2025年國家開放大學(xué)《金融管理概論》期末考試復(fù)習(xí)題庫及答案解析所屬院校：________姓名：________考場號：________考生號：________一、選擇題1.金融管理的核心目標(biāo)是（）A.提高企業(yè)的利潤率B.增加企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模C.優(yōu)化企業(yè)的資源配置D.降低企業(yè)的運(yùn)營成本答案：C解析：金融管理的核心目標(biāo)是優(yōu)化企業(yè)的資源配置，通過有效的資金管理和風(fēng)險(xiǎn)控制，使企業(yè)的資金得到最合理的利用，從而提高企業(yè)的整體效益。提高利潤率和降低成本是金融管理的重要任務(wù)，但不是核心目標(biāo)。增加資產(chǎn)規(guī)?？赡苁墙鹑诠芾淼慕Y(jié)果，但不是其直接目標(biāo)。2.以下哪種金融工具屬于短期融資工具？A.長期債券B.股票C.商業(yè)票據(jù)D.銀行長期貸款答案：C解析：短期融資工具通常指償還期限在一年以內(nèi)的金融工具。商業(yè)票據(jù)是一種由企業(yè)開具，承諾在一定期限內(nèi)支付一定金額的債務(wù)憑證，屬于典型的短期融資工具。長期債券、股票和銀行長期貸款的償還期限通常超過一年，屬于長期融資工具。3.企業(yè)的營運(yùn)資金管理主要關(guān)注的是？A.長期投資決策B.短期資金的籌集和運(yùn)用C.長期資金的籌集D.固定資產(chǎn)的折舊答案：B解析：營運(yùn)資金管理主要關(guān)注企業(yè)的短期資金的籌集和運(yùn)用，包括現(xiàn)金管理、存貨管理和應(yīng)收賬款管理等內(nèi)容，目的是確保企業(yè)短期內(nèi)的資金流動(dòng)性，滿足日常運(yùn)營需求。長期投資決策、長期資金的籌集和固定資產(chǎn)的折舊不屬于營運(yùn)資金管理的范疇。4.金融市場的基本功能不包括？A.資源配置功能B.風(fēng)險(xiǎn)管理功能C.價(jià)格發(fā)現(xiàn)功能D.信息披露功能答案：D解析：金融市場的基本功能包括資源配置功能、風(fēng)險(xiǎn)管理和價(jià)格發(fā)現(xiàn)功能。資源配置功能指金融市場通過資金的流動(dòng)，將資金引導(dǎo)到最有生產(chǎn)力的領(lǐng)域；風(fēng)險(xiǎn)管理功能指金融市場提供各種工具和機(jī)制，幫助企業(yè)和個(gè)人管理風(fēng)險(xiǎn)；價(jià)格發(fā)現(xiàn)功能指金融市場通過買賣雙方的交易，形成資產(chǎn)的合理價(jià)格。信息披露功能雖然重要，但不是金融市場的基本功能之一。5.以下哪種貨幣政策工具屬于直接信用控制？A.法定存款準(zhǔn)備金率B.再貼現(xiàn)率C.道義勸告D.信用限額答案：D解析：直接信用控制是指中央銀行直接對金融機(jī)構(gòu)的信用活動(dòng)進(jìn)行控制，包括信用限額、利率限額等。法定存款準(zhǔn)備金率和再貼現(xiàn)率屬于間接信用控制工具，通過影響銀行的資金成本和可用資金量，間接控制信用活動(dòng)。道義勸告是一種非強(qiáng)制性的手段，不屬于直接信用控制。6.企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)是指？A.長期資產(chǎn)和短期資產(chǎn)的構(gòu)成比例B.權(quán)益資本和債務(wù)資本的構(gòu)成比例C.固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)的構(gòu)成比例D.現(xiàn)金和存貨的構(gòu)成比例答案：B解析：資本結(jié)構(gòu)是指企業(yè)總資本中權(quán)益資本和債務(wù)資本的比例關(guān)系。合理的資本結(jié)構(gòu)有助于降低企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)的價(jià)值。長期資產(chǎn)和短期資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)、現(xiàn)金和存貨的構(gòu)成比例屬于企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，與資本結(jié)構(gòu)不同。7.以下哪種金融風(fēng)險(xiǎn)屬于市場風(fēng)險(xiǎn)？A.信用風(fēng)險(xiǎn)B.操作風(fēng)險(xiǎn)C.利率風(fēng)險(xiǎn)D.法律風(fēng)險(xiǎn)答案：C解析：市場風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場因素（如利率、匯率、股價(jià)等）的變動(dòng)，導(dǎo)致企業(yè)或金融機(jī)構(gòu)遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)是市場風(fēng)險(xiǎn)的一種，指由于利率的變動(dòng)，導(dǎo)致企業(yè)的財(cái)務(wù)收益或成本發(fā)生變動(dòng)。信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)不屬于市場風(fēng)險(xiǎn)。8.企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表不包括？A.資產(chǎn)負(fù)債表B.利潤表C.現(xiàn)金流量表D.成本表答案：D解析：企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表主要包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表。資產(chǎn)負(fù)債表反映企業(yè)在某一特定日期的財(cái)務(wù)狀況；利潤表反映企業(yè)在一定時(shí)期的經(jīng)營成果；現(xiàn)金流量表反映企業(yè)在一定時(shí)期的現(xiàn)金流入和流出情況。成本表不屬于企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表。9.以下哪種投資策略屬于防御型策略？A.積極投資策略B.消極投資策略C.保守型投資策略D.資本資產(chǎn)定價(jià)模型答案：C解析：防御型投資策略是指投資者在投資過程中，主要關(guān)注如何保護(hù)已有的投資，避免損失，而不是追求高收益。保守型投資策略屬于防御型策略，通常采用低風(fēng)險(xiǎn)的投資工具，如國債、存款等。積極投資策略追求高收益，風(fēng)險(xiǎn)較高。資本資產(chǎn)定價(jià)模型是一種投資分析方法，不屬于具體的投資策略。10.企業(yè)的財(cái)務(wù)分析主要目的是？A.評估企業(yè)的經(jīng)營績效B.預(yù)測企業(yè)的未來發(fā)展趨勢C.制定企業(yè)的投資決策D.管理企業(yè)的日常運(yùn)營答案：A解析：財(cái)務(wù)分析的主要目的是評估企業(yè)的經(jīng)營績效，通過分析企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表和其他財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，了解企業(yè)的盈利能力、償債能力、運(yùn)營能力和增長能力等，為企業(yè)的經(jīng)營決策提供依據(jù)。預(yù)測企業(yè)的未來發(fā)展趨勢、制定企業(yè)的投資決策和管理企業(yè)的日常運(yùn)營雖然也涉及財(cái)務(wù)分析，但不是其主要目的。11.金融管理的對象主要是企業(yè)的什么？A.物質(zhì)資源B.人力資源C.財(cái)務(wù)資源D.信息資源答案：C解析：金融管理的核心是資金的籌集、運(yùn)用和分配，因此其對象主要是企業(yè)的財(cái)務(wù)資源。物質(zhì)資源、人力資源和信息資源雖然對企業(yè)至關(guān)重要，但不是金融管理的直接對象。12.以下哪種金融工具流動(dòng)性最好？A.長期債券B.普通股股票C.短期國庫券D.不動(dòng)產(chǎn)答案：C解析：流動(dòng)性是指金融工具轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的速度和容易程度。短期國庫券期限短，發(fā)行主體信用高，市場上交易活躍，因此流動(dòng)性最好。長期債券、普通股股票和不不動(dòng)產(chǎn)的流動(dòng)性相對較差，尤其是不動(dòng)產(chǎn)流動(dòng)性最差。13.企業(yè)的現(xiàn)金管理主要目的是？A.獲取最大投資收益B.降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)C.保持企業(yè)資金流動(dòng)性D.提高企業(yè)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率答案：C解析：現(xiàn)金管理的主要目的是確保企業(yè)有足夠的現(xiàn)金來支付到期的債務(wù)和費(fèi)用，保持企業(yè)的資金流動(dòng)性，避免出現(xiàn)現(xiàn)金短缺導(dǎo)致的經(jīng)營中斷。雖然獲取投資收益、降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和提高資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率也是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)，但不是現(xiàn)金管理的主要目的。14.金融市場按照交易工具的期限可分為？A.資本市場和貨幣市場B.債券市場和股票市場C.初級市場和二級市場D.場內(nèi)市場和場外市場答案：A解析：金融市場按照交易工具的期限，通常分為資本市場和貨幣市場。資本市場交易的金融工具期限較長（通常一年以上），如股票、長期債券等；貨幣市場交易的金融工具期限較短（通常一年以內(nèi)），如短期國庫券、商業(yè)票據(jù)等。15.中央銀行提高再貼現(xiàn)率，通常會導(dǎo)致？A.銀行貸款利率上升B.銀行貸款利率下降C.市場利率上升D.市場利率下降答案：A解析：再貼現(xiàn)率是中央銀行向商業(yè)銀行提供貸款的利率。當(dāng)中央銀行提高再貼現(xiàn)率時(shí)，意味著商業(yè)銀行從中央銀行借款的成本上升，這通常會促使商業(yè)銀行提高其自身的貸款利率，從而間接導(dǎo)致市場利率上升。16.以下哪種籌資方式屬于權(quán)益性籌資？A.發(fā)行債券B.銀行借款C.吸收直接投資D.融資租賃答案：C解析：權(quán)益性籌資是指企業(yè)通過發(fā)行股票或吸收直接投資等方式，籌集屬于企業(yè)所有者的權(quán)益資本。發(fā)行債券和銀行借款屬于債務(wù)性籌資，需要企業(yè)到期還本付息。融資租賃雖然形式上不同于傳統(tǒng)的借款，但本質(zhì)上是一種融資方式，通常也屬于債務(wù)性籌資。17.企業(yè)的營運(yùn)資金等于？A.流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債B.固定資產(chǎn)減去無形資產(chǎn)C.長期資產(chǎn)減去長期負(fù)債D.所有者權(quán)益減去負(fù)債答案：A解析：營運(yùn)資金是指企業(yè)用于短期經(jīng)營活動(dòng)的資金，通常定義為企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債后的余額。它是企業(yè)短期償債能力和經(jīng)營流動(dòng)性的重要指標(biāo)。18.以下哪種財(cái)務(wù)比率反映企業(yè)的短期償債能力？A.資產(chǎn)負(fù)債率B.流動(dòng)比率C.速動(dòng)比率D.利息保障倍數(shù)答案：B解析：短期償債能力是指企業(yè)償還短期債務(wù)的能力。流動(dòng)比率（流動(dòng)資產(chǎn)除以流動(dòng)負(fù)債）和速動(dòng)比率（速動(dòng)資產(chǎn)除以流動(dòng)負(fù)債）是常用的衡量短期償債能力的財(cái)務(wù)比率。資產(chǎn)負(fù)債率反映企業(yè)的長期償債能力，利息保障倍數(shù)反映企業(yè)支付利息的能力，也與長期償債能力相關(guān)。19.企業(yè)的財(cái)務(wù)分析主要依據(jù)？A.企業(yè)的生產(chǎn)計(jì)劃B.企業(yè)的銷售計(jì)劃C.企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表D.企業(yè)的管理決策答案：C解析：財(cái)務(wù)分析是以企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表（包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表）為主要依據(jù)，運(yùn)用各種財(cái)務(wù)指標(biāo)和方法，對企業(yè)過去和現(xiàn)在的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量進(jìn)行分析和評價(jià)。20.以下哪種投資策略追求穩(wěn)定收益，風(fēng)險(xiǎn)較低？A.成長型投資策略B.價(jià)值型投資策略C.指數(shù)型投資策略D.積極型投資策略答案：B解析：價(jià)值型投資策略是指投資者尋找那些市場價(jià)值低于其內(nèi)在價(jià)值的股票進(jìn)行投資，追求長期、穩(wěn)定的投資回報(bào)，風(fēng)險(xiǎn)相對較低。成長型投資策略關(guān)注高增長潛力的公司，風(fēng)險(xiǎn)較高。指數(shù)型投資策略是被動(dòng)投資策略，跟蹤某個(gè)市場指數(shù)，風(fēng)險(xiǎn)與市場相關(guān)。積極型投資策略試圖通過主動(dòng)選股或擇時(shí)來獲取超額收益，風(fēng)險(xiǎn)也相對較高。二、多選題1.金融管理的職能主要包括哪些方面？（）A.資金籌集B.資金運(yùn)用C.財(cái)務(wù)預(yù)測D.財(cái)務(wù)控制E.財(cái)務(wù)分析答案：ABCDE解析：金融管理的職能是其在企業(yè)管理中發(fā)揮的作用，主要包括資金籌集、資金運(yùn)用、財(cái)務(wù)預(yù)測、財(cái)務(wù)控制和財(cái)務(wù)分析等方面。資金籌集是指通過各種渠道獲取企業(yè)所需的資金；資金運(yùn)用是指將籌集到的資金有效地投放于各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)中；財(cái)務(wù)預(yù)測是指對未來的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行預(yù)計(jì)和測算；財(cái)務(wù)控制是指對企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和調(diào)節(jié)，確保其按照預(yù)定的目標(biāo)進(jìn)行；財(cái)務(wù)分析是指對企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析和評價(jià)。這五個(gè)方面共同構(gòu)成了金融管理的完整職能。2.以下哪些屬于金融市場的參與者？（）A.中央銀行B.商業(yè)銀行C.保險(xiǎn)公司D.個(gè)人投資者E.企業(yè)答案：ABCDE解析：金融市場是指進(jìn)行金融工具交易的場所或網(wǎng)絡(luò)，其參與者廣泛，包括各類機(jī)構(gòu)和個(gè)人。中央銀行作為金融市場的監(jiān)管者和調(diào)控者參與其中；商業(yè)銀行作為主要的金融中介，既是資金供給者也是資金需求者；保險(xiǎn)公司通過投資和承保參與金融市場；個(gè)人投資者通過購買金融工具參與市場交易；企業(yè)作為資金需求者，通過發(fā)行股票、債券等方式籌集資金，也參與金融市場。因此，ABCDE都屬于金融市場的參與者。3.企業(yè)的營運(yùn)資金管理包括哪些主要內(nèi)容？（）A.現(xiàn)金管理B.存貨管理C.應(yīng)收賬款管理D.應(yīng)付賬款管理E.固定資產(chǎn)管理答案：ABCD解析：營運(yùn)資金管理是指對企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的管理，目的是確保企業(yè)短期資金的充足性和流動(dòng)性。流動(dòng)資產(chǎn)管理主要包括現(xiàn)金管理、存貨管理和應(yīng)收賬款管理；流動(dòng)負(fù)債管理主要包括應(yīng)付賬款管理等。固定資產(chǎn)管理屬于長期資產(chǎn)管理，不屬于營運(yùn)資金管理的范疇。因此，ABCD屬于營運(yùn)資金管理的主要內(nèi)容。4.中央銀行的貨幣政策工具主要包括哪些？（）A.法定存款準(zhǔn)備金率B.再貼現(xiàn)率C.公開市場操作D.利率限額E.道義勸告答案：ABCE解析：中央銀行的貨幣政策工具是指中央銀行用來調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量和信用條件，從而影響宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的政策手段。法定存款準(zhǔn)備金率是指中央銀行規(guī)定的商業(yè)銀行必須存放在中央銀行的存款比例；再貼現(xiàn)率是指中央銀行向商業(yè)銀行提供貸款的利率；公開市場操作是指中央銀行在金融市場上買賣證券的行為；道義勸告是指中央銀行向商業(yè)銀行發(fā)出勸告和建議，以影響其信貸行為。利率限額屬于直接信用控制手段，在現(xiàn)代貨幣政策中已較少使用。因此，ABCE是中央銀行的貨幣政策工具。5.以下哪些屬于企業(yè)的財(cái)務(wù)分析指標(biāo)？（）A.流動(dòng)比率B.資產(chǎn)負(fù)債率C.利息保障倍數(shù)D.投資回報(bào)率E.成本利潤率答案：ABCDE解析：財(cái)務(wù)分析指標(biāo)是用來衡量和評價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的各種比率。流動(dòng)比率衡量短期償債能力；資產(chǎn)負(fù)債率衡量長期償債能力；利息保障倍數(shù)衡量支付利息的能力；投資回報(bào)率衡量投資的盈利能力；成本利潤率衡量成本控制能力和盈利能力。這些都是常用的企業(yè)財(cái)務(wù)分析指標(biāo)。6.企業(yè)的籌資方式有哪些？（）A.發(fā)行股票B.發(fā)行債券C.銀行借款D.融資租賃E.吸收直接投資答案：ABCDE解析：企業(yè)籌集資金的方式多種多樣，主要包括權(quán)益性籌資和債務(wù)性籌資。發(fā)行股票和吸收直接投資屬于權(quán)益性籌資，籌措的資金屬于企業(yè)的所有者權(quán)益；發(fā)行債券、銀行借款和融資租賃屬于債務(wù)性籌資，籌措的資金屬于企業(yè)的債權(quán)人權(quán)益。因此，ABCDE都屬于企業(yè)的籌資方式。7.以下哪些屬于金融風(fēng)險(xiǎn)？（）A.信用風(fēng)險(xiǎn)B.市場風(fēng)險(xiǎn)C.操作風(fēng)險(xiǎn)D.法律風(fēng)險(xiǎn)E.政策風(fēng)險(xiǎn)答案：ABCDE解析：金融風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在金融活動(dòng)中可能遭受的損失的不確定性。金融風(fēng)險(xiǎn)主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和政策風(fēng)險(xiǎn)等。信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)；市場風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場因素（如利率、匯率、股價(jià)等）的變動(dòng)，導(dǎo)致金融工具價(jià)值發(fā)生變化的風(fēng)險(xiǎn)；操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)；法律風(fēng)險(xiǎn)是指因違反法律法規(guī)、規(guī)則和準(zhǔn)則，或因未能遵守合同條款而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)；政策風(fēng)險(xiǎn)是指由于政府政策的變化而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。8.金融市場的基本功能有哪些？（）A.資源配置功能B.風(fēng)險(xiǎn)管理功能C.價(jià)格發(fā)現(xiàn)功能D.信用創(chuàng)造功能E.信息傳遞功能答案：ABCE解析：金融市場的基本功能主要包括資源配置功能、風(fēng)險(xiǎn)管理功能、價(jià)格發(fā)現(xiàn)功能和信息傳遞功能。資源配置功能指金融市場通過資金的流動(dòng)，將資金引導(dǎo)到最有生產(chǎn)力的領(lǐng)域；風(fēng)險(xiǎn)管理功能指金融市場提供各種工具和機(jī)制，幫助企業(yè)和個(gè)人管理風(fēng)險(xiǎn)；價(jià)格發(fā)現(xiàn)功能指金融市場通過買賣雙方的交易，形成資產(chǎn)的合理價(jià)格；信息傳遞功能指金融市場能夠有效地傳遞與金融工具相關(guān)的各種信息。信用創(chuàng)造功能雖然也是金融市場的一項(xiàng)功能，但通常被認(rèn)為是中央銀行通過貨幣政策實(shí)現(xiàn)的，而非金融市場本身的基本功能。9.企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算主要包括哪些方面？（）A.利潤預(yù)算B.資金預(yù)算C.成本預(yù)算D.預(yù)算調(diào)整E.現(xiàn)金流量預(yù)算答案：ABCE解析：財(cái)務(wù)預(yù)算是企業(yè)對未來一定時(shí)期內(nèi)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行計(jì)劃的具體表現(xiàn)形式。財(cái)務(wù)預(yù)算主要包括利潤預(yù)算、資金預(yù)算、成本預(yù)算和現(xiàn)金流量預(yù)算等方面。利潤預(yù)算預(yù)測企業(yè)未來的盈利水平；資金預(yù)算規(guī)劃企業(yè)未來的資金需求和使用；成本預(yù)算控制企業(yè)未來的成本支出；現(xiàn)金流量預(yù)算預(yù)測企業(yè)未來的現(xiàn)金流入和流出情況。預(yù)算調(diào)整是預(yù)算管理過程中的一個(gè)環(huán)節(jié)，而非預(yù)算的具體內(nèi)容。10.以下哪些屬于影響企業(yè)資本結(jié)構(gòu)的因素？（）A.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好B.企業(yè)成長性C.企業(yè)盈利能力D.企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)E.企業(yè)的融資環(huán)境答案：ABCDE解析：企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)是指企業(yè)總資本中權(quán)益資本和債務(wù)資本的構(gòu)成比例，受多種因素影響。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好是指企業(yè)愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)程度，影響其融資方式的選擇；企業(yè)成長性是指企業(yè)未來的發(fā)展?jié)摿?，影響其融資需求；企業(yè)盈利能力影響其償債能力和融資能力；企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)影響其融資方式和債務(wù)承受能力；企業(yè)的融資環(huán)境包括資本市場的發(fā)展?fàn)顩r、利率水平等，影響其融資成本和可得性。因此，ABCDE都是影響企業(yè)資本結(jié)構(gòu)的因素。11.金融管理的目標(biāo)主要包括？（）A.提高企業(yè)的盈利能力B.增強(qiáng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力C.優(yōu)化企業(yè)的資源配置D.提高企業(yè)的市場競爭力E.確保企業(yè)的資金流動(dòng)性答案：ACE解析：金融管理的目標(biāo)是為企業(yè)的整體發(fā)展服務(wù)，主要包括優(yōu)化企業(yè)的資源配置，提高企業(yè)的盈利能力和市場競爭力，并確保企業(yè)的資金流動(dòng)性。增強(qiáng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力雖然也是企業(yè)需要考慮的方面，但通常不是金融管理的直接目標(biāo)，而是金融管理過程中需要關(guān)注和控制的方面。因此，ACE是金融管理的主要目標(biāo)。12.以下哪些屬于貨幣市場的特征？（）A.交易期限短B.流動(dòng)性強(qiáng)C.風(fēng)險(xiǎn)較低D.預(yù)期收益高E.交易工具多樣答案：ABC解析：貨幣市場是交易期限短（通常一年以內(nèi)）、流動(dòng)性強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)較低的金融市場。其交易工具主要包括短期國庫券、商業(yè)票據(jù)、銀行承兌匯票等。貨幣市場的預(yù)期收益通常不高，但主要功能是為企業(yè)提供短期資金融通和進(jìn)行短期投資。因此，ABC是貨幣市場的特征。交易工具多樣和預(yù)期收益高不是貨幣市場的主要特征。13.企業(yè)的資金籌集方式包括？（）A.發(fā)行股票B.銀行借款C.商業(yè)信用D.融資租賃E.吸收直接投資答案：ABCDE解析：企業(yè)的資金籌集方式多種多樣，可以大致分為權(quán)益性籌資和債務(wù)性籌資兩大類。發(fā)行股票和吸收直接投資屬于權(quán)益性籌資，企業(yè)獲得的是所有權(quán)資本；銀行借款、商業(yè)信用和融資租賃屬于債務(wù)性籌資，企業(yè)獲得的是債務(wù)資本。因此，ABCDE都是企業(yè)的資金籌集方式。14.企業(yè)的財(cái)務(wù)分析內(nèi)容主要包括？（）A.償債能力分析B.盈利能力分析C.營運(yùn)能力分析D.發(fā)展能力分析E.風(fēng)險(xiǎn)分析答案：ABCDE解析：財(cái)務(wù)分析是運(yùn)用財(cái)務(wù)指標(biāo)和方法，對企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量進(jìn)行分析和評價(jià)。其主要內(nèi)容通常包括償債能力分析（如流動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率等）、盈利能力分析（如銷售利潤率、成本利潤率等）、營運(yùn)能力分析（如存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等）、發(fā)展能力分析（如凈資產(chǎn)增長率等）和風(fēng)險(xiǎn)分析（如敏感性分析、情景分析等）。因此，ABCDE都是企業(yè)的財(cái)務(wù)分析內(nèi)容。15.以下哪些屬于金融風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)？（）A.降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性B.減少風(fēng)險(xiǎn)造成的損失C.控制風(fēng)險(xiǎn)在可承受范圍內(nèi)D.提高企業(yè)的盈利能力E.優(yōu)化企業(yè)的資源配置答案：ABC解析：金融風(fēng)險(xiǎn)管理是指企業(yè)識別、評估和控制金融風(fēng)險(xiǎn)的過程，其目標(biāo)主要包括降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、減少風(fēng)險(xiǎn)造成的損失，以及將風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)可承受的范圍內(nèi)。金融風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，有助于保護(hù)企業(yè)價(jià)值，但其主要目標(biāo)并非直接提高盈利能力或優(yōu)化資源配置，盡管良好的風(fēng)險(xiǎn)管理可能間接有利于這兩方面。因此，ABC是金融風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)。16.金融市場的基本功能有哪些？（）A.資源配置功能B.風(fēng)險(xiǎn)管理功能C.價(jià)格發(fā)現(xiàn)功能D.信用創(chuàng)造功能E.信息傳遞功能答案：ABCE解析：金融市場的基本功能主要包括資源配置功能、風(fēng)險(xiǎn)管理功能、價(jià)格發(fā)現(xiàn)功能和信息傳遞功能。資源配置功能指金融市場通過資金的流動(dòng)，將資金引導(dǎo)到最有生產(chǎn)力的領(lǐng)域；風(fēng)險(xiǎn)管理功能指金融市場提供各種工具和機(jī)制，幫助企業(yè)和個(gè)人管理風(fēng)險(xiǎn)；價(jià)格發(fā)現(xiàn)功能指金融市場通過買賣雙方的交易，形成資產(chǎn)的合理價(jià)格；信息傳遞功能指金融市場能夠有效地傳遞與金融工具相關(guān)的各種信息。信用創(chuàng)造功能雖然也是金融市場的一項(xiàng)功能，但通常被認(rèn)為是中央銀行通過貨幣政策實(shí)現(xiàn)的，而非金融市場本身的基本功能。17.企業(yè)的營運(yùn)資金管理包括哪些主要內(nèi)容？（）A.現(xiàn)金管理B.存貨管理C.應(yīng)收賬款管理D.應(yīng)付賬款管理E.固定資產(chǎn)管理答案：ABCD解析：營運(yùn)資金管理是指對企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的管理，目的是確保企業(yè)短期資金的充足性和流動(dòng)性。流動(dòng)資產(chǎn)管理主要包括現(xiàn)金管理、存貨管理和應(yīng)收賬款管理；流動(dòng)負(fù)債管理主要包括應(yīng)付賬款管理等。固定資產(chǎn)管理屬于長期資產(chǎn)管理，不屬于營運(yùn)資金管理的范疇。因此，ABCD屬于營運(yùn)資金管理的主要內(nèi)容。18.中央銀行的貨幣政策工具主要包括哪些？（）A.法定存款準(zhǔn)備金率B.再貼現(xiàn)率C.公開市場操作D.利率限額E.道義勸告答案：ABCE解析：中央銀行的貨幣政策工具是指中央銀行用來調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量和信用條件，從而影響宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的政策手段。法定存款準(zhǔn)備金率是指中央銀行規(guī)定的商業(yè)銀行必須存放在中央銀行的存款比例；再貼現(xiàn)率是指中央銀行向商業(yè)銀行提供貸款的利率；公開市場操作是指中央銀行在金融市場上買賣證券的行為；道義勸告是指中央銀行向商業(yè)銀行發(fā)出勸告和建議，以影響其信貸行為。利率限額屬于直接信用控制手段，在現(xiàn)代貨幣政策中已較少使用。因此，ABCE是中央銀行的貨幣政策工具。19.企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算主要包括哪些方面？（）A.利潤預(yù)算B.資金預(yù)算C.成本預(yù)算D.預(yù)算調(diào)整E.現(xiàn)金流量預(yù)算答案：ABCE解析：財(cái)務(wù)預(yù)算是企業(yè)對未來一定時(shí)期內(nèi)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行計(jì)劃的具體表現(xiàn)形式。財(cái)務(wù)預(yù)算主要包括利潤預(yù)算、資金預(yù)算、成本預(yù)算和現(xiàn)金流量預(yù)算等方面。利潤預(yù)算預(yù)測企業(yè)未來的盈利水平；資金預(yù)算規(guī)劃企業(yè)未來的資金需求和使用；成本預(yù)算控制企業(yè)未來的成本支出；現(xiàn)金流量預(yù)算預(yù)測企業(yè)未來的現(xiàn)金流入和流出情況。預(yù)算調(diào)整是預(yù)算管理過程中的一個(gè)環(huán)節(jié)，而非預(yù)算的具體內(nèi)容。20.以下哪些屬于影響企業(yè)資本結(jié)構(gòu)的因素？（）A.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好B.企業(yè)成長性C.企業(yè)盈利能力D.企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)E.企業(yè)的融資環(huán)境答案：ABCDE解析：企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)是指企業(yè)總資本中權(quán)益資本和債務(wù)資本的構(gòu)成比例，受多種因素影響。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好是指企業(yè)愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)程度，影響其融資方式的選擇；企業(yè)成長性是指企業(yè)未來的發(fā)展?jié)摿?，影響其融資需求；企業(yè)盈利能力影響其償債能力和融資能力；企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)影響其融資方式和債務(wù)承受能力；企業(yè)的融資環(huán)境包括資本市場的發(fā)展?fàn)顩r、利率水平等，影響其融資成本和可得性。因此，ABCDE都是影響企業(yè)資本結(jié)構(gòu)的因素。三、判斷題1.金融管理的核心目標(biāo)是追求企業(yè)的最大化利潤。（）答案：錯(cuò)誤解析：金融管理的核心目標(biāo)是優(yōu)化企業(yè)的資源配置，通過有效的資金管理和風(fēng)險(xiǎn)控制，使企業(yè)的資金得到最合理的利用，從而提高企業(yè)的整體價(jià)值。雖然追求利潤是企業(yè)經(jīng)營的重要目標(biāo)之一，但不是金融管理的唯一或核心目標(biāo)。金融管理需要平衡利潤、風(fēng)險(xiǎn)、成長性和流動(dòng)性等多方面因素。2.貨幣市場交易的金融工具期限通常在一年以上。（）答案：錯(cuò)誤解析：貨幣市場是交易期限短（通常一年以內(nèi)）、流動(dòng)性強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)較低的金融市場。其交易工具主要包括短期國庫券、商業(yè)票據(jù)、銀行承兌匯票等，期限都在一年以下。3.企業(yè)發(fā)行股票籌集的資金屬于企業(yè)的債務(wù)資金。（）答案：錯(cuò)誤解析：企業(yè)發(fā)行股票是向投資者出售企業(yè)的所有權(quán)份額，籌集的資金屬于企業(yè)的權(quán)益資金，即股東權(quán)益。股東對企業(yè)擁有一定的所有權(quán)和控制權(quán)，并按投入資本的比例享有收益和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。債務(wù)資金是指企業(yè)通過借款、發(fā)行債券等方式籌集的資金，需要按期還本付息。4.流動(dòng)比率越高，說明企業(yè)的短期償債能力越強(qiáng)。（）答案：正確解析：流動(dòng)比率是衡量企業(yè)短期償債能力的重要財(cái)務(wù)指標(biāo)，計(jì)算公式為流動(dòng)資產(chǎn)除以流動(dòng)負(fù)債。流動(dòng)比率越高，表明企業(yè)可用于償還短期債務(wù)的流動(dòng)資產(chǎn)越多，其短期償債能力越強(qiáng)。一般來說，流動(dòng)比率在2左右較為合適，但具體標(biāo)準(zhǔn)還需結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)和企業(yè)實(shí)際情況判斷。5.企業(yè)的營運(yùn)資金越多，說明企業(yè)的經(jīng)營效率越高。（）答案：錯(cuò)誤解析：營運(yùn)資金是企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債后的余額，是企業(yè)在短期內(nèi)可以用于經(jīng)營活動(dòng)的資金。適量的營運(yùn)資金是保證企業(yè)正常經(jīng)營活動(dòng)的必要條件，但過多的營運(yùn)資金并不一定意味著企業(yè)經(jīng)營效率高。過高的營運(yùn)資金可能意味著企業(yè)持有過多的存貨或應(yīng)收賬款，導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)緩慢，降低了資金的使用效率，增加了資金成本。因此，企業(yè)需要合理控制營運(yùn)資金的規(guī)模，追求資金的高效利用。6.中央銀行提高再貼現(xiàn)率，會導(dǎo)致市場利率上升。（）答案：正確解析：再貼現(xiàn)率是中央銀行向商業(yè)銀行提供貸款的利率。當(dāng)中央銀行提高再貼現(xiàn)率時(shí)，意味著商業(yè)銀行從中央銀行借款的成本上升，這通常會抑制商業(yè)銀行向企業(yè)和個(gè)人發(fā)放貸款的意愿，從而導(dǎo)致市場貸款利率（如基準(zhǔn)利率）隨之上升。7.財(cái)務(wù)分析只能對企業(yè)的過去經(jīng)營狀況進(jìn)行分析。（）答案：錯(cuò)誤解析：財(cái)務(wù)分析不僅可以對企業(yè)的過去經(jīng)營狀況進(jìn)行分析和評價(jià)，還可以對企業(yè)未來的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行預(yù)測和規(guī)劃，為企業(yè)的經(jīng)營決策提供依據(jù)。財(cái)務(wù)分析是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過程，貫穿于企業(yè)經(jīng)營的各個(gè)階段。8.企業(yè)利用融資租賃方式獲取的設(shè)備，其所有權(quán)最終歸屬于租賃公司。（）答案：正確解析：融資租賃是一種現(xiàn)代租賃形式，其本質(zhì)是融資。在融資租賃合同中，出租人（租賃公司）根據(jù)承租人對出賣人（設(shè)備供應(yīng)商）選擇租賃物的特定要求，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金。融資租賃的租賃物（如設(shè)備）的所有權(quán)在租賃期間通常歸屬于出租人，承租人只有使用權(quán)，并在租賃期滿后，根據(jù)合同約定，可能享有所有權(quán)、留購權(quán)或續(xù)租權(quán)等。但大多數(shù)情況下，尤其是在融資租賃中，所有權(quán)最終會歸屬于出租人。這是融資租賃與經(jīng)營租賃的主要區(qū)別之一。9.企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)越合理，其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就越低。（）答案：錯(cuò)誤解析：企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)是指企業(yè)總資本中權(quán)益資本和債務(wù)資本的比例關(guān)系。合理的資本結(jié)構(gòu)是指在保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營穩(wěn)定的前提下，使企業(yè)加權(quán)平均資本成本最低，企業(yè)價(jià)值最大的資本結(jié)構(gòu)。資本結(jié)構(gòu)本身并不直接決定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的高低。雖然過度依賴債務(wù)融資會提高企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（因?yàn)樾枰雌谶€本付息），但完全不使用債務(wù)融資，全部依靠權(quán)益融資，也可能因?yàn)槿狈ω?cái)務(wù)杠桿而降低企業(yè)的潛在收益。因此，資本結(jié)構(gòu)是否合理需要綜合考慮企業(yè)的具體情況，并非越低越好或越高越好，關(guān)鍵在于找到最優(yōu)平衡點(diǎn)。資本結(jié)構(gòu)不合理，無論是債務(wù)過高還是過低，都可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增加或資金使用效率降低。10.金融風(fēng)險(xiǎn)只能帶來損失，不能帶來收益。（）答案：錯(cuò)誤解析：金融風(fēng)險(xiǎn)是指金融活動(dòng)中可能遭受損失的不確定性。金融風(fēng)險(xiǎn)既可以帶來損失，也可能帶來收益。例如，投資于股票市場，如果市場上漲，投資者可以獲得資本利得（收益）；如果市場下跌，投資者可能會遭受損失。因此，金融風(fēng)險(xiǎn)具有兩面性，既是挑戰(zhàn)也是機(jī)遇。管理金融風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)并非完全消除風(fēng)險(xiǎn)，而是通過有效的措施控制風(fēng)險(xiǎn)，在可承受的范圍內(nèi)尋求風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡。四、簡答題1.簡述金融管理的職能。答案：金融管理的職能是指金融管理在企業(yè)管理中發(fā)揮的作用和承擔(dān)的任務(wù)，主要包括：（1）.資金籌集：通過各種渠道和方式，如發(fā)行股票、債券、銀行借款等，為企業(yè)籌集所需的資金，保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的正常進(jìn)行。（2）.資金運(yùn)用：對籌集到的資金進(jìn)行有效的投放和配置，用于購買流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等，支持企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)和投資活動(dòng)。（3）.財(cái)務(wù)預(yù)測：對未來一定時(shí)期內(nèi)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行預(yù)計(jì)和測算，為企業(yè)的經(jīng)營決策提供依據(jù)。（4）.財(cái)務(wù)控制：對企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和調(diào)節(jié)，確保其按照預(yù)定的目標(biāo)和計(jì)劃進(jìn)行，并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正偏差。（5）.財(cái)務(wù)分析：對企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量進(jìn)行分析和評價(jià)，為企業(yè)的經(jīng)營管理和決策提供信息支持。金融管理的這些職能相互聯(lián)系、相互依存，共同構(gòu)成了金融管理的完整體系，對企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)具有重要意義。2.簡述金融市場的主要功能。答案：金融市場的主要功能包括：（1）.資源配置功能：金融市場通過資金的流動(dòng)，將資金引導(dǎo)到最有生產(chǎn)力的領(lǐng)域和最需要資金的部門，實(shí)現(xiàn)社會資源的優(yōu)化配置。（2）.風(fēng)險(xiǎn)管理功能：金融市場提供了各種工具和機(jī)制，如保險(xiǎn)、期貨、期權(quán)等，幫助企業(yè)和個(gè)人管理風(fēng)險(xiǎn)，分散風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的穩(wěn)定性。（3）.價(jià)格發(fā)現(xiàn)功能：金融市場通過買賣雙方的交易活動(dòng)，形成資產(chǎn)的合理價(jià)格，反映資產(chǎn)的價(jià)值和供求關(guān)系，為資源配置和風(fēng)險(xiǎn)管理提供信息依據(jù)。（4）.信息傳遞功能：金融市場是信息交流的中心，能夠有效地傳遞與金融工具相關(guān)的各種信息，如企業(yè)的經(jīng)營狀況、宏觀經(jīng)濟(jì)形勢等，有助于提高經(jīng)濟(jì)決策的效率。金融市場的這些功能相互促進(jìn)，共同推動(dòng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和資源的有效利用。3.簡述企業(yè)營運(yùn)資金管理的意義。答案：企業(yè)營運(yùn)資金管理的意義主要體現(xiàn)在