2025出納秋招真題及答案

一、單項選擇題（每題2分，共20分）1.下列不屬于現(xiàn)金支出范圍的是（）A.職工工資B.差旅費C.采購辦公用品D.購買股票2.銀行匯票的提示付款期限為自出票日起（）A.1個月B.2個月C.3個月D.6個月3.出納人員登記現(xiàn)金日記賬的依據(jù)是（）A.原始憑證B.記賬憑證C.匯總憑證D.科目匯總表4.支票的提示付款期限為自出票日起（）A.3天B.5天C.10天D.15天5.企業(yè)庫存現(xiàn)金限額一般按照企業(yè)（）天日常零星開支所需現(xiàn)金確定。A.1-3B.3-5C.5-7D.7-106.下列屬于其他貨幣資金的是（）A.庫存現(xiàn)金B(yǎng).銀行存款C.銀行本票存款D.應(yīng)收賬款7.出納工作的基本原則是（）A.內(nèi)部牽制原則B.權(quán)責(zé)發(fā)生制原則C.配比原則D.實質(zhì)重于形式原則8.銀行存款日記賬應(yīng)（）結(jié)出余額。A.每月B.每季度C.每年D.每日9.企業(yè)收到支票并填制進(jìn)賬單到銀行辦妥收款手續(xù)后，應(yīng)借記（）科目。A.庫存現(xiàn)金B(yǎng).銀行存款C.應(yīng)收票據(jù)D.其他貨幣資金10.現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺，屬于無法查明原因的部分，經(jīng)批準(zhǔn)后應(yīng)計入（）A.管理費用B.營業(yè)外支出C.其他應(yīng)收款D.財務(wù)費用二、多項選擇題（每題2分，共20分）1.出納工作的職能有（）A.收付職能B.反映職能C.監(jiān)督職能D.管理職能2.下列屬于銀行結(jié)算方式的有（）A.支票B.銀行匯票C.商業(yè)匯票D.托收承付3.現(xiàn)金管理的基本原則包括（）A.收付合法原則B.錢賬分管原則C.日清月結(jié)原則D.遵守庫存現(xiàn)金限額原則4.出納人員不得兼任的工作有（）A.稽核B.會計檔案保管C.收入、費用賬目的登記工作D.債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作5.銀行存款日記賬的核對主要包括（）A.銀行存款日記賬與銀行對賬單的核對B.銀行存款日記賬與銀行存款收、付款憑證的核對C.銀行存款日記賬與現(xiàn)金日記賬的核對D.銀行存款日記賬與總賬的核對6.下列關(guān)于支票的說法正確的有（）A.支票可以支取現(xiàn)金B(yǎng).支票可以轉(zhuǎn)賬C.支票的出票人可以是個人D.支票的提示付款期限為1個月7.企業(yè)的庫存現(xiàn)金包括（）A.人民幣現(xiàn)金B(yǎng).外幣現(xiàn)金C.備用金D.商業(yè)匯票8.現(xiàn)金清查的方法有（）A.實地盤點法B.技術(shù)推算法C.賬賬核對法D.賬實核對法9.其他貨幣資金包括（）A.外埠存款B.銀行本票存款C.信用卡存款D.存出投資款10.出納人員辦理收付款業(yè)務(wù)的流程包括（）A.審核原始憑證B.編制記賬憑證C.登記日記賬D.進(jìn)行賬實核對三、判斷題（每題2分，共20分）1.出納人員可以兼任會計檔案保管工作。（）2.企業(yè)可以坐支現(xiàn)金。（）3.銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬，也可以用于支取現(xiàn)金。（）4.現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿。（）5.企業(yè)的庫存現(xiàn)金限額一經(jīng)確定，不得變更。（）6.支票的出票日期必須使用中文大寫。（）7.出納工作只負(fù)責(zé)貨幣資金的收付，不涉及其他業(yè)務(wù)。（）8.銀行存款日記賬應(yīng)定期與銀行對賬單核對，至少每月核對一次。（）9.企業(yè)收到的商業(yè)匯票屬于庫存現(xiàn)金的范疇。（）10.現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)的現(xiàn)金溢余，應(yīng)計入營業(yè)外收入。（）四、簡答題（每題5分，共20分）1.簡述出納工作的基本流程。2.現(xiàn)金管理的主要內(nèi)容有哪些？3.銀行存款日記賬與銀行對賬單不一致的原因有哪些？4.簡述支票的使用要求。五、討論題（每題5分，共20分）1.討論在信息化時代，出納工作面臨的挑戰(zhàn)和機遇。2.談?wù)勅绾渭訌娖髽I(yè)現(xiàn)金管理以防范風(fēng)險。3.分析銀行結(jié)算方式的優(yōu)缺點，企業(yè)應(yīng)如何選擇合適的結(jié)算方式。4.討論出納人員應(yīng)具備的職業(yè)素養(yǎng)和技能。答案一、單項選擇題1.D2.A3.B4.C5.B6.C7.A8.D9.B10.A二、多項選擇題1.ABCD2.ABCD3.ABCD4.ABCD5.ABD6.ABC7.AB8.AD9.ABCD10.ABCD三、判斷題1.×2.×3.√4.√5.×6.√7.×8.√9.×10.√四、簡答題1.基本流程：審核原始憑證，確認(rèn)無誤后編制記賬憑證，根據(jù)憑證登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，每日進(jìn)行現(xiàn)金盤點和賬實核對，定期與銀行對賬單核對。2.主要內(nèi)容：規(guī)定現(xiàn)金使用范圍；遵守庫存現(xiàn)金限額；不得坐支現(xiàn)金；錢賬分管；日清月結(jié)；嚴(yán)格現(xiàn)金收付手續(xù)。3.原因：企業(yè)或銀行記賬錯誤；存在未達(dá)賬項，如企業(yè)已收銀行未收、企業(yè)已付銀行未付、銀行已收企業(yè)未收、銀行已付企業(yè)未付。4.使用要求：出票日期大寫；金額大小寫一致；不得簽發(fā)空頭支票；提示付款期10天；可支取現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬。五、討論題1.挑戰(zhàn)：信息安全、系統(tǒng)操作風(fēng)險。機遇：提高工作效率、數(shù)據(jù)處理更精準(zhǔn)。需提升技能并加強安全防范。2.加強制度建設(shè)，明確現(xiàn)金收支審批流程；定期盤點，確保賬實相符；合理確