企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理清單與實(shí)施措施模板一、應(yīng)用場(chǎng)景與適用范圍本模板適用于各類企業(yè)（含國(guó)企、民企、外資企業(yè)等）開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，具體場(chǎng)景包括但不限于：企業(yè)初創(chuàng)期：建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系，識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)并制定應(yīng)對(duì)措施，為穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)奠定基礎(chǔ)；業(yè)務(wù)擴(kuò)張期：如進(jìn)入新市場(chǎng)、推出新產(chǎn)品、開(kāi)展新業(yè)務(wù)時(shí)，評(píng)估新增風(fēng)險(xiǎn)并調(diào)整管理策略；監(jiān)管合規(guī)需求：應(yīng)對(duì)行業(yè)監(jiān)管政策變化（如數(shù)據(jù)安全、環(huán)保、反壟斷等），保證經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合法規(guī)要求；年度/季度風(fēng)險(xiǎn)管理：定期梳理企業(yè)面臨的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)，更新風(fēng)險(xiǎn)清單并跟蹤實(shí)施效果；重大決策支持：如并購(gòu)重組、重大投資、戰(zhàn)略調(diào)整前，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估輔助決策可行性；問(wèn)題整改復(fù)盤(pán)：發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件后，通過(guò)本模板分析原因、制定整改措施并預(yù)防再次發(fā)生。二、實(shí)施步驟與操作指南（一）準(zhǔn)備階段：明確基礎(chǔ)框架組建風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)由企業(yè)高層（如總經(jīng)理、分管風(fēng)控副總）牽頭，成員包括各業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、法務(wù)、財(cái)務(wù)、內(nèi)控等專業(yè)人員，明確團(tuán)隊(duì)職責(zé)分工（如風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)、監(jiān)控等）。指定風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)人*（可設(shè)專職或兼職），統(tǒng)籌模板落地執(zhí)行。界定風(fēng)險(xiǎn)管理范圍根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，確定風(fēng)險(xiǎn)管理的覆蓋領(lǐng)域（如戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等）；明確風(fēng)險(xiǎn)管理的邊界（如是否包含子公司、關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)，是否聚焦特定業(yè)務(wù)單元等）。收集基礎(chǔ)資料整理企業(yè)內(nèi)部資料：戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)流程、規(guī)章制度、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、歷史風(fēng)險(xiǎn)事件記錄、審計(jì)報(bào)告等；收集外部資料：行業(yè)政策法規(guī)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、技術(shù)發(fā)展趨勢(shì)等。（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：全面排查潛在風(fēng)險(xiǎn)選擇識(shí)別方法訪談法：與各部門(mén)負(fù)責(zé)人、關(guān)鍵崗位員工*進(jìn)行一對(duì)一訪談，知曉業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；流程分析法：繪制核心業(yè)務(wù)流程圖（如采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、研發(fā)等），識(shí)別流程中的控制盲區(qū)；頭腦風(fēng)暴法：組織跨部門(mén)研討會(huì)，鼓勵(lì)團(tuán)隊(duì)成員自由發(fā)言，列舉可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)；歷史數(shù)據(jù)法：分析過(guò)往3-5年風(fēng)險(xiǎn)事件臺(tái)賬（如客戶投訴、法律糾紛、安全等），總結(jié)高頻風(fēng)險(xiǎn)類型；checklist法：參考行業(yè)通用風(fēng)險(xiǎn)清單（如COSO-ERM框架、國(guó)資委企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引），結(jié)合企業(yè)實(shí)際補(bǔ)充風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。輸出風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單按風(fēng)險(xiǎn)類別（戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、市場(chǎng)、運(yùn)營(yíng)、法律、聲譽(yù)等）分類記錄風(fēng)險(xiǎn)，保證描述具體（避免“市場(chǎng)波動(dòng)”等模糊表述，明確為“原材料價(jià)格季度波動(dòng)超過(guò)10%導(dǎo)致成本上升”）。（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：量化風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)估維度與標(biāo)準(zhǔn)可能性：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，分為5個(gè)等級(jí)（極高：>70%；高：50%-70%；中：30%-50%；低：10%-30%；極低：<10%）；影響程度：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對(duì)企業(yè)目標(biāo)的影響，分為5個(gè)等級(jí)（災(zāi)難性：導(dǎo)致企業(yè)重大損失/戰(zhàn)略無(wú)法實(shí)現(xiàn)；嚴(yán)重：影響核心業(yè)務(wù)目標(biāo)；中等：影響部分業(yè)務(wù)目標(biāo)；輕微：影響較??；可忽略：幾乎無(wú)影響）。確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)采用“可能性×影響程度”矩陣（見(jiàn)表1），將風(fēng)險(xiǎn)劃分為高、中、低三個(gè)等級(jí)：高風(fēng)險(xiǎn)（紅色）：可能性高且影響嚴(yán)重，或可能性極高且影響中等及以上；中風(fēng)險(xiǎn)（黃色）：可能性中等且影響中等，或可能性高但影響輕微；低風(fēng)險(xiǎn)（綠色）：可能性低且影響輕微，或可能性極低且影響中等及以下。（四）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：制定針對(duì)性措施選擇應(yīng)對(duì)策略規(guī)避：放棄或改變可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)活動(dòng)（如退出高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)市場(chǎng)）；降低：采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)可能性或影響程度（如建立供應(yīng)商備選庫(kù)降低斷供風(fēng)險(xiǎn)）；轉(zhuǎn)移：通過(guò)合同、保險(xiǎn)等方式將風(fēng)險(xiǎn)部分或全部轉(zhuǎn)移給第三方（如購(gòu)買財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、外包非核心業(yè)務(wù)）；承受：在風(fēng)險(xiǎn)成本較低時(shí)，主動(dòng)接受風(fēng)險(xiǎn)并準(zhǔn)備應(yīng)急預(yù)案（如小額壞賬計(jì)提）。明確措施責(zé)任與時(shí)限針對(duì)每個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)及部分中風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)，制定具體應(yīng)對(duì)措施，明確責(zé)任部門(mén)/人（如“由采購(gòu)部*負(fù)責(zé)人牽頭，3個(gè)月內(nèi)完成供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估”）、完成時(shí)限、所需資源及預(yù)期效果。（五）監(jiān)控與改進(jìn)：動(dòng)態(tài)跟蹤風(fēng)險(xiǎn)變化建立監(jiān)控機(jī)制高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)：每月跟蹤措施落實(shí)情況，形成監(jiān)控報(bào)告；中風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)：每季度跟蹤，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)是否變化；低風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)：每半年回顧，若企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生重大變化（如政策調(diào)整、業(yè)務(wù)重組），需重新評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與調(diào)整設(shè)定預(yù)警指標(biāo)（如客戶流失率超過(guò)15%、安全發(fā)生次數(shù)同比增加20%），當(dāng)指標(biāo)觸發(fā)閾值時(shí)，啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案；定期（如每年）更新風(fēng)險(xiǎn)清單和應(yīng)對(duì)措施，保證與企業(yè)發(fā)展階段、外部環(huán)境匹配。（六）文件歸檔與報(bào)告歸檔管理將風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單、評(píng)估記錄、應(yīng)對(duì)措施、監(jiān)控報(bào)告等資料整理成冊(cè)，指定專人保管，保存期限不少于5年（重大風(fēng)險(xiǎn)事件資料永久保存）。定期報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)每季度向企業(yè)高層提交《風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告》，內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)變化、措施落實(shí)情況、新增風(fēng)險(xiǎn)及建議；年度報(bào)告中需總結(jié)全年風(fēng)險(xiǎn)管理成效，提出下一年度工作計(jì)劃。三、核心模板表格表1：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估矩陣（示例）影響程度極低（<10%）低（10%-30%）中（30%-50%）高（50%-70%）極高（>70%）災(zāi)難性低風(fēng)險(xiǎn)低風(fēng)險(xiǎn)高風(fēng)險(xiǎn)高風(fēng)險(xiǎn)高風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重低風(fēng)險(xiǎn)中風(fēng)險(xiǎn)高風(fēng)險(xiǎn)高風(fēng)險(xiǎn)高風(fēng)險(xiǎn)中等低風(fēng)險(xiǎn)低風(fēng)險(xiǎn)中風(fēng)險(xiǎn)高風(fēng)險(xiǎn)高風(fēng)險(xiǎn)輕微低風(fēng)險(xiǎn)低風(fēng)險(xiǎn)低風(fēng)險(xiǎn)中風(fēng)險(xiǎn)中風(fēng)險(xiǎn)可忽略低風(fēng)險(xiǎn)低風(fēng)險(xiǎn)低風(fēng)險(xiǎn)低風(fēng)險(xiǎn)中風(fēng)險(xiǎn)表2：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單（模板）風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)描述（具體、可量化）影響范圍（業(yè)務(wù)/部門(mén)/企業(yè)）可能觸發(fā)事件識(shí)別部門(mén)/人識(shí)別日期市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要原材料（如芯片）價(jià)格季度波動(dòng)超過(guò)15%生產(chǎn)部、財(cái)務(wù)部、整體利潤(rùn)國(guó)際貿(mào)易摩擦、供應(yīng)商產(chǎn)能不足采購(gòu)部*2023-10-15運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)新產(chǎn)品上市后3個(gè)月內(nèi)客戶投訴率超過(guò)5%研發(fā)部、銷售部、品牌聲譽(yù)產(chǎn)品測(cè)試不充分、售后響應(yīng)不及時(shí)市場(chǎng)部*2023-10-20法律風(fēng)險(xiǎn)未按《數(shù)據(jù)安全法》要求完成用戶數(shù)據(jù)合規(guī)整改全公司、面臨行政處罰監(jiān)管檢查、數(shù)據(jù)泄露事件法務(wù)部*2023-10-18財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)收賬款逾期率超過(guò)8%，導(dǎo)致現(xiàn)金流緊張財(cái)務(wù)部、銷售部客戶信用惡化、催收不力財(cái)務(wù)部*2023-10-12表3：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施表（模板）風(fēng)險(xiǎn)描述（對(duì)應(yīng)表2）風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)應(yīng)對(duì)策略具體措施責(zé)任部門(mén)/人完成時(shí)限所需資源預(yù)期效果原材料價(jià)格波動(dòng)超15%高風(fēng)險(xiǎn)降低1.與3家核心供應(yīng)商簽訂長(zhǎng)期價(jià)格協(xié)議；2.建立3家備選供應(yīng)商庫(kù)；3.每月跟蹤期貨市場(chǎng)價(jià)格采購(gòu)部*2023-12-31資金、法務(wù)支持原材料成本波動(dòng)控制在10%以內(nèi)新產(chǎn)品投訴率超5%中風(fēng)險(xiǎn)降低1.上市前增加2輪用戶測(cè)試；2.設(shè)立24小時(shí)售后響應(yīng)通道；3.每周分析投訴數(shù)據(jù)并優(yōu)化產(chǎn)品市場(chǎng)部、研發(fā)部長(zhǎng)期（持續(xù)執(zhí)行）測(cè)試用戶、客服資源投訴率降至3%以下數(shù)據(jù)安全合規(guī)整改高風(fēng)險(xiǎn)降低1.聘請(qǐng)第三方機(jī)構(gòu)完成數(shù)據(jù)合規(guī)評(píng)估；2.6月底前完成數(shù)據(jù)加密、權(quán)限管理升級(jí)；3.開(kāi)展員工培訓(xùn)法務(wù)部、IT部2023-06-30預(yù)算20萬(wàn)元、外部專家通過(guò)監(jiān)管檢查，避免處罰表4：風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與更新表（模板）風(fēng)險(xiǎn)描述監(jiān)控指標(biāo)監(jiān)控頻率數(shù)據(jù)來(lái)源異常處理措施（如指標(biāo)超標(biāo)）監(jiān)控負(fù)責(zé)人更新日期風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)變化（原/現(xiàn)）原材料價(jià)格波動(dòng)主要材料季度價(jià)格波動(dòng)率每月采購(gòu)部、期貨市場(chǎng)啟動(dòng)備選供應(yīng)商采購(gòu)流程采購(gòu)部*2023-11-15高/高（無(wú)變化）新產(chǎn)品投訴率周投訴率、投訴類型分布每周客服部、銷售部48小時(shí)內(nèi)解決投訴并分析原因市場(chǎng)部*2023-11-10中/低（降至2.5%）數(shù)據(jù)安全合規(guī)合規(guī)評(píng)估得分、漏洞數(shù)量每季度法務(wù)部、IT部立即修復(fù)漏洞并追責(zé)責(zé)任人法務(wù)部*2023-09-20高/中（整改通過(guò)）四、關(guān)鍵注意事項(xiàng)與常見(jiàn)問(wèn)題規(guī)避（一）保證風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的全面性避免“重業(yè)務(wù)、輕職能”：不僅關(guān)注銷售、生產(chǎn)等業(yè)務(wù)部門(mén)，還需重視財(cái)務(wù)、人力、行政等職能部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)（如財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)誤、核心人才流失）；結(jié)合“自上而下”與“自下而上”：既從戰(zhàn)略層面識(shí)別宏觀風(fēng)險(xiǎn)（如行業(yè)政策變化），又從基層操作層面識(shí)別微觀風(fēng)險(xiǎn)（如流程審批漏洞）。（二）提升風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的客觀性避免“主觀臆斷”：采用量化指標(biāo)（如歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)）評(píng)估可能性和影響程度，減少個(gè)人經(jīng)驗(yàn)判斷的偏差；引入第三方視角：必要時(shí)可聘請(qǐng)外部咨詢機(jī)構(gòu)參與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，保證結(jié)果中立、專業(yè)。（三）強(qiáng)化措施的可操作性措施需“具體到動(dòng)作”：避免“加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控”等模糊表述，明確“由誰(shuí)做什么、何時(shí)完成、如何驗(yàn)證”（如“人力資源部*在11月前完成核心崗位勝任力評(píng)估，覆蓋率100%”）；平衡成本與效益：應(yīng)對(duì)措施需考慮實(shí)施成本，避免為控制低風(fēng)險(xiǎn)而投入過(guò)高資源。（四）建立動(dòng)態(tài)管理機(jī)制拒絕“一成不變”：當(dāng)企業(yè)發(fā)生戰(zhàn)略調(diào)整、業(yè)務(wù)擴(kuò)張、組織架構(gòu)變動(dòng)或外部環(huán)境劇變（如疫情、政策改革）時(shí)，需及時(shí)更新風(fēng)險(xiǎn)清單和應(yīng)對(duì)措施；定期復(fù)盤(pán)有效性：每季度回顧風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的實(shí)際效果，對(duì)未達(dá)標(biāo)的措施分析原因并調(diào)整（如原定3個(gè)月內(nèi)完成的供應(yīng)商評(píng)估，若延期需明確新時(shí)限及原因）。（五）落實(shí)責(zé)任與溝通明確“第一責(zé)任人”：每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)需指定唯一責(zé)任部門(mén)/人，避免多頭管理導(dǎo)致責(zé)任推諉；加強(qiáng)跨部門(mén)協(xié)同：風(fēng)險(xiǎn)往往涉及多個(gè)部門(mén)（如“原材料價(jià)格波動(dòng)”需采購(gòu)、財(cái)務(wù)、生產(chǎn)部協(xié)同），建立定期溝通機(jī)制（如月度風(fēng)險(xiǎn)協(xié)調(diào)會(huì)），保證信息暢通。（六）合規(guī)性與文化融合保證符合監(jiān)管要求：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和應(yīng)對(duì)需關(guān)注最新法律法規(guī)（如《公司