ICSXX.XXX

XXX(中國標準分類號)

CCIIA

團體標準

T/CCIIAXXXXX—XXXX

中國石油和化工行業(yè)上市公司

ESG評價指南

GuidelinesfortheESGEvaluationofListedCompaniesinChina'sPetroleum

andChemicalIndustry

（征求意見稿）

20XX-XX-XX發(fā)布

20XX-XX-XX實施

中國化工情報信息協(xié)會發(fā)布

T/CCIIA00XX—20XX

中國石油和化工行業(yè)上市公司ESG評價指南

1范圍

本標準規(guī)定了中國石油和化工行業(yè)上市公司ESG評價的原則與依據、基本要求、評價內容、評

價程序等內容。

本標準適用于對中國石油和化工行業(yè)上市公司的ESG評價。

2規(guī)范性引用文件

下列文件中的內容通過文中的規(guī)范性引用而構成本文件必不可少的條款。其中，注日期的引用

文件，僅該日期對應的版本適用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改單）

適用于本文件。

GB/T19001質量管理體系要求

GB/T24001環(huán)境管理體系要求及使用指南

GB/T24031環(huán)境管理環(huán)境表現(xiàn)評價指南

GB/T26317公司治理風險管理指南

GB/T36000社會責任指南

GB/T45001職業(yè)健康安全管理體系要求及使用指南

3術語和定義

下列術語和定義適用于本文件。

3.1

ESG

ESG是Environmental（環(huán)境）、Social（社會）和Governance（治理）的縮寫，是一種關注

企業(yè)環(huán)境、社會、治理績效而非財務績效的投資理念和企業(yè)評價標準。

3.2

綠色金融greenfinance

綠色金融是為支持環(huán)境改善、應對氣候變化和資源節(jié)約高效利用的經濟活動，如節(jié)能環(huán)保、清

潔能源、綠色交通、綠色建筑等領域的項目投融資、項目運營、風險管理等，提供的金融服務。

4原則與依據

4.1評價原則

中國石油和化工行業(yè)上市公司ESG評價應遵循以下原則：

a）科學性原則

在評價過程中，評價指標、評價程序、評價方法要力求科學，同時能夠真實、客觀的反應中國

石油和化工行業(yè)上市公司的ESG水平。

b)透明性原則

由于ESG評價固有的復雜性，透明性是進行ESG評價的一個重要指導原則，以確保對上市公司ESG

評價結果透明公開，并做出恰當的解釋。

c）公正原則

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評價的開展需遵循統(tǒng)一規(guī)則，公平公正地開展企業(yè)ESG評價工作。

d)全面性原則

由于評價考慮了環(huán)境（E）、社會（S）和公司治理（G）的所有屬性和因素，因此評價時需對企

業(yè)進行全面的信息調研與分析。

e）定量為主與定性相結合原則

為提高評價結果的客觀性，評價指標應盡量采用定量的統(tǒng)計方法，對于難以定量評價的指標，

采取定性描述評價。

4.2評價依據

評價依據包括以下內容：

——國家有關的方針、政策；

——相關法律法規(guī)和強制性標準；

——GB/T19001、GB/T24001、GB/T24031、GB/T26317、GB/T36000、GB/T45001及本標準。

5基本要求

5.1中國石油和化工行業(yè)上市公司

5.1.1中國石油和化工行業(yè)上市公司（以下簡稱“企業(yè)”）應依法注冊并在合法營業(yè)范圍內開展生

產經營活動。

5.1.2企業(yè)在實際生產過程中遵守有關法律、法規(guī)、政策和強制性標準等。

5.1.3進行第三方評價時,還應符合：

a)建立、實施并保持質量管理體系、環(huán)境管理體系和職業(yè)健康安全管理體系；

b)三年內未發(fā)生重大質量、安全、環(huán)境保護等事件或事故；

c)企業(yè)自我聲明公開的信息、服務或其他事項應真實、完整,并對其承擔相應的責任。

5.2評價組織

5.2.1開展第三方評價的組織,應具有獨立法人資格。

5.2.2評價組織應具備下列要求：

a)應有與開展評價工作相適應的專(兼)職評價人員；

b)應明確評價人員的職責、權限；

c)應設立內部評審委員會，由具有綠色金融、可持續(xù)發(fā)展、ESG相關領域的管理人員擔任委員；

d)應具有保障評價活動的相關文件。

5.3評價人員

5.3.1應具有ESG評價工作經驗,熟悉國家有關方針、政策及相關的法律法規(guī),掌握ESG、可持續(xù)發(fā)展、

綠色金融等相關領域的專業(yè)知識,勝任評價工作。

5.3.2應具備識別企業(yè)在ESG方面存在的主要問題的能力,承擔不當評價所產生的相應風險責任。

5.3.3應遵紀守法、誠實正直、堅持原則、實事求是、科學公正。

5.3.4評價組組長應有從事ESG評價、綠色金融咨詢等相關工作的經歷,熟悉ESG評價指標體系和方法,

具有組織協(xié)調、文字表達和分析、解決問題的能力,并承擔評價工作的主要風險責任。

5.3.5評價機構組織的評價人員還應符合：

a)熟悉被評價企業(yè)所屬的行業(yè)特點；

b)恪守職業(yè)道德,保守被評價企業(yè)的技術和商業(yè)秘密；

c)獨立于被評價企業(yè)。

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6評價內容

評價從環(huán)境（E）、社會（S）和公司治理（G）三個維度進行，環(huán)境（E）是指企業(yè)節(jié)能減排、

以及提升生產經營和辦公環(huán)節(jié)環(huán)境績效水平采取的和管理措施和實施效果，以降低單位產出帶來的

內外環(huán)境成本；社會（S）是指公司應當堅持更高的商業(yè)倫理、社會倫理和法律標準，重視與外部社

會之間的內在聯(lián)系，維護相關方利益，構建良好的利益生態(tài)圈；公司治理（G）是指公司應當完善現(xiàn)

代企業(yè)制度，將可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略納入高層戰(zhàn)略管理，并圍繞受托責任合理分配股東、董事會、管理

層權力，形成從發(fā)展戰(zhàn)略到具體行動的科學管理制度體系。

評價指標體系包括一級評價指標和二級評價指標，一級評價指標包括排放物、資源使用、環(huán)境

管理、可持續(xù)經營、環(huán)境風險暴露程度、客戶責任、產品責任、員工責任、社會責任、供應鏈管理、

安全生產責任、治理結構和運行、治理行為共13個指標。每項二級評價指標項下又設立二指標，共

包括水污染物排放、大氣污染物排放、能源、清潔生產等共計49個指標。具體評價指標體系見附錄

A的表A.1。

7評價程序

7.1程序概述

開展中國石油和化工行業(yè)上市公司ESG評價的程序包括企業(yè)成立工作小組、信息收集與盡職調

查、數據處理與信息分析、形成初步分析報告及等級建議、評審委員會評審、ESG評價等級確定、編

制ESG評價報告、向被評對象發(fā)送ESG等級通知書及評價報告，見圖1。

圖1石油和化工行業(yè)上市公司ESG評價程序

7.2成立工作小組

7.2.1宜設立由至少三名成員組成的評價工作小組，并符合下列要求：

a)確定一名評價小組組長，由組長負責協(xié)調安排評價工作；

b)評價人員的專業(yè)領域需涉及金融、能源、氣候或環(huán)境領域等相關專業(yè)；

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c）始終保持中立的立場。

7.3信息收集與盡職調查

7.3.1信息收集

a)從企業(yè)公開披露的ESG報告、可持續(xù)發(fā)展報告、社會責任報告中收集提取相關信息或內容；

b)從企業(yè)公開披露的年報、環(huán)境報告中收集提取相關信息或內容；

c）企業(yè)在其他渠道公開披露的相關信息或內容。

7.3.2盡職調查

a)訪談企業(yè)相關責任人員和現(xiàn)場踏勘，了解企業(yè)在環(huán)境、社會、公司治理方面的相關信息，并

形成調研報告；

b)現(xiàn)場收集與ESG評價相關的信息（包括電子資料和紙制資料），并形成資料清單；

c)調研報告內容和資料清單信息需經企業(yè)核實確認。

7.4數據處理與信息分析

根據7.3收集和調查的信息或相關資料，進行數據分析與信息處理，按照不同的ESG指標進行分

類匯總，統(tǒng)一定量指標的測算口徑和定性指標的評價范圍。

7.5形成初步分析報告及等級建議

7.5.1指標評分

a)根據7.4數據處理和信息分析結果，逐項評價表A.1中二級指標的表現(xiàn)程度；

b)根據表A.1中的指標權重，計算各指標的分值。

7.5.2總分計算

根據7.5.1中計算得到的各指標分值，結合指標權重計算企業(yè)ESG總分值,按式（1）計算：

nm

sF（）

=ijij……..1

i=0j=1

式中：

S——企業(yè)的ESG評價得分；

i——一級指標序號；

j——二級指標序號；

n——一級指標的最大序號；

m——第i個一級指標下最大的二級指標序號；

ij——第i個一級指標下的第j個指標下的權重；

Fij——第i個一級指標下的第j個指標的分數值（滿分值）。

7.5.3建議等級確認

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根據7.5.2中計算得到的ESG總分值，以及附錄B表B.1中的級別符號，由工作小組給出ESG建議級

別。

7.5.4撰寫ESG初步分析報告

根據7.5.1-7.5.4的工作內容，由工作小組撰寫企業(yè)ESG初步分析報告。

7.6評審委員會評審與ESG級別確定

7.6.1評審委員會評審

a)由評審委員會負責企業(yè)ESG評價結果的評審工作。其中，企業(yè)的ESG評價級別共包括7個，見附

錄B表B.1。根據表B.1中的級別符號，確定ESG級別。

b)級別不予以通過的企業(yè)，需返至評價工作小組重新進行數據分析與評價，給出建議級別，然

后經評審委員會復評通過后，確定ESG級別。

7.7編制評價報告及過程資料歸檔

7.7.1綜述該企業(yè)基本情況和ESG評價結果。

7.7.2分環(huán)境、社會和公司治理三個維度定性和定量闡述分析該企業(yè)表現(xiàn)情況。

7.7.3中國石油和化工行業(yè)上市公司ESG評價報告大綱參見附錄C。

7.7.4梳理企業(yè)ESG評價過程資料，并根據內容進行分類歸檔保存。

7.8發(fā)送ESG級別通知書及評價報告

向企業(yè)發(fā)送ESG級別通知書和評價報告，評價結果有效期為一年。

7.9ESG跟蹤評價

根據企業(yè)次年ESG表現(xiàn)情況，按照7.1對企業(yè)進行ESG跟蹤評價，決定是否調整ESG級別。

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附錄A

（資料性）

中國石油和化工行業(yè)上市公司ESG評價指標體系

表A.1提供了中國石油和化工行業(yè)上市公司ESG評價的指標體系及評價說明，評價組織宜根據此評價指標體系開展中國石油和化工行業(yè)上市公司ESG評

價工作。

表A.1中國石油和化工行業(yè)上市公司ESG評價指標體系

評價維度一級指標二級指標指標權重評價說明

水污染物排放2.88%鼓勵企業(yè)在達標排放的基礎上，減少（COD、氨氮等）水污染物排放，有確定減排目標及措施。

大氣污染物排放2.88%鼓勵企業(yè)在達標排放的基礎上，減少（SO2、NOx、VOC等）大氣污染物排放，有確定減排目標及措施。

一般固體廢棄物1.92%鼓勵企業(yè)在一般固體廢棄物合理處置或利用的基礎上，減少固體廢物產生，有確定減量目標及措施。

排放物

危險廢物2.88%鼓勵企業(yè)在危險廢物合理處置的基礎上，減少危險廢物產生，有確定減排目標及措施。

鼓勵企業(yè)減少溫室氣體（二氧化碳、甲烷、氧化亞氮、氫氟碳化合物、全氟化碳、六氟化硫）排放，有確定

溫室氣體1.44%

減排目標及措施。

能源4.50%鼓勵企業(yè)減少傳統(tǒng)能源消耗，進行再生能源替代，有確定節(jié)能目標及措施

環(huán)境資源使用水資源3.50%鼓勵企業(yè)減少適用水源及常規(guī)水資源消耗，有確定節(jié)水目標及措施

包裝材料2.00%鼓勵企業(yè)減少包裝材料使用量，為減少過度包裝有確定目標及措施

環(huán)保組織管理2.00%企業(yè)應有環(huán)保部門或崗位設置、環(huán)保體系制度建設等

環(huán)保設施投資及運轉情

1.20%企業(yè)年度環(huán)保設施投資占企業(yè)收入比重，以及環(huán)保設施運轉情況

況

環(huán)境管理員工培訓2.00%企業(yè)應開展環(huán)保、節(jié)能等員工培訓，確保培訓頻次及效果

應急防控2.00%企業(yè)應能識別潛在的緊急情況或事故，有應急準備，能對緊急情況或事故做出積極響應。

綠色環(huán)?；顒?.80%鼓勵企業(yè)組織參與植樹造林、垃圾分類等環(huán)保公益活動，鼓勵企業(yè)員工參與環(huán)保志愿等活動

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表A.1(續(xù))

評價維度一級指標二級指標指標權重評價說明

清潔生產2.40%鼓勵企業(yè)進行清潔生產審核、實施清潔生產方案和采取清潔生產措施等

可持續(xù)經營綠色轉型2.10%鼓勵企業(yè)向綠色化轉型，進行綠色技術研發(fā)和綠色改造等

環(huán)境綠色辦公1.50%鼓勵企業(yè)節(jié)約辦公資源等

環(huán)境風險暴露環(huán)保行政處罰2.80%企業(yè)近三年是否有因環(huán)境違法違規(guī)事件而受到的行政處罰

程度媒體爭議信息1.20%企業(yè)近三年是否存在影響自然資源或當地社區(qū)環(huán)境的媒體關注或曝光

客戶權益1.60%企業(yè)客戶權益保障方面應開展的服務內容或應采取的管理措施等

客戶責任客戶信息安全1.20%企業(yè)應制定關于客戶信息的保護制度，并采取相應的管理措施等

客戶評價與反饋1.20%客戶對企業(yè)產品或服務的評價與反饋結果

產品質量與安全3.50%保障企業(yè)對外銷售的產品的質量和安全性

產品責任

產品售后服務1.50%引導企業(yè)建立完備的產品售后服務機制

用工規(guī)范0.40%企業(yè)是否承諾遵循勞工準則和用工規(guī)范，制定標準的雇傭制度

職業(yè)健康與安全0.40%企業(yè)應有職業(yè)健康與安全部門和崗位設置、體系制度建設等

員工責任員工發(fā)展與成長0.40%企業(yè)應在員工的培訓、崗位晉升等方面應采取一定的措施和管理辦法

職業(yè)平等與多元化0.40%企業(yè)應保障用工公平，無歧視性行為，并針對特殊群體應有相應的權益保障

社會

員工溝通與反饋0.40%企業(yè)應設立員工溝通反饋機制，對員工糾紛等進行合理有效地解決

稅收貢獻1.00%企業(yè)對于地區(qū)的稅收貢獻程度

社會責任扶貧及其他慈善活動0.40%鼓勵企業(yè)進行開展扶貧及其他慈善活動

就業(yè)機遇0.60%鼓勵企業(yè)為社會帶來更多的就業(yè)機會

供應商準入1.20%企業(yè)制定供應商擇選準入的標準和要求，并將供應商ESG的表現(xiàn)納入考量范圍

企業(yè)定期對供應商進行績效考核，包括但不限于技術研發(fā)和生產能力、產品及服務質量、成本消耗和控制、

供應鏈管理供應商評價1.20%

交付情況等方面，達到優(yōu)勝劣汰的目的

供應商培訓0.60%企業(yè)應有針對供應商開展的產品合規(guī)性、ESG風險防控能力等的相關內容和培訓

安全生產責任組織機構0.80%企業(yè)應依法建立健全安全生產責任制，完善安全組織機構和人員配備

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表A.1(續(xù))

評價維度一級指標二級指標指標權重評價說明

安全投入0.80%企業(yè)應加強安全生產的管理工作，鼓勵企業(yè)為加強安全生產管理投入資金

安全生產責

社會風險防控管理1.20%企業(yè)在采購、生產、施工、運輸、銷售等流程環(huán)節(jié)應有風險防控管理制度，并采取相應的管理措施

任

安全行政處罰1.20%企業(yè)近三年是否有因安全生產違法違規(guī)等行為而受到的行政處罰情況

股權結構和運行6.00%企業(yè)應建立合理的股權結構，按規(guī)召開股東大會并強化董監(jiān)高的出席情況

治理結構和

企業(yè)應建立適宜的董事會規(guī)模人數、性別比例、學歷結構，按規(guī)召開董事會，鼓勵董事會成員親自出席參加

運行董事會結構和運行6.00%

會議等內容。

鼓勵企業(yè)制定環(huán)境、社會和治理相統(tǒng)一的戰(zhàn)略管理體系，體現(xiàn)經濟效益與社會效益、環(huán)境效益平衡發(fā)展的戰(zhàn)

發(fā)展戰(zhàn)略及管理2.80%

略目標

技術創(chuàng)新2.80%鼓勵企業(yè)開展技術研究與創(chuàng)新投入，以及創(chuàng)新成果的研發(fā)

黨建工作1.40%鼓勵企業(yè)在設立黨組織和開展黨建活動時，與公司治理行為相融合

公司治理

企業(yè)應制定相應的合規(guī)管理和風控管控相關制度及組織體系，引導企業(yè)加強對自身的合規(guī)和風險認識，提高

風控和合規(guī)4.20%

治理行為管控效能

投資者及股東權益2.24%企業(yè)應維護股東權益，保障其溝通機制暢通和完善，最大程度保障回報率

股東行為4.20%約束企業(yè)的控股股東及其關聯(lián)單位、股東整體的資金使用和股權抵質押等行為規(guī)范

管理層行為4.20%董監(jiān)高層面重要經營管理者的異常變動和違規(guī)違紀行為

經營行為5.04%企業(yè)在財務管理、稅務管理、擔保債務等方面的違規(guī)違約和受處罰行為

信息披露1.12%企業(yè)在信息披露時，要按照主管機關要求及時披露，且披露信息無重大虛假誤導性陳述

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附錄B

（資料性）

中國石油和化工行業(yè)上市公司ESG評價級別

表B.1提供了中國石油和化工行業(yè)上市公司ESG評價的分級分類方法。

表B.1中國石油和化工行業(yè)上市公司ESG評價級別符號與含義

級別符號含義

企業(yè)在環(huán)境（Environment）、社會（Social）、公司治理（Governance）三個維度的表現(xiàn)水

A+

平極高，ESG風險極低

企業(yè)在環(huán)境（Environment）、社會（Social）、公司治理（Governance）三個維度的表現(xiàn)水

A

平很高，ESG風險很低

企業(yè)在環(huán)境（Environment）、社會（Social）、公司治理（Governance）三個維度的表現(xiàn)較

A-

高，ESG風險較低

企業(yè)在環(huán)境（Environment）、社會（Social）、公司治理（Governance）三個維度的表現(xiàn)水

B+

平中等，ESG風險一般

企業(yè)在環(huán)境（Environment）、社會（Social）、公司治理（Governance）三個維度的表現(xiàn)水

B

平較低，ESG風險較高，發(fā)生不利于可持續(xù)經營事件的可能性較高

企業(yè)在環(huán)境（Environment）、社會（Social）、公司治理（Governance）三個維度的表現(xiàn)水

B-

平低，ESG風險高，發(fā)生不利