單位職工子女暑期托管服務(wù)預(yù)算編制內(nèi)容與標(biāo)準(zhǔn)一、預(yù)算編制核心原則公益導(dǎo)向，成本補償：預(yù)算以“覆蓋必要開支、不盈利”為核心，僅納入托管服務(wù)直接相關(guān)的成本費用，避免非必要支出（如高端活動器材、冗余人員薪酬）；標(biāo)準(zhǔn)明確，有據(jù)可依：各項開支標(biāo)準(zhǔn)需參考當(dāng)?shù)匚飪r水平、行業(yè)收費規(guī)范及單位內(nèi)部財務(wù)制度，確保每一項預(yù)算都有明確計算依據(jù)；全面覆蓋，無遺漏項：預(yù)算需涵蓋場地、人員、物資、活動、應(yīng)急等全環(huán)節(jié)開支，避免服務(wù)過程中出現(xiàn)“臨時追加費用”的情況；彈性預(yù)留，風(fēng)險可控：設(shè)置5%-10%的應(yīng)急預(yù)備金，應(yīng)對托管期間突發(fā)開支（如臨時增補消毒物資、緊急醫(yī)療處置費用）。二、預(yù)算編制內(nèi)容與具體標(biāo)準(zhǔn)（一）人員費用（占總預(yù)算40%-50%）1.外聘輔導(dǎo)人員薪酬編制內(nèi)容：外聘中小學(xué)退休教師、興趣班教練（如手工、科普老師）的勞務(wù)報酬；計算標(biāo)準(zhǔn)：按“小時/人次”核算：參考當(dāng)?shù)丶媛毥處熜匠晁剑ㄈ缍€城市25-35元/小時，一線城市35-50元/小時）；按“天/人次”核算：若輔導(dǎo)人員全天駐場（8:30-17:30，含午休），日薪=小時薪酬×6小時（實際工作時長，扣除午休），示例：二線城市日薪150-210元/人；人數(shù)與時長：按“1:10人員配比”（如30名孩子配3名輔導(dǎo)人員），托管周期7周（35個工作日），計算公式：總薪酬=人數(shù)×日薪×工作日數(shù)。2.志愿人員補貼（若有）編制內(nèi)容：單位內(nèi)部志愿參與托管服務(wù)的職工（非本職工作）的交通、餐飲補貼；計算標(biāo)準(zhǔn)：交通補貼：按單位內(nèi)部通勤補貼標(biāo)準(zhǔn)（如單程2-5元，每日往返，憑交通憑證報銷）；餐飲補貼：按單位職工工作餐標(biāo)準(zhǔn)（如15-25元/餐，僅補貼托管服務(wù)期間的午餐）；說明：志愿人員補貼需符合單位《職工福利管理辦法》，不得變相發(fā)放“額外薪酬”，且需登記志愿時長備查。3.安全與應(yīng)急人員費用編制內(nèi)容：外聘安保人員、臨時醫(yī)療支持人員（如社區(qū)醫(yī)護(hù)志愿者）的勞務(wù)報酬；計算標(biāo)準(zhǔn)：安保人員：參考當(dāng)?shù)匕脖７?wù)兼職收費（如80-120元/天/人，若單位自有安保人員，不額外列支）；醫(yī)療支持：若邀請社區(qū)醫(yī)院醫(yī)護(hù)人員開展1-2次安全小課堂，單次勞務(wù)報酬200-300元/人（僅按“單次活動”核算，不長期駐場）。（二）物資費用（占總預(yù)算25%-35%）1.基礎(chǔ)物資采購與消耗編制內(nèi)容：學(xué)習(xí)類：繪本、作業(yè)本、鉛筆、橡皮（按孩子人數(shù)1:1配置，避免浪費）；活動類：手工材料（折紙、黏土、彩筆，按每周1次手工活動核算，人均5-8元/周）、科普實驗器材（安全試劑、簡易工具，按“活動批次”采購，如30人份實驗材料150-200元）；消毒與防護(hù)類：84消毒液（5-8元/瓶，每周消耗1-2瓶）、免洗洗手液（10-15元/瓶，每2周補充1次）、醫(yī)用口罩（0.5-1元/個，按每人每天1個備用量核算）；餐飲類（若提供）：食材采購（按人均15-25元/餐，35個工作日，僅算工作日午餐）、一次性餐具（0.3-0.5元/套，或復(fù)用餐具的消毒耗材）；計算標(biāo)準(zhǔn)：按“人數(shù)×單價×周期”核算，其中消耗品（如消毒水、口罩）需按“每周補充1次”預(yù)留庫存，避免斷供。2.固定資產(chǎn)租賃（若有）編制內(nèi)容：若單位無閑置桌椅、空調(diào)等設(shè)備，需臨時租賃的物資（如折疊桌椅、移動空調(diào)）；計算標(biāo)準(zhǔn)：折疊桌椅：15-20元/套/月，按30個孩子配30套（含輔導(dǎo)人員用），租賃周期2個月；移動空調(diào)：150-200元/臺/月，按1個場地配1臺核算，若場地已有空調(diào)，不列支。（三）場地相關(guān)費用（占總預(yù)算10%-15%）1.內(nèi)部場地改造與維護(hù)編制內(nèi)容：單位內(nèi)部場地（如職工活動中心）的臨時改造費用（如劃分區(qū)域的隔斷、安全標(biāo)識制作）、日常維護(hù)（如電路檢修、空調(diào)清洗）；計算標(biāo)準(zhǔn)：隔斷制作：簡易布藝隔斷100-150元/米，按需要劃分2-3個區(qū)域（如學(xué)習(xí)區(qū)、活動區(qū)），總長度10-15米；安全標(biāo)識：5-10元/個，需制作“安全出口”“禁止追逐”“飲食禁忌公示欄”等10-15個；電路檢修：單次200-300元（托管前1次全面檢修，服務(wù)期間若有故障，從應(yīng)急預(yù)備金列支）。2.外部場地租賃（若有）編制內(nèi)容：若需到單位外開展實踐活動（如社區(qū)活動室、圖書館），產(chǎn)生的租賃費用；計算標(biāo)準(zhǔn)：參考當(dāng)?shù)毓鎴鲳^收費，若為合作公益場地，可能免費或收取少量管理費（如50-100元/次，按每月2次外部活動核算）。（四）活動與榮譽費用（占總預(yù)算5%-10%）1.特色活動開支編制內(nèi)容：家長開放日、結(jié)營儀式的物資（如孩子作品展示架、互動小禮品）、外出實踐活動的交通費用（如租賃大巴）；計算標(biāo)準(zhǔn)：展示架：租賃20-30元/個，或自制（用單位閑置材料，不額外開支）；互動小禮品：文具套裝（5-8元/份，按30個孩子1:1配置）；大巴租賃：300-500元/次（按30人座大巴，單次外出實踐，若步行可達(dá)，不列支）。2.榮譽證書與紀(jì)念用品編制內(nèi)容：結(jié)營儀式為孩子頒發(fā)的“暑期小能手”“創(chuàng)意小達(dá)人”等證書、紀(jì)念徽章；計算標(biāo)準(zhǔn)：榮譽證書：2-3元/份，按30個孩子1:1配置（每人1份，可重復(fù)使用證書外殼，僅印內(nèi)頁）；紀(jì)念徽章：3-5元/個，按參與孩子人數(shù)1:1配置，作為暑期托管紀(jì)念。（五）應(yīng)急預(yù)備金（占總預(yù)算5%-10%）編制內(nèi)容：應(yīng)對托管期間突發(fā)開支（如孩子突發(fā)不適的臨時醫(yī)療費用、活動物資臨時增補、設(shè)備故障維修）；計算標(biāo)準(zhǔn)：應(yīng)急預(yù)備金=（人員費用+物資費用+場地費用+活動費用）×5%-10%，最低不低于1000元，若服務(wù)期間未使用，需按單位財務(wù)制度退回原經(jīng)費渠道（如工會經(jīng)費）。三、預(yù)算編制流程需求摸底：先統(tǒng)計報名孩子人數(shù)（確定人員配比、物資用量）、確認(rèn)托管場地（內(nèi)部/外部，影響場地費用）、明確活動計劃（如興趣活動次數(shù)、是否外出），避免“按估算編預(yù)算”；分項核算：按“人員→物資→場地→活動→應(yīng)急”的順序，逐項填寫《預(yù)算明細(xì)表》，每一項開支都標(biāo)注“計算依據(jù)”（如“外聘輔導(dǎo)人員日薪180元，參考XX市兼職教師薪酬報告”）；審核公示：預(yù)算表經(jīng)單位工會（或行政部門）初審后，報單位財務(wù)部門復(fù)核（是否符合財務(wù)制度），再通過內(nèi)部OA、職工微信群公示3個工作日，收集職工意見并調(diào)整；審批執(zhí)行：公示無異議后，報單位分管領(lǐng)導(dǎo)審批，審批通過后納入單位月度/季度財務(wù)預(yù)算，由指定部門（如工會）負(fù)責(zé)按預(yù)算執(zhí)行，超預(yù)算開支需額外走審批流程。四、預(yù)算管控與監(jiān)督要點動態(tài)跟蹤：建立《預(yù)算執(zhí)行臺賬》，每周記錄各項費用的實際支出（如“7月第一周外聘教師薪酬支出1260元，累計支出1260元”），對比預(yù)算進(jìn)度，若某項支出超支10%以上，需分析原因并調(diào)整后續(xù)開支；票據(jù)管理：所有支出需索取正規(guī)發(fā)票（或行政事業(yè)單位收據(jù)），票據(jù)需注明“暑期托管專用”，并附采購清單（如物資采購需列明“彩筆30盒，單價8元”），避免“籠統(tǒng)開票”；公開