企業(yè)風險管理基礎知識題庫在復雜多變的商業(yè)環(huán)境中，企業(yè)面臨的各類風險（如市場波動、合規(guī)要求、供應鏈中斷等）對經(jīng)營穩(wěn)定性的挑戰(zhàn)日益凸顯。企業(yè)風險管理（ERM）作為識別、評估、應對與監(jiān)控風險的系統(tǒng)性管理活動，已成為現(xiàn)代企業(yè)戰(zhàn)略管理的核心組成部分。本題庫圍繞風險管理的核心概念、流程與實踐要點設計，涵蓋單選、多選、判斷及簡答題型，旨在幫助企業(yè)管理者、風控專員及相關(guān)學習者夯實理論基礎，提升風險識別與應對能力。第一章企業(yè)風險管理概述一、單項選擇題1.以下哪項最能體現(xiàn)企業(yè)風險管理的核心目標？A.消除所有經(jīng)營風險B.將風險控制在可承受范圍內(nèi)，保障戰(zhàn)略目標實現(xiàn)C.降低企業(yè)運營成本D.提升企業(yè)市場競爭力答案：B解析：企業(yè)風險管理的本質(zhì)并非消除風險（風險具有客觀性與不確定性，完全消除不現(xiàn)實），而是通過系統(tǒng)化的管理活動，將風險水平控制在企業(yè)戰(zhàn)略目標可承受的區(qū)間內(nèi)，同時為目標實現(xiàn)提供合理保證。選項A錯誤（風險無法完全消除）；C、D屬于風險管理的衍生價值，非核心目標。2.依據(jù)COSO《企業(yè)風險管理——整合框架》，風險管理的要素不包括以下哪項？A.內(nèi)部環(huán)境B.風險評估C.戰(zhàn)略規(guī)劃D.監(jiān)控答案：C解析：COSOERM框架的八大要素為：內(nèi)部環(huán)境、目標設定、事項識別、風險評估、風險應對、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控。戰(zhàn)略規(guī)劃是企業(yè)制定目標的前提，而非風險管理的直接要素。二、多項選擇題1.企業(yè)面臨的風險類型通常包括（）。A.戰(zhàn)略風險（如市場定位失誤）B.運營風險（如流程漏洞導致的效率損失）C.財務風險（如債務違約、匯率波動）D.合規(guī)風險（如違反行業(yè)監(jiān)管要求）答案：ABCD解析：企業(yè)風險可從多個維度分類：戰(zhàn)略風險源于戰(zhàn)略決策偏差；運營風險與日常運營流程、人員、技術(shù)等相關(guān)；財務風險涉及資金、融資、投資等領域；合規(guī)風險則因違反法律法規(guī)、監(jiān)管要求或內(nèi)部制度產(chǎn)生。四類風險相互關(guān)聯(lián)，需統(tǒng)籌管理。2.以下關(guān)于“風險偏好”與“風險容忍度”的表述，正確的有（）。A.風險偏好是企業(yè)愿意承擔的風險水平的整體導向（如“傾向于高風險高回報項目”）B.風險容忍度是風險偏好的量化體現(xiàn)（如“單一項目虧損不超過投資額的15%”）C.風險偏好具有穩(wěn)定性，長期內(nèi)不會調(diào)整D.風險容忍度需結(jié)合具體業(yè)務場景設定答案：ABD解析：風險偏好是企業(yè)的“風險態(tài)度”，體現(xiàn)戰(zhàn)略層面對風險的接受程度，具有相對穩(wěn)定性，但可隨戰(zhàn)略調(diào)整（如進入新市場時可能提高風險偏好），因此C錯誤。風險容忍度是風險偏好的細化，通過量化指標明確某類風險的可接受范圍，需結(jié)合業(yè)務特性（如高風險行業(yè)的容忍度通常更低）。三、判斷題1.企業(yè)風險管理的目標是避免所有負面事件的發(fā)生。（）答案：錯誤解析：風險管理的核心是管理風險的“可能性”與“影響程度”，而非完全避免負面事件（如自然災害、市場突變等不可控因素無法完全規(guī)避）。其目標是通過提前規(guī)劃，降低風險發(fā)生的概率或減輕其影響，使企業(yè)在風險中仍能實現(xiàn)戰(zhàn)略目標。2.小型企業(yè)業(yè)務簡單，無需開展正式的風險管理活動。（）答案：錯誤解析：小型企業(yè)雖規(guī)模小，但面臨的風險（如現(xiàn)金流斷裂、供應鏈單一、合規(guī)處罰等）對其生存的沖擊可能更顯著。通過簡化的風險管理流程（如定期風險排查、關(guān)鍵控制點梳理），可有效提升抗風險能力，因此風險管理對所有規(guī)模的企業(yè)均有必要。第二章風險識別與評估一、單項選擇題1.以下哪種方法屬于定性風險識別工具？A.蒙特卡洛模擬B.風險矩陣C.頭腦風暴法D.敏感性分析答案：C解析：頭腦風暴法通過召集團隊成員發(fā)散思維，列舉潛在風險事項，屬于定性識別工具（側(cè)重“是什么風險”）。A、D為量化分析工具（用于評估風險的影響程度或概率）；B（風險矩陣）是風險評估的工具（結(jié)合概率與影響進行等級劃分）。2.在風險評估中，“風險發(fā)生的可能性”與“風險影響程度”的乘積通常代表（）。A.風險等級B.風險容忍度C.風險偏好D.剩余風險答案：A解析：風險等級（或風險評分）的常見計算邏輯為“可能性×影響程度”，通過該公式可將風險量化為高、中、低等級，為后續(xù)應對提供依據(jù)。剩余風險是“固有風險（未管理時的風險）”減去“控制措施降低的風險”后的結(jié)果。二、多項選擇題1.風險識別的常見來源包括（）。A.內(nèi)部審計報告（揭示流程漏洞）B.行業(yè)研究報告（分析市場趨勢風險）C.員工反饋（一線操作中的潛在問題）D.競爭對手動態(tài)（如惡意競爭風險）答案：ABCD解析：風險識別需結(jié)合內(nèi)外部信息：內(nèi)部審計、員工反饋反映內(nèi)部運營風險；行業(yè)報告、競爭對手動態(tài)則揭示外部市場、競爭類風險。多維度信息整合可提升識別的全面性。2.以下屬于定量風險評估方法的有（）。A.情景分析法（設定極端場景評估影響）B.德爾菲法（專家匿名打分預測）C.損失分布法（統(tǒng)計歷史損失數(shù)據(jù)建模）D.壓力測試（模擬極端條件下的風險暴露）答案：CD解析：定量方法需通過數(shù)據(jù)建?；蚪y(tǒng)計分析量化風險：損失分布法基于歷史數(shù)據(jù)計算風險概率與損失；壓力測試模擬極端場景（如利率暴漲、疫情重演）評估風險承受力。A（情景分析）、B（德爾菲法）以定性分析為主，雖可結(jié)合定量數(shù)據(jù)，但核心邏輯偏定性。三、判斷題1.風險識別只需關(guān)注“負面風險”（威脅），無需考慮“正面風險”（機會）。（）答案：錯誤解析：現(xiàn)代風險管理理念（如COSOERM框架）強調(diào)“風險=威脅+機會”，即風險既包括可能損害目標的“負面風險”，也包括可能提升價值的“正面風險”（如新技術(shù)應用的市場機會）。識別機會并加以利用，是風險管理創(chuàng)造價值的重要途徑。2.風險評估的結(jié)果越精確越好，因此應投入大量資源追求100%準確的風險概率。（）答案：錯誤解析：風險具有不確定性，過度追求精確的概率計算（如小數(shù)點后多位）會導致資源浪費，且實際業(yè)務中風險因素動態(tài)變化，精確值的時效性短。風險管理應追求“合理的精確性”，結(jié)合成本效益原則選擇評估方法（如定性評估適用于初步篩查，定量評估用于高優(yōu)先級風險）。第三章風險應對策略一、單項選擇題1.某企業(yè)為降低原材料價格波動的風險，與供應商簽訂“長期價格鎖定協(xié)議”，該策略屬于（）。A.風險規(guī)避B.風險降低C.風險轉(zhuǎn)移D.風險承受答案：B解析：風險降低（或“緩解”）是通過控制措施降低風險的可能性或影響，如長期協(xié)議鎖定價格，減少價格波動對成本的影響（降低“影響程度”）。風險規(guī)避是“不參與風險活動”（如放棄高風險項目）；轉(zhuǎn)移是通過保險、外包等將風險轉(zhuǎn)移給第三方；承受是接受風險（如小額損失自行承擔）。2.以下哪種情況適合采用“風險承受”策略？A.風險發(fā)生概率低且影響極?。ㄈ甾k公用品失竊）B.風險發(fā)生概率高且影響重大（如核心系統(tǒng)崩潰）C.風險可通過保險轉(zhuǎn)移（如財產(chǎn)損失）D.風險與企業(yè)戰(zhàn)略目標強相關(guān)（如新產(chǎn)品研發(fā)）答案：A解析：風險承受適用于“風險水平低于企業(yè)容忍度”的情況，即發(fā)生概率低、影響小，管理成本高于潛在損失（如為小額辦公用品買保險不劃算）。B需優(yōu)先應對（如加強系統(tǒng)備份）；C適合轉(zhuǎn)移；D若風險與戰(zhàn)略強相關(guān)，需結(jié)合降低、轉(zhuǎn)移等策略，而非單純承受。二、多項選擇題1.風險應對策略的選擇需考慮的因素包括（）。A.風險等級（高/中/低）B.企業(yè)風險偏好C.應對措施的成本效益D.現(xiàn)有控制措施的有效性答案：ABCD解析：風險應對是“策略組合”決策：高風險需優(yōu)先應對（如規(guī)避、轉(zhuǎn)移），中低風險可結(jié)合降低、承受；風險偏好決定企業(yè)對風險的接受程度（如風險偏好高的企業(yè)可能承受更多風險）；成本效益分析確保應對措施的投入低于風險損失；現(xiàn)有控制措施的有效性會影響新策略的選擇（如已有措施可降低風險，則無需重復投入）。2.以下屬于“風險轉(zhuǎn)移”策略的具體手段有（）。A.購買財產(chǎn)保險（轉(zhuǎn)移火災、盜竊風險）B.外包軟件開發(fā)（轉(zhuǎn)移技術(shù)開發(fā)風險）C.與合作伙伴共擔項目風險（收益共享、損失共擔）D.發(fā)行債券籌集資金（轉(zhuǎn)移財務風險）答案：ABC解析：風險轉(zhuǎn)移是將風險的“影響”或“責任”轉(zhuǎn)移給第三方：保險轉(zhuǎn)移損失風險；外包轉(zhuǎn)移技術(shù)、運營風險；合作共擔轉(zhuǎn)移項目風險。D（發(fā)行債券）屬于融資行為，債務風險由企業(yè)自身承擔（需償還本息），未轉(zhuǎn)移風險，因此錯誤。三、判斷題1.風險規(guī)避是最有效的應對策略，企業(yè)應優(yōu)先選擇規(guī)避所有高風險事項。（）答案：錯誤解析：風險規(guī)避雖能消除風險，但也會喪失潛在收益（如規(guī)避新產(chǎn)品研發(fā)風險，可能錯過市場機會）。企業(yè)需結(jié)合戰(zhàn)略目標，僅對“與戰(zhàn)略無關(guān)且風險極高”的事項采用規(guī)避策略（如退出違法違規(guī)的業(yè)務領域），而非盲目規(guī)避所有高風險。2.風險應對后，風險水平一定會降低至可承受范圍。（）答案：錯誤解析：風險應對的效果受多種因素影響：措施執(zhí)行不到位、外部環(huán)境變化（如政策突變）、新風險產(chǎn)生等，可能導致“剩余風險”仍高于容忍度。因此，風險應對后需持續(xù)監(jiān)控，必要時調(diào)整策略。第四章風險監(jiān)控與改進一、單項選擇題1.企業(yè)通過“月度風險儀表盤”跟蹤關(guān)鍵風險指標（KRI），該活動屬于風險管理的（）環(huán)節(jié)。A.風險識別B.風險評估C.風險監(jiān)控D.風險應對答案：C解析：風險監(jiān)控是通過持續(xù)跟蹤風險指標、評估控制措施有效性，及時發(fā)現(xiàn)風險變化的活動?！帮L險儀表盤”可視化展示關(guān)鍵風險的狀態(tài)（如發(fā)生概率、影響程度的變化），屬于監(jiān)控環(huán)節(jié)。2.以下哪項是“內(nèi)部審計”在風險管理中的核心作用？A.直接參與風險應對措施的執(zhí)行B.獨立評估風險管理流程的有效性C.代替管理層制定風險策略D.負責識別所有潛在風險答案：B解析：內(nèi)部審計的定位是“獨立監(jiān)督者”，通過審計活動評估風險管理框架、控制措施的設計與執(zhí)行是否有效，為改進提供建議。A錯誤（審計不參與執(zhí)行，避免角色沖突）；C錯誤（策略由管理層結(jié)合戰(zhàn)略制定）；D錯誤（風險識別是全員參與的過程，審計側(cè)重評估識別的全面性）。二、多項選擇題1.風險監(jiān)控的有效手段包括（）。A.建立關(guān)鍵風險指標（KRI）體系（如“應收賬款逾期率＞5%”觸發(fā)預警）B.定期開展風險再評估（如每年更新風險清單）C.利用信息化系統(tǒng)實時監(jiān)控風險數(shù)據(jù)（如ERP系統(tǒng)跟蹤采購合規(guī)性）D.鼓勵員工舉報違規(guī)行為（如設置匿名舉報通道）答案：ABCD解析：風險監(jiān)控需多維度手段：KRI體系量化監(jiān)控風險狀態(tài)；定期再評估適應環(huán)境變化；信息化系統(tǒng)提升監(jiān)控效率；員工舉報補充內(nèi)部監(jiān)督，覆蓋制度外的風險（如舞弊行為）。2.風險管理改進的觸發(fā)因素包括（）。A.內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)重大控制缺陷B.外部監(jiān)管要求變化（如新增數(shù)據(jù)安全法規(guī)）C.企業(yè)戰(zhàn)略調(diào)整（如進入國際市場）D.風險事件實際發(fā)生（如供應鏈中斷）答案：ABCD解析：風險管理是動態(tài)過程，需隨內(nèi)外部環(huán)境調(diào)整：內(nèi)部審計揭示流程漏洞需改進控制；監(jiān)管變化要求更新合規(guī)措施；戰(zhàn)略調(diào)整帶來新風險（如國際市場的政治風險）；風險事件發(fā)生后需復盤優(yōu)化應對策略。三、判斷題1.風險監(jiān)控只需關(guān)注“負面風險”的變化，無需跟蹤“正面風險”（機會）的進展。（）答案：錯誤解析：現(xiàn)代風險管理強調(diào)“機會管理”，正面風險（如市場機會、技術(shù)突破）的進展也需監(jiān)控，以確保企業(yè)及時抓住機會（如新產(chǎn)品研發(fā)的市場反饋需跟蹤，判斷是否加大投入）。2.風險管理體系建成后，無需再進行調(diào)整，可長期沿用。（）答案：錯誤解析：企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境（如技術(shù)迭代、政策變化、競爭格局）持續(xù)變化，風險管理體系需定期評估與優(yōu)化（如每年開展風險管理成熟度評估），確保其適配企業(yè)戰(zhàn)略與風險狀況。簡答題1.請簡述企業(yè)風險管理的基本流程。參考答案：企業(yè)風險管理的基本流程包括四個核心環(huán)節(jié)：①風險識別：通過內(nèi)外部信息收集，識別影響戰(zhàn)略目標的潛在風險（威脅與機會）；②風險評估：結(jié)合定性（如專家打分）與定量（如損失建模）方法，評估風險的“發(fā)生可能性”與“影響程度”，確定風險等級；③風險應對：根據(jù)風險等級、企業(yè)風險偏好，選擇規(guī)避、降低、轉(zhuǎn)移、承受等策略，制定具體應對措施；④風險監(jiān)控與改進：通過關(guān)鍵指標監(jiān)控、定期再評估、內(nèi)部審計等手段，跟蹤風險變化與措施有效性，及時優(yōu)化風險管理體系。（注：流程描述可結(jié)合COSO、ISO____等框架，核心邏輯為“識別-評估-應對-監(jiān)控”的閉環(huán)管理。）2.結(jié)合實際案例，說明“風險降低”與“風險轉(zhuǎn)移”策略的區(qū)別。參考答案：以“原材料價格波動風險”為例：風險降低：企業(yè)通過與供應商簽訂“長期價格調(diào)整協(xié)議”（約定價格隨市場指數(shù)浮動，但波動幅度不超過5%），或自建原材料儲備庫（應對短期價格暴漲），自身仍承擔部分風險，但通過措施降低了風險的影響程度或發(fā)生概率；風險轉(zhuǎn)移：企業(yè)購買“大宗商品價格保險”，或與金融機構(gòu)簽訂“遠期外匯合約”（若原材料以美元計價），將價格波動的風險轉(zhuǎn)移給保險公司或金融機構(gòu)，自身僅承擔保費或合約成本，風險損失由第三方承擔。核心