公司資產(chǎn)管理制度規(guī)定一、總則

為規(guī)范公司資產(chǎn)管理，確保資產(chǎn)安全、完整、高效利用，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本制度。本制度適用于公司所有資產(chǎn)的管理，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。

（一）適用范圍

1.固定資產(chǎn)：指使用期限超過一年，單位價值達到規(guī)定標準的資產(chǎn)，如辦公設(shè)備、運輸車輛等。

2.流動資產(chǎn)：指可以在一年內(nèi)變現(xiàn)或消耗的資產(chǎn)，如現(xiàn)金、存貨等。

3.無形資產(chǎn)：指沒有實物形態(tài)的長期資產(chǎn)，如專利權(quán)、商標權(quán)等。

（二）管理原則

1.統(tǒng)一管理：公司設(shè)立資產(chǎn)管理部門，負責全公司資產(chǎn)的登記、分配、維護和處置。

2.責任到人：明確各級管理人員和員工的資產(chǎn)使用責任，確保資產(chǎn)使用效率。

3.動態(tài)監(jiān)控：建立資產(chǎn)臺賬，定期盤點，確保賬實相符。

二、資產(chǎn)分類及管理

（一）固定資產(chǎn)管理

1.資產(chǎn)登記

(1)購置固定資產(chǎn)時，需填寫《固定資產(chǎn)購置申請表》，經(jīng)審批后辦理入庫登記。

(2)登記內(nèi)容包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、購置日期、單位價值、存放地點等。

2.資產(chǎn)使用

(1)固定資產(chǎn)領(lǐng)用需經(jīng)部門負責人簽字確認。

(2)使用過程中應定期檢查，確保資產(chǎn)完好。

3.資產(chǎn)處置

(1)固定資產(chǎn)報廢需填寫《固定資產(chǎn)報廢申請表》，經(jīng)審批后進行處置。

(2)處置方式包括出售、捐贈等，處置收入上繳公司財務部門。

（二）流動資產(chǎn)管理

1.現(xiàn)金管理

(1)現(xiàn)金使用需符合公司財務制度，大額支出需經(jīng)審批。

(2)現(xiàn)金需每日盤點，確保賬實相符。

2.存貨管理

(1)存貨入庫需填寫《入庫單》，經(jīng)審批后登記。

(2)定期盤點存貨，確保賬實相符，防止損耗和積壓。

（三）無形資產(chǎn)管理

1.資產(chǎn)登記

(1)購置無形資產(chǎn)時需填寫《無形資產(chǎn)購置申請表》，經(jīng)審批后登記。

(2)登記內(nèi)容包括資產(chǎn)名稱、取得成本、使用期限等。

2.資產(chǎn)使用

(1)無形資產(chǎn)需按規(guī)定范圍使用，不得擅自轉(zhuǎn)讓。

(2)使用過程中應加強保護，防止侵權(quán)。

三、資產(chǎn)盤點與審計

（一）資產(chǎn)盤點

1.盤點周期：每年至少進行一次全面盤點，部門內(nèi)部可進行不定期抽查。

2.盤點程序

(1)成立盤點小組，明確盤點范圍和責任。

(2)盤點時需核對實物與臺賬，填寫《資產(chǎn)盤點表》。

(3)盤點結(jié)果需經(jīng)部門負責人簽字確認。

3.盤點差異處理

(1)盤點發(fā)現(xiàn)差異時，需查明原因，填寫《資產(chǎn)差異報告》。

(2)差異原因明確后，需制定整改措施，防止類似問題再次發(fā)生。

（二）資產(chǎn)審計

1.審計內(nèi)容：包括資產(chǎn)登記、使用、處置等全流程。

2.審計程序

(1)審計部門根據(jù)需要制定審計計劃，進行現(xiàn)場核查。

(2)審計結(jié)果需形成《資產(chǎn)審計報告》，提出改進建議。

四、附則

（一）本制度由公司資產(chǎn)管理部門負責解釋。

（二）本制度自發(fā)布之日起實施，原有相關(guān)規(guī)定與本制度不符的，以本制度為準。

一、總則

為規(guī)范公司資產(chǎn)管理，確保資產(chǎn)安全、完整、高效利用，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本制度。本制度適用于公司所有資產(chǎn)的管理，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。

（一）適用范圍

1.固定資產(chǎn)：指使用期限超過一年，單位價值達到規(guī)定標準的資產(chǎn)，如辦公設(shè)備（電腦、打印機）、運輸車輛（轎車、貨車）、生產(chǎn)設(shè)備（機器、工具）等。單位價值標準由公司根據(jù)實際情況設(shè)定，通常為人民幣1000元及以上。

2.流動資產(chǎn)：指可以在一年內(nèi)變現(xiàn)或消耗的資產(chǎn)，如現(xiàn)金、銀行存款、存貨（原材料、半成品、成品）、應收賬款等。

3.無形資產(chǎn)：指沒有實物形態(tài)的長期資產(chǎn)，如專利權(quán)、商標權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。

（二）管理原則

1.統(tǒng)一管理：公司設(shè)立資產(chǎn)管理部門，負責全公司資產(chǎn)的登記、分配、維護和處置。資產(chǎn)管理部門需定期發(fā)布資產(chǎn)管理報告，向管理層匯報資產(chǎn)使用情況。

2.責任到人：明確各級管理人員和員工的資產(chǎn)使用責任，確保資產(chǎn)使用效率。例如，部門負責人對部門內(nèi)資產(chǎn)的使用情況負總責，員工對個人使用的資產(chǎn)負直接責任。

3.動態(tài)監(jiān)控：建立資產(chǎn)臺賬，定期盤點，確保賬實相符。資產(chǎn)臺賬需包含資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格型號、購置日期、單位價值、存放地點、使用人、維修記錄等信息。

二、資產(chǎn)分類及管理

（一）固定資產(chǎn)管理

1.資產(chǎn)登記

(1)購置固定資產(chǎn)時，需填寫《固定資產(chǎn)購置申請表》，經(jīng)部門負責人、財務部門、資產(chǎn)管理部門依次簽字確認后，方可進行采購。采購完成后，需及時辦理入庫登記，填寫《固定資產(chǎn)入庫單》，并附上采購發(fā)票、驗收單等憑證。

(2)登記內(nèi)容包括資產(chǎn)編號（由資產(chǎn)管理部門統(tǒng)一分配）、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、購置日期、單位價值、存放地點、使用人、存放部門等信息。資產(chǎn)編號需唯一，并標注在資產(chǎn)標簽上，標簽需牢固粘貼在資產(chǎn)顯眼位置。

2.資產(chǎn)使用

(1)固定資產(chǎn)領(lǐng)用需經(jīng)部門負責人簽字確認，并填寫《固定資產(chǎn)領(lǐng)用單》。領(lǐng)用單需一式兩份，一份存檔，一份交予使用人。

(2)使用過程中應定期檢查，確保資產(chǎn)完好。例如，電腦需定期檢查硬件是否正常，打印機需定期檢查墨盒是否充足，車輛需定期檢查輪胎是否磨損。

(3)資產(chǎn)使用人需妥善保管資產(chǎn)，不得擅自拆卸、改裝或轉(zhuǎn)移資產(chǎn)。如需拆卸、改裝或轉(zhuǎn)移，需經(jīng)資產(chǎn)管理部門批準，并記錄在案。

3.資產(chǎn)處置

(1)固定資產(chǎn)報廢需填寫《固定資產(chǎn)報廢申請表》，經(jīng)部門負責人、財務部門、資產(chǎn)管理部門依次簽字確認后，方可進行處置。處置前需進行技術(shù)鑒定，確定資產(chǎn)是否可以報廢。

(2)處置方式包括出售、捐贈、報廢等，處置收入需上繳公司財務部門，并用于公司資產(chǎn)購置或指定用途。處置過程需公開透明，避免利益輸送。

(3)處置完成后，需填寫《固定資產(chǎn)處置單》，并附上相關(guān)憑證，存檔備查。

（二）流動資產(chǎn)管理

1.現(xiàn)金管理

(1)現(xiàn)金使用需符合公司財務制度，大額支出（如人民幣5000元以上）需經(jīng)審批，并填寫《現(xiàn)金支出審批單》。

(2)現(xiàn)金需每日盤點，確保賬實相符。盤點時需核對現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和實際現(xiàn)金金額，發(fā)現(xiàn)差異需及時查明原因并報告。

2.存貨管理

(1)存貨入庫需填寫《入庫單》，經(jīng)倉庫管理員、采購部門、財務部門依次簽字確認后，方可入庫。入庫單需一式三份，一份存檔，一份交予采購部門，一份交予財務部門。

(2)存貨出庫需填寫《出庫單》，經(jīng)倉庫管理員、使用部門、財務部門依次簽字確認后，方可出庫。出庫單需一式三份，一份存檔，一份交予使用部門，一份交予財務部門。

(3)定期盤點存貨，確保賬實相符，防止損耗和積壓。盤點周期為每月一次，盤點結(jié)果需填寫《存貨盤點表》，并附上相關(guān)憑證，存檔備查。

（三）無形資產(chǎn)管理

1.資產(chǎn)登記

(1)購置無形資產(chǎn)時需填寫《無形資產(chǎn)購置申請表》，經(jīng)部門負責人、財務部門、資產(chǎn)管理部門依次簽字確認后，方可進行購置。購置完成后，需及時辦理登記，填寫《無形資產(chǎn)登記表》，并附上相關(guān)憑證，存檔備查。

(2)登記內(nèi)容包括資產(chǎn)名稱、取得成本、使用期限、權(quán)屬證明、使用部門等信息。

2.資產(chǎn)使用

(1)無形資產(chǎn)需按規(guī)定范圍使用，不得擅自轉(zhuǎn)讓。例如，專利權(quán)只能用于公司自身生產(chǎn)，不得轉(zhuǎn)讓給其他公司。

(2)使用過程中應加強保護，防止侵權(quán)。例如，商標權(quán)需及時注冊，并定期續(xù)展，防止過期。

三、資產(chǎn)盤點與審計

（一）資產(chǎn)盤點

1.盤點周期：每年至少進行一次全面盤點，部門內(nèi)部可進行不定期抽查。全面盤點由資產(chǎn)管理部門組織，不定期抽查由部門負責人組織。

2.盤點程序

(1)成立盤點小組，明確盤點范圍和責任。盤點小組由資產(chǎn)管理部門、財務部門、使用部門等部門人員組成，盤點負責人由資產(chǎn)管理部門負責人擔任。

(2)盤點時需核對實物與臺賬，填寫《資產(chǎn)盤點表》?！顿Y產(chǎn)盤點表》需包含資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格型號、購置日期、單位價值、存放地點、使用人、賬面數(shù)量、實物數(shù)量、差異原因等信息。

(3)盤點結(jié)果需經(jīng)盤點小組負責人、部門負責人、財務部門負責人依次簽字確認。

3.盤點差異處理

(1)盤點發(fā)現(xiàn)差異時，需查明原因，填寫《資產(chǎn)差異報告》?！顿Y產(chǎn)差異報告》需包含差異資產(chǎn)信息、差異原因、處理建議等內(nèi)容。

(2)差異原因明確后，需制定整改措施，防止類似問題再次發(fā)生。例如，如果差異原因是資產(chǎn)管理制度不完善，需完善制度并加強培訓；如果差異原因是員工操作失誤，需對員工進行處罰并加強教育。

（二）資產(chǎn)審計

1.審計內(nèi)容：包括資產(chǎn)登記、使用、處置等全流程。審計部門需對資產(chǎn)管理的合規(guī)性、有效性進行全面評估。

2.審計程序

(1)審計部門根據(jù)需要制定審計計劃，進行現(xiàn)場核查?，F(xiàn)場核查時需查閱資產(chǎn)臺賬、盤點記錄、處置記錄等資料，并實地查看資產(chǎn)狀況。

(2)審計結(jié)果需形成《資產(chǎn)審計報告》，提出改進建議?！顿Y產(chǎn)審計報告》需包含審計內(nèi)容、審計過程、審計發(fā)現(xiàn)、改進建議等內(nèi)容。

四、附則

（一）本制度由公司資產(chǎn)管理部門負責解釋。

（二）本制度自發(fā)布之日起實施，原有相關(guān)規(guī)定與本制度不符的，以本制度為準。

一、總則

為規(guī)范公司資產(chǎn)管理，確保資產(chǎn)安全、完整、高效利用，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本制度。本制度適用于公司所有資產(chǎn)的管理，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。

（一）適用范圍

1.固定資產(chǎn)：指使用期限超過一年，單位價值達到規(guī)定標準的資產(chǎn)，如辦公設(shè)備、運輸車輛等。

2.流動資產(chǎn)：指可以在一年內(nèi)變現(xiàn)或消耗的資產(chǎn)，如現(xiàn)金、存貨等。

3.無形資產(chǎn)：指沒有實物形態(tài)的長期資產(chǎn)，如專利權(quán)、商標權(quán)等。

（二）管理原則

1.統(tǒng)一管理：公司設(shè)立資產(chǎn)管理部門，負責全公司資產(chǎn)的登記、分配、維護和處置。

2.責任到人：明確各級管理人員和員工的資產(chǎn)使用責任，確保資產(chǎn)使用效率。

3.動態(tài)監(jiān)控：建立資產(chǎn)臺賬，定期盤點，確保賬實相符。

二、資產(chǎn)分類及管理

（一）固定資產(chǎn)管理

1.資產(chǎn)登記

(1)購置固定資產(chǎn)時，需填寫《固定資產(chǎn)購置申請表》，經(jīng)審批后辦理入庫登記。

(2)登記內(nèi)容包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、購置日期、單位價值、存放地點等。

2.資產(chǎn)使用

(1)固定資產(chǎn)領(lǐng)用需經(jīng)部門負責人簽字確認。

(2)使用過程中應定期檢查，確保資產(chǎn)完好。

3.資產(chǎn)處置

(1)固定資產(chǎn)報廢需填寫《固定資產(chǎn)報廢申請表》，經(jīng)審批后進行處置。

(2)處置方式包括出售、捐贈等，處置收入上繳公司財務部門。

（二）流動資產(chǎn)管理

1.現(xiàn)金管理

(1)現(xiàn)金使用需符合公司財務制度，大額支出需經(jīng)審批。

(2)現(xiàn)金需每日盤點，確保賬實相符。

2.存貨管理

(1)存貨入庫需填寫《入庫單》，經(jīng)審批后登記。

(2)定期盤點存貨，確保賬實相符，防止損耗和積壓。

（三）無形資產(chǎn)管理

1.資產(chǎn)登記

(1)購置無形資產(chǎn)時需填寫《無形資產(chǎn)購置申請表》，經(jīng)審批后登記。

(2)登記內(nèi)容包括資產(chǎn)名稱、取得成本、使用期限等。

2.資產(chǎn)使用

(1)無形資產(chǎn)需按規(guī)定范圍使用，不得擅自轉(zhuǎn)讓。

(2)使用過程中應加強保護，防止侵權(quán)。

三、資產(chǎn)盤點與審計

（一）資產(chǎn)盤點

1.盤點周期：每年至少進行一次全面盤點，部門內(nèi)部可進行不定期抽查。

2.盤點程序

(1)成立盤點小組，明確盤點范圍和責任。

(2)盤點時需核對實物與臺賬，填寫《資產(chǎn)盤點表》。

(3)盤點結(jié)果需經(jīng)部門負責人簽字確認。

3.盤點差異處理

(1)盤點發(fā)現(xiàn)差異時，需查明原因，填寫《資產(chǎn)差異報告》。

(2)差異原因明確后，需制定整改措施，防止類似問題再次發(fā)生。

（二）資產(chǎn)審計

1.審計內(nèi)容：包括資產(chǎn)登記、使用、處置等全流程。

2.審計程序

(1)審計部門根據(jù)需要制定審計計劃，進行現(xiàn)場核查。

(2)審計結(jié)果需形成《資產(chǎn)審計報告》，提出改進建議。

四、附則

（一）本制度由公司資產(chǎn)管理部門負責解釋。

（二）本制度自發(fā)布之日起實施，原有相關(guān)規(guī)定與本制度不符的，以本制度為準。

一、總則

為規(guī)范公司資產(chǎn)管理，確保資產(chǎn)安全、完整、高效利用，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本制度。本制度適用于公司所有資產(chǎn)的管理，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。

（一）適用范圍

1.固定資產(chǎn)：指使用期限超過一年，單位價值達到規(guī)定標準的資產(chǎn)，如辦公設(shè)備（電腦、打印機）、運輸車輛（轎車、貨車）、生產(chǎn)設(shè)備（機器、工具）等。單位價值標準由公司根據(jù)實際情況設(shè)定，通常為人民幣1000元及以上。

2.流動資產(chǎn)：指可以在一年內(nèi)變現(xiàn)或消耗的資產(chǎn)，如現(xiàn)金、銀行存款、存貨（原材料、半成品、成品）、應收賬款等。

3.無形資產(chǎn)：指沒有實物形態(tài)的長期資產(chǎn)，如專利權(quán)、商標權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。

（二）管理原則

1.統(tǒng)一管理：公司設(shè)立資產(chǎn)管理部門，負責全公司資產(chǎn)的登記、分配、維護和處置。資產(chǎn)管理部門需定期發(fā)布資產(chǎn)管理報告，向管理層匯報資產(chǎn)使用情況。

2.責任到人：明確各級管理人員和員工的資產(chǎn)使用責任，確保資產(chǎn)使用效率。例如，部門負責人對部門內(nèi)資產(chǎn)的使用情況負總責，員工對個人使用的資產(chǎn)負直接責任。

3.動態(tài)監(jiān)控：建立資產(chǎn)臺賬，定期盤點，確保賬實相符。資產(chǎn)臺賬需包含資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格型號、購置日期、單位價值、存放地點、使用人、維修記錄等信息。

二、資產(chǎn)分類及管理

（一）固定資產(chǎn)管理

1.資產(chǎn)登記

(1)購置固定資產(chǎn)時，需填寫《固定資產(chǎn)購置申請表》，經(jīng)部門負責人、財務部門、資產(chǎn)管理部門依次簽字確認后，方可進行采購。采購完成后，需及時辦理入庫登記，填寫《固定資產(chǎn)入庫單》，并附上采購發(fā)票、驗收單等憑證。

(2)登記內(nèi)容包括資產(chǎn)編號（由資產(chǎn)管理部門統(tǒng)一分配）、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、購置日期、單位價值、存放地點、使用人、存放部門等信息。資產(chǎn)編號需唯一，并標注在資產(chǎn)標簽上，標簽需牢固粘貼在資產(chǎn)顯眼位置。

2.資產(chǎn)使用

(1)固定資產(chǎn)領(lǐng)用需經(jīng)部門負責人簽字確認，并填寫《固定資產(chǎn)領(lǐng)用單》。領(lǐng)用單需一式兩份，一份存檔，一份交予使用人。

(2)使用過程中應定期檢查，確保資產(chǎn)完好。例如，電腦需定期檢查硬件是否正常，打印機需定期檢查墨盒是否充足，車輛需定期檢查輪胎是否磨損。

(3)資產(chǎn)使用人需妥善保管資產(chǎn)，不得擅自拆卸、改裝或轉(zhuǎn)移資產(chǎn)。如需拆卸、改裝或轉(zhuǎn)移，需經(jīng)資產(chǎn)管理部門批準，并記錄在案。

3.資產(chǎn)處置

(1)固定資產(chǎn)報廢需填寫《固定資產(chǎn)報廢申請表》，經(jīng)部門負責人、財務部門、資產(chǎn)管理部門依次簽字確認后，方可進行處置。處置前需進行技術(shù)鑒定，確定資產(chǎn)是否可以報廢。

(2)處置方式包括出售、捐贈、報廢等，處置收入需上繳公司財務部門，并用于公司資產(chǎn)購置或指定用途。處置過程需公開透明，避免利益輸送。

(3)處置完成后，需填寫《固定資產(chǎn)處置單》，并附上相關(guān)憑證，存檔備查。

（二）流動資產(chǎn)管理

1.現(xiàn)金管理

(1)現(xiàn)金使用需符合公司財務制度，大額支出（如人民幣5000元以上）需經(jīng)審批，并填寫《現(xiàn)金支出審批單》。

(2)現(xiàn)金需每日盤點，確保賬實相符。盤點時需核對現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和實際現(xiàn)金金額，發(fā)現(xiàn)差異需及時查明原因并報告。

2.存貨管理

(1)存貨入庫需填寫《入庫單》，經(jīng)倉庫管理員、采購部門、財務部門依次簽字確認后，方可入庫。入庫單需一式三份，一份存檔，一份交予采購部門，一份交予財務部門。

(2)存貨出庫需填寫《出庫單》，經(jīng)倉庫管理員、使用部門、財務部門依次簽字確認后，方可出庫。出庫單需一式三份，一份存檔，一份交予使用部門，一份交予財務部門。

(3)定期盤點存貨，確保賬實相符，防止損耗和積壓。盤點周期為每月一次，盤點結(jié)果需填寫《存貨盤點表》，并附上相關(guān)憑證，存檔備查。

（三）無形資產(chǎn)管理

1.資產(chǎn)登記

(1)購置無形資產(chǎn)時需填寫《無形資產(chǎn)購置申請表》，經(jīng)部門負責人、財務部門、資產(chǎn)管理部門依次簽字確認后，方可進行購置。購置完成后，需及時辦理登記，填寫《無形資產(chǎn)登記表》，并附上相關(guān)憑證，存檔備查。

(2)登記內(nèi)容包括資產(chǎn)名稱、取得成本、使用期限、權(quán)屬證明、使用部門等信息。

2.資產(chǎn)使用

(1)無形資產(chǎn)需按規(guī)定范圍使用，不得擅自轉(zhuǎn)讓。例如，專利權(quán)只能用于公司自身生產(chǎn)，不得轉(zhuǎn)讓給其他公司。

(2)使用過程中應加強保護，防止侵