zhuǎn)讓范圍，已核銷資產(chǎn)和抵債資產(chǎn)可按規(guī)定處置。37.【參考答案】ABC【解析】第一道防線（業(yè)務(wù)部門(mén)）、第二道防線（風(fēng)險(xiǎn)/合規(guī)部門(mén)）、第三道防線（審計(jì)部門(mén)）構(gòu)成完整體系，合規(guī)部門(mén)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)常合并設(shè)立。

4.【題干】下列屬于《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)》規(guī)范的金融資產(chǎn)類別的是（）

【選項(xiàng)】A.以公允價(jià)值計(jì)量且變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)B.持有至到期投資C.貸款和應(yīng)收款項(xiàng)D.可供出售金融資產(chǎn)

【參考答案】ABC

【解析】2017年修訂后準(zhǔn)則將金融資產(chǎn)分為三類：AC項(xiàng)為現(xiàn)行分類，原"可供出售"類別已取消。38.【參考答案】BC【解析】金融資產(chǎn)管理公司參照銀保監(jiān)會(huì)資本監(jiān)管要求，核心資本充足率不低于6%；資產(chǎn)證券化屬于創(chuàng)新型資本補(bǔ)充工具，B項(xiàng)正確。

6.【題干】根據(jù)《民法典》，下列財(cái)產(chǎn)不得抵押的是（）

【選項(xiàng)】A.土地所有權(quán)B.宅基地使用權(quán)C.公益設(shè)施D.正在建造的建筑物

【參考答案】ABC

【解析】民法典第399條明確規(guī)定ABC項(xiàng)不得抵押，D項(xiàng)可設(shè)立抵押權(quán)但需辦理登記。39.【參考答案】ABC【解析】ABC屬于估值技術(shù)指引明確的定量方法，D項(xiàng)為專家意見(jiàn)法屬于定性分析。

8.【題干】銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)遵循的原則包括（）

【選項(xiàng)】A.匹配性原則B.全覆蓋原則C.獨(dú)立性原則D.收益最大化原則

【參考答案】ABC

【解析】《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》明確四項(xiàng)原則：匹配性、全覆蓋、獨(dú)立性、有效性，收益導(dǎo)向不是風(fēng)險(xiǎn)管理原則。40.【參考答案】BCD【解析】開(kāi)放式基金流動(dòng)性要求不強(qiáng)制限定現(xiàn)金比例，BCD項(xiàng)符合《基金法》規(guī)定。

10.【題干】金融衍生工具